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近年來，圍繞保險業(yè)的發(fā)展方向，監(jiān)管層一直反復(fù)強(qiáng)調(diào)行業(yè)要以國家大局為重，以服務(wù)國家戰(zhàn)略為先。

但究竟怎么做，做多少才能算是立足國家發(fā)展大局？總不能讓險企自說自話，自吹自擂。

針對這一市場困惑，7月12日晚間，財政部下發(fā)的《商業(yè)保險公司績效評價辦法》作出精準(zhǔn)指引。據(jù)了解，該《辦法》由財政部統(tǒng)籌，主要根據(jù)險企經(jīng)營特點(diǎn)，以建立評價指標(biāo)體系、作出績效評價的方式，推動商業(yè)保險公司響應(yīng)國家宏觀政策，引導(dǎo)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

從《辦法》出臺的背景看，據(jù)介紹，金融企業(yè)績效評價制度早在2009年就已實(shí)施，2016年還曾修訂過一次，但隨著近年來我國對金融工作不斷提出新的要求，既有金融企業(yè)績效評價制度顯然已不能適應(yīng)當(dāng)前金融業(yè)發(fā)展的需要，為此財政部啟動了分行業(yè)的金融企業(yè)績效評價制度修改完善工作。2021年初，《商業(yè)銀行績效評價辦法》已率先下發(fā)。

那么，此次保險公司版的績效評價辦法究竟修訂了哪些內(nèi)容？有哪些關(guān)鍵的考核指標(biāo)？財政部又會怎樣打分，分?jǐn)?shù)不高的后果是什么？『A智慧保』與大家一起劃重點(diǎn)。

該《辦法》適用于國有獨(dú)資及國有控股商業(yè)保險公司（含國有實(shí)際控制商業(yè)保險公司）、國有獨(dú)資及國有控股金融企業(yè)實(shí)質(zhì)性管理的商業(yè)保險公司。其他商業(yè)保險公司可參照執(zhí)行。

“其他商業(yè)保險公司可參照執(zhí)行”，雖說沒有放在核心位置，但無疑也需要按此《辦法》實(shí)施，只有這樣才能起到推動保險業(yè)邁向高質(zhì)量發(fā)展階段的作用。

從修訂內(nèi)容上看，《辦法》對商業(yè)保險機(jī)構(gòu)績效評價指標(biāo)的調(diào)整和優(yōu)化，無疑是重頭戲。

具體而言，此次《辦法》一改曾經(jīng)以“盈利能力、經(jīng)營增長、資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力”四大指標(biāo)為核心的考核標(biāo)準(zhǔn)，調(diào)整為修訂后的“服務(wù)國家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)、發(fā)展質(zhì)量、風(fēng)險防控、經(jīng)營效益”四類評價維度。

值得一提的是，上述四個大維度指標(biāo)中又細(xì)分了多個小指標(biāo)，以服務(wù)國家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)維度為例，主要包括服務(wù)社會民生情況、服務(wù)生態(tài)文明建設(shè)情況、服務(wù)“三農(nóng)”情況、服務(wù)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)情況以及保險資金運(yùn)用投資實(shí)體經(jīng)濟(jì)特定領(lǐng)域情況5個指標(biāo)，這樣設(shè)置的目的，旨在反映險企堅(jiān)守“保險姓保”的定位，服務(wù)社會民生、實(shí)體經(jīng)濟(jì)以及國家宏觀戰(zhàn)略的情況。

除此之外，《辦法》顯示，為真實(shí)體現(xiàn)險企的發(fā)展質(zhì)量和效益，發(fā)展質(zhì)量維度下包含了經(jīng)濟(jì)增加值率、綜合費(fèi)用利潤率、人均上繳利稅、人工成本利潤率和人均凈利潤5個指標(biāo)；為反映險企的風(fēng)險防控水平，風(fēng)險防控指標(biāo)下設(shè)綜合償付能力充足率、SARMRA 評估得分等7個指標(biāo)；在反映險企經(jīng)營效益方面，該維度下設(shè)（國有）資本保值增值率、分紅上繳比例等3個指標(biāo)。

事實(shí)上，從行業(yè)監(jiān)管層面看，近年來銀保監(jiān)會也圍繞保險服務(wù)國家相關(guān)戰(zhàn)略多次發(fā)文積極引導(dǎo)。如2019年9月，財政部、銀保監(jiān)會聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于加快農(nóng)業(yè)保險高質(zhì)量發(fā)展的指導(dǎo)意見》，推動保險業(yè)提高農(nóng)業(yè)保險服務(wù)能力；在保險業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)和新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面，7月11日銀保監(jiān)會最新發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步推動金融服務(wù)制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的通知》，提出保險機(jī)構(gòu)要提升制造業(yè)企業(yè)風(fēng)險保障水平，豐富完善科技保險服務(wù)。同時保險資金要發(fā)揮長期資金優(yōu)勢，支持先進(jìn)制造業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

根據(jù)《辦法》，修改后的商業(yè)保險公司績效評價指標(biāo)分為四類，每類權(quán)重均為25%。對于這樣劃分權(quán)重的目的，財政部有關(guān)負(fù)責(zé)人在《辦法》答記者問中表示，本次績效評價指標(biāo)體系改革兼顧了考核重點(diǎn)和平衡關(guān)系。

