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作者：趙夢涵

編輯：邢莉

來源：險企高參

商業(yè)保險公司績效評價新辦法迎新規(guī)！

7月12日，財政部發(fā)布了《商業(yè)保險公司績效評價辦法》（以下簡稱：《辦法》），進一步完善商業(yè)保險公司績效評價體系。

該《辦法》適用于國有獨資及國有控股商業(yè)保險公司（含國有實際控制商業(yè)保險公司）、國有獨資及國有控股金融企業(yè)實質(zhì)性管理的商業(yè)保險公司。其他商業(yè)保險公司可參照執(zhí)行。

《辦法》已先行印發(fā)實施，將績效評價指標體系調(diào)整為服務(wù)國家發(fā)展目標和實體經(jīng)濟、發(fā)展質(zhì)量、風(fēng)險防控、經(jīng)營效益四類，每類權(quán)重均為25%。

《辦法》還指出，商業(yè)保險公司績效評價結(jié)果應(yīng)當作為商業(yè)保險公司改善經(jīng)營管理和負責人綜合考核評價的重要依據(jù)，是確定商業(yè)保險公司負責人薪酬和商業(yè)保險公司工資總額的主要依據(jù)。

四類績效評價指標大調(diào)整

在評價指標方面，《辦法》將績效評價指標體系從此前的盈利能力、經(jīng)營增長、資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力四類指標，調(diào)整為改革后的服務(wù)國家發(fā)展目標和實體經(jīng)濟、發(fā)展質(zhì)量、風(fēng)險防控、經(jīng)營效益四類，每類權(quán)重均為25%。本次績效評價指標體系的調(diào)整，兼顧了考核重點和平衡關(guān)系，也與此前修改完善的商業(yè)銀行績效評價指標體系框架保持一致。

上述四個大維度指標中又細分了多個小指標，具體來看：

一、服務(wù)國家發(fā)展目標和實體經(jīng)濟：包括服務(wù)社會民生情況、服務(wù)“三農(nóng)”情況、服務(wù)生態(tài)文明建設(shè)情況、服務(wù)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)情況、保險資金運用投資實體經(jīng)濟特定領(lǐng)域情況5個指標，主要反映商業(yè)保險公司堅守“保險姓保”定位，服務(wù)國家宏觀戰(zhàn)略、服務(wù)實體經(jīng)濟、服務(wù)社會民生、助力構(gòu)建新發(fā)展格局情況。

二、發(fā)展質(zhì)量：包括經(jīng)濟增加值率、綜合費用利潤率、人工成本利潤率、人均凈利潤、人均上繳利稅5個指標，主要反映商業(yè)保險公司發(fā)展質(zhì)量和效率。

三、風(fēng)險防控：包括綜合償付能力充足率、保險公司償付能力風(fēng)險管理能力評估(SARMRA評估)得分、保險公司風(fēng)險綜合評級、保險資產(chǎn)負債管理量化評估得分、基本情景流動性覆蓋率、綜合賠付率、資產(chǎn)減值準備與總資產(chǎn)比例7個指標，主要反映商業(yè)保險公司風(fēng)險防控水平。

四、經(jīng)營效益：包括(國有)資本保值增值率、凈資產(chǎn)收益率、分紅上繳比例3個指標，主要反映商業(yè)保險公司資本增值狀況和經(jīng)營效益水平。

評價分優(yōu)良中低差五檔，

設(shè)置加減分事項

《辦法》規(guī)定商業(yè)保險公司績效評價得分用百分制表示，最高100分。險企績效評價結(jié)果將分為優(yōu)、良、中、低、差五個檔次，分別對應(yīng)著A、B、C、D、E五個英文字母，劃分檔次的分數(shù)線設(shè)定為80、65、50和40分。

根據(jù)《辦法》要求，對于年度績效評價檔次達不到中檔，即得分在50分以下的險企，應(yīng)當對照績效評價結(jié)果計分表及時總結(jié)原因、加強管理、分析差距、改進考核。

本次《辦法》的修改確定了績效評價體系的加減分事項，進一步完善了績效評價體系。當商業(yè)保險公司貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于服務(wù)實體經(jīng)濟，防控金融風(fēng)險，深化金融改革相關(guān)決策部署積極有力、精準到位、措施得當時，根據(jù)黨中央、國務(wù)院通報表揚、表彰情況等，給予適當加分；

當商業(yè)保險公司發(fā)生屬于當期責任的重大風(fēng)險事件、違規(guī)受罰、存在信息質(zhì)量問題、無序設(shè)立子公司、落實國家政策不力時，予以適當評價降級或扣分。

尤其是在違規(guī)受罰和無序建立子公司方面：商業(yè)保險公司(含子公司)違反有關(guān)監(jiān)管規(guī)定或財政財務(wù)、公司治理規(guī)定，或違規(guī)經(jīng)營分紅險、萬能險、投連險等投資型保險、誤導(dǎo)消費者投保，造成重大不良影響、發(fā)生重大處理處罰行為的，根據(jù)影響程度和相關(guān)部門的處理處罰情況扣1-5分；

商業(yè)保險公司違反有關(guān)監(jiān)管規(guī)定盲目無序新設(shè)具有投資決策權(quán)的三級以上(計算層級時不含特殊目的載體[SPV])子公司的，根據(jù)設(shè)立情況扣1-5分;

財政部相關(guān)負責人對此表示，“突出對企業(yè)違規(guī)事項的降級扣分，新增發(fā)生風(fēng)險事件和數(shù)據(jù)失真評價降級，以及違規(guī)受罰、無序設(shè)立子公司等扣分事項，更加突出強化合規(guī)，‘獎優(yōu)罰劣’?！?

掛鉤高管薪酬、領(lǐng)導(dǎo)班子考核等

《辦法》指出，商業(yè)保險公司績效評價結(jié)果是保險公司整體運行綜合評價的反映，應(yīng)當作為險企改善經(jīng)營管理、公司治理和相關(guān)負責人綜合考核評價的重要依據(jù)，也是確定險企負責人薪酬和公司工資總額的主要依據(jù)。

評價結(jié)果運用更加突出與高管薪酬、企業(yè)工資總額、領(lǐng)導(dǎo)班子考核等重要事項掛鉤，來進一步完善“薪酬與績效匹配、激勵與約束并重”機制，有效發(fā)揮考核指揮棒作用。

財政部有關(guān)負責人在答記者問中稱，評價方法更加突出行業(yè)、歷史、監(jiān)管等多角度統(tǒng)籌的綜合評價。根據(jù)商業(yè)保險公司績效評價指標特性，合理選用適當?shù)膯我换蚓C合評價方法，既鼓勵行業(yè)領(lǐng)先，也鼓勵自我超越，既合理考慮監(jiān)管目標，又按照市場原則，考慮正常的出資人回報和股東關(guān)切。