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公司治理丨董事長不得兼任總經(jīng)理，公章該歸誰“保管”？

2021年06月09日
20:01
來源：https://mp.weixin.qq.com/mp/profile_ext?action=home&__biz=MzIxMTc4MzY4Mg==&scene=124#wechat_redirect
作者：知飽

近年來，不少公司在做出某些重大決策時，都會上演“搶公章”的鬧劇。不管事件情節(jié)如何紛繁復(fù)雜，結(jié)局走向如何“狗血”，最終歸因都是公司治理不到位的問題。

公司的公章該如何安放？其本質(zhì)問題就是關(guān)鍵決策誰來拍板……雖然事事都談公司治理，但現(xiàn)實中治理得好的公司卻是鳳毛麟角。企業(yè)從初創(chuàng)到發(fā)展直至壯大，組織結(jié)構(gòu)、利益主體也變得日趨復(fù)雜。

除了共同創(chuàng)業(yè)者之間常出現(xiàn)的責(zé)任、權(quán)力、利益博弈，創(chuàng)始人與各方股東之間也經(jīng)常發(fā)生利益沖突，隨之而來的則是業(yè)績增長乏力、內(nèi)部管理混亂。但凡公司企業(yè)中大大小小的“毛病”，其實都能從公司治理中找到病根與解藥。

保險行業(yè)中，因公司治理不到位而領(lǐng)到罰單的機構(gòu)不在少數(shù)。今年5月份，中國銀保監(jiān)會就針對安華農(nóng)險和眾惠相互開出了兩份罰單。除了向監(jiān)管部門報送虛假材料，高管違規(guī)任職也是重災(zāi)區(qū)。

為推動銀行保險機構(gòu)提高公司治理質(zhì)效，促進科學(xué)健康發(fā)展，銀保監(jiān)會于6月8日發(fā)布了《銀行保險機構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》（以下簡稱《準(zhǔn)則》）。其中董事長不得兼任總經(jīng)理、股東等不得越過董事會干預(yù)經(jīng)營、股東授信逾期表決權(quán)受限、超年限擔(dān)任獨立董事權(quán)利將受限等條款細則都引發(fā)了業(yè)內(nèi)的熱烈討論。

從股東、董事到獨董等多維度規(guī)范公司治理

公司在運營管理過程中，各方主體因能力、貢獻與權(quán)益不匹配產(chǎn)生矛盾隱患和直接沖突難以避免。如何協(xié)同各方關(guān)系，通過頂層機制設(shè)計，實現(xiàn)權(quán)力的制約、利益的平衡？

良好的公司治理是銀行保險機構(gòu)健康穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ)。近年來，銀保監(jiān)會高度重視銀行保險機構(gòu)公司治理的改革和監(jiān)管，堅持將健全公司治理作為推動銀行保險機構(gòu)強化風(fēng)險防控，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的重要著力點。

2020年，銀保監(jiān)會發(fā)布了《健全銀行業(yè)保險業(yè)公司治理三年行動方案（2020-2022年）》，將制定《準(zhǔn)則》作為公司治理監(jiān)管的一項基礎(chǔ)性工作。《準(zhǔn)則》是銀行業(yè)保險業(yè)共同遵循的公司治理綱領(lǐng)性監(jiān)管制度。

《準(zhǔn)則》共11章117條，重點包括：明確股東的權(quán)利義務(wù)、股東大會的職權(quán)、股東大會會議及表決等相關(guān)規(guī)則；強調(diào)董事特別是獨立董事的選任、職責(zé)及履職保障，明確董事會及其專門委員會的組成、職權(quán)及會議表決等要求；規(guī)范監(jiān)事選任履職及監(jiān)事會、高管層的設(shè)置和運行；要求銀行保險機構(gòu)完善激勵約束機制，健全信息披露制度與機制，加強風(fēng)險管理與內(nèi)部控制及內(nèi)外部審計。

在規(guī)范獨立董事履職及保障機制方面，《準(zhǔn)則》特別設(shè)置了章節(jié)，并突出強調(diào)了獨立董事的獨立性、專業(yè)性要求。例如，已經(jīng)提名非獨立董事的股東及其關(guān)聯(lián)人不得再提名獨立董事；為保障獨立董事有足夠時間和精力有效履行職責(zé)，一名自然人最多同時在五家境內(nèi)外企業(yè)擔(dān)任獨立董事；獨立董事在一家銀行保險機構(gòu)累計任職不得超過六年，以避免因任職時間過長影響其獨立性。