也就說，之前的績效評價體系可能更多看重保險機(jī)構(gòu)的經(jīng)營效益，但《辦法》實(shí)施后，這一塊僅占25%的評價權(quán)重，“發(fā)展質(zhì)量、風(fēng)險防控”這樣關(guān)乎險企長期發(fā)展質(zhì)量的元素，將在績效評價中占據(jù)更大份額。

同時，“服務(wù)國家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)”所占的25%評價比重，也促使保險公司要更契合國家發(fā)展的總體方向。

值得一提的是，此次《辦法》特別引入了評價加減分事項(xiàng)，更加突出強(qiáng)化合規(guī)，“獎優(yōu)罰劣”的效果。

例如，《辦法》將原有農(nóng)業(yè)保險加分事項(xiàng)納入到了服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的評價指標(biāo)體系中，并針對性地提高權(quán)重。同時，通過設(shè)定負(fù)面清單范圍，體現(xiàn)對企業(yè)違規(guī)事項(xiàng)的降級扣分。此外，新增對發(fā)生風(fēng)險事件和數(shù)據(jù)失真的評價降級處理，以及無序設(shè)立子公司、違規(guī)受罰等扣分事項(xiàng)。

尤為需要關(guān)注的是，《辦法》對于商業(yè)保險機(jī)構(gòu)（含子公司）違反有關(guān)監(jiān)管規(guī)定或公司治理、財政財務(wù)規(guī)定，或違規(guī)經(jīng)營萬能險、分紅險、 投連險等投資型保險，出現(xiàn)誤導(dǎo)消費(fèi)者投保行為，造成重大不良影響、發(fā)生重大處理處罰行為的，根據(jù)影響程度和相關(guān)部門的處罰情況，還將遭到扣1-5分的處理。

《辦法》顯示，商業(yè)保險公司績效評價結(jié)果是保險公司整體運(yùn)行綜合評價的反映，應(yīng)當(dāng)作為險企改善經(jīng)營管理、公司治理和相關(guān)負(fù)責(zé)人綜合考核評價的重要依據(jù)，也是確定險企負(fù)責(zé)人薪酬和公司工資總額的主要依據(jù)。

也就是說，財政部對商業(yè)保險公司的績效評價，將與險企高管薪酬、企業(yè)工資總額、領(lǐng)導(dǎo)班子考核等重要事項(xiàng)掛鉤?？梢灶A(yù)見的是，未來在《辦法》的穩(wěn)步實(shí)施下，也將推動險企進(jìn)一步完善“薪酬與績效匹配、激勵與約束并重”機(jī)制，有效發(fā)揮考核指揮棒作用。

事實(shí)上，在商業(yè)保險公司實(shí)際經(jīng)營過程中，時常會遇到各種不可控的發(fā)展變化，這無疑也會對最終的績效評價構(gòu)成較大影響。

對此，財政部相關(guān)負(fù)責(zé)人解釋稱，為確保績效評價工作的真實(shí)、完整與合理，對于相關(guān)績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，商業(yè)保險機(jī)構(gòu)可以申請?jiān)谫~面數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上進(jìn)行適當(dāng)酌情調(diào)整，申請調(diào)整的事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)客觀真實(shí)，且需由審計機(jī)構(gòu)出具相關(guān)鑒定意見。

從可以進(jìn)行調(diào)整的事項(xiàng)上看，主要包括：在評價期間損益中消化處理以前業(yè)務(wù)損失或年度資產(chǎn)的，可把損失的相關(guān)金額在當(dāng)年利潤中進(jìn)行加回；因落實(shí)國務(wù)院批準(zhǔn)的調(diào)控要求或承擔(dān)政策性業(yè)務(wù)導(dǎo)致當(dāng)年資產(chǎn)或利潤減少，并且減少比例超過1%（含）的，可把減少金額在當(dāng)年資產(chǎn)或利潤中加回等。

說了這么多，《辦法》最終如何確定商業(yè)保險公司的績效評價結(jié)果呢？

據(jù)介紹，商業(yè)保險公司績效評價得分用百分制表示，最高100分。

績效評價檔次則根據(jù)保險公司績效評價得分所確定的水平檔次，通過文字和字母來表示，分為優(yōu)（A）、良（B）、 中（C）、低（D）、差（E）5個檔次，分別對應(yīng)著A、B、C、D、E5個英文字母，劃分檔次的分?jǐn)?shù)線設(shè)定為80、65、50和40分。

此外，績效評價級別是對績效評價檔次的再劃分，以體現(xiàn)同一績效評價檔次內(nèi)也有不同差異，體現(xiàn)形式是采用在字母后重復(fù)標(biāo)注該字母的方式表示，共有10個級別。

值得一提的是，《辦法》要求對于年度績效評價檔次達(dá)不到中檔，也就是說得分在50分以下的險企，應(yīng)當(dāng)對照績效評價結(jié)果計分表及時總結(jié)原因，加強(qiáng)管理，分析差距，改進(jìn)考核。