2021年開年，華信信托以一種戲劇性的方式成為輿論焦點。公司董事長董永成利用錘子故意傷害公司總經(jīng)理王瑾。有業(yè)內(nèi)人士稱，華信信托董事長和總經(jīng)理可能是對公司的不良處置存在分歧，或是總經(jīng)理向監(jiān)管部門舉報了公司違法違規(guī)行為。

董事長因與總經(jīng)理意見不統(tǒng)一而想越權(quán)行使管理權(quán)的案例還有許多，因此《準(zhǔn)則》提出，高級管理層依法在其職權(quán)范圍內(nèi)的經(jīng)營管理活動不受股東和董事會不當(dāng)干預(yù)。銀行保險機構(gòu)的控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方不得干預(yù)高級管理人員的正常選聘程序，不得越過董事會直接任免高級管理人員。

公司治理重災(zāi)區(qū)：

高管違規(guī)履職、報送虛假資料

《準(zhǔn)則》第七十六條已有明確規(guī)定，保險機構(gòu)董事長不得兼任總經(jīng)理。但安華農(nóng)險曾因兩任董事長兼任總經(jīng)理未向監(jiān)管部門匯報的違規(guī)行為受到處罰。

安華農(nóng)險2021年一季度保險業(yè)務(wù)收入12.76億元，財險公司中排名24，經(jīng)營業(yè)績并不出眾，但卻因其公司的股東內(nèi)斗情況頻頻被媒體關(guān)注。安華農(nóng)險一季度償付能力報告顯示公司股東多達21家，其中持股超過10%的股東僅2家。由此也不難理解為何這家公司經(jīng)常出現(xiàn)股東之間爭奪話語權(quán)的情況。

然而，股東不睦極大影響了公司業(yè)務(wù)發(fā)展，其導(dǎo)致的違規(guī)行為也引起了監(jiān)管的注意。今年5月14日，中國銀保監(jiān)會官網(wǎng)公布行政處罰決定書，對安華農(nóng)險及其現(xiàn)任董事長張韌鋒、前任董事長李富申進行了處罰，主要涉及指定臨時負責(zé)人未報告以及提交監(jiān)管部門的報告存在虛假記載兩宗罪。

2017年9月4日至2018年12月27日期間，安華農(nóng)險時任董事長李富申行使總經(jīng)理職權(quán)。銀保監(jiān)會認為，這15個月內(nèi)，李富申實質(zhì)上承擔(dān)了經(jīng)營管理層臨時負責(zé)人的職責(zé)，但未就其指定李富申擔(dān)任經(jīng)營管理層臨時負責(zé)人的決定向監(jiān)管部門報告，而且李富申臨時負責(zé)時間已經(jīng)超過監(jiān)管規(guī)定的3個月。

由于總經(jīng)理持續(xù)空缺，2019年1月3日—2月14日，安華農(nóng)險時任董事會臨時負責(zé)人張韌鋒行使總經(jīng)理職權(quán)；2019年8月16日—9月23日，時任董事長張韌鋒再次行使總經(jīng)理職權(quán)。一年的時間里，張韌峰兩度行使總經(jīng)理職權(quán)卻未向監(jiān)管部門進行報告。如此嚴重的違規(guī)收到罰單并不意外。

就在安華農(nóng)險的罰單公布后一周，眾惠保險也因報送虛假材料、高管違規(guī)履職收到罰單。2016年9月29日，眾惠相互（籌）向原保監(jiān)會提交《關(guān)于眾惠相互開業(yè)的請示》及相關(guān)材料，其中《借款承諾書》《初始運營資金借款來源承諾書》等文件顯示，出借人上海烜裕提供的借款資金全部為自有資金，不屬于向他人借貸資金或他人委托資金。經(jīng)查，上海烜裕繳存的初始運營資金9000萬元中有8264萬元為借款。

盡管罰單中提及的違規(guī)行為是報送虛假材料，但如果處罰再晚些公布，還能增加另一項違規(guī)，即使用債務(wù)資金而非自有資金入股。根據(jù)《準(zhǔn)則》第十六條規(guī)定，銀行保險機構(gòu)股東應(yīng)當(dāng)使用來源合法的自有資金入股銀行保險機構(gòu)，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股。

透過違規(guī)行為和風(fēng)險表象，保契看見的是其公司治理的薄弱本質(zhì)。因此，各銀行保險機構(gòu)要依法規(guī)范股東行為，大力倡導(dǎo)“合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念，高管帶頭合規(guī)、嚴抓公司治理，促進內(nèi)控合規(guī)要求內(nèi)化于心、外化于行，使公司治理成為一種習(xí)慣和品德。

< END >