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投資估算

“投資估算”，是指在項(xiàng)目規(guī)劃、項(xiàng)目建議書、可行性研究階段，對(duì)擬建項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資、流動(dòng)資金和項(xiàng)目建設(shè)期貸款利息的估算。投資估算是擬建項(xiàng)目前期可行性研究的重要內(nèi)容，是經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)，是項(xiàng)目決策的重要依據(jù)。估算質(zhì)量將直接影響項(xiàng)目能否被納入投資建設(shè)計(jì)劃。

設(shè)計(jì)概算

“設(shè)計(jì)概算”，是指在初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)階段，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目所需全部建設(shè)費(fèi)用進(jìn)行概略計(jì)算的文件。設(shè)計(jì)概算需要具備初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)圖紙，其編制內(nèi)容較投資估算更為細(xì)化，逐級(jí)對(duì)單位工程、單項(xiàng)工程、建設(shè)項(xiàng)目計(jì)算總投資費(fèi)用，是設(shè)計(jì)方案選擇時(shí)的重要參考依據(jù)。

施工圖預(yù)算

“施工圖預(yù)算”，是指在施工圖設(shè)計(jì)階段，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目所需人、機(jī)、料等費(fèi)用的計(jì)算文件。施工圖預(yù)算需要施工圖紙，相較設(shè)計(jì)概算，其編制內(nèi)容更為具體，逐級(jí)對(duì)分項(xiàng)工程、分部工程、單位工程、單項(xiàng)工程進(jìn)行造價(jià)計(jì)算，是反應(yīng)建筑安裝工程造價(jià)的重要依據(jù)。

投資估算、設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算，都是建設(shè)工程投資控制的重要活動(dòng)內(nèi)容。從時(shí)間與建設(shè)階段上來看，三者有著清晰的時(shí)間脈絡(luò)，隨著不同項(xiàng)目建設(shè)階段逐步進(jìn)行著；從范圍與深度上來看，估算、概算到預(yù)算的過程，即是項(xiàng)目投資控制內(nèi)容漸進(jìn)明細(xì)、更加真實(shí)準(zhǔn)確的精校過程。這令三者之間形成了緊密的聯(lián)系。但從內(nèi)涵與意義上來看，三者也存在著明顯的區(qū)別不同。

1 內(nèi)涵

從上述概念定義來看，投資估算、設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算，三者分別處于不同的建設(shè)階段，有著不同的項(xiàng)目投資背景，這令三者分別具有不同的管理控制內(nèi)涵。

投資估算

投資估算，是項(xiàng)目決策階段對(duì)項(xiàng)目投資的初步控制。這一階段，投資者會(huì)對(duì)擬建項(xiàng)目的工程類型、規(guī)模、建設(shè)地點(diǎn)、時(shí)間、地質(zhì)條件等工程特征提出輪廓型建議和設(shè)想。投資估算，需要在諸多條件因素（項(xiàng)目模型、工程量、）尚未明確的情況下，以保證工程項(xiàng)目的可行性和經(jīng)濟(jì)的合理性為目標(biāo)，對(duì)多種投資方案進(jìn)行綜合比較，最終對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行造價(jià)估算。

決策階段的投資估算是整個(gè)工程造價(jià)控制的源頭，是項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告的重要組成部分，是項(xiàng)目決策的重要依據(jù)之一。同時(shí)，投資估算也是主管部門進(jìn)行項(xiàng)目核準(zhǔn)的重要參考依據(jù)。后續(xù)的設(shè)計(jì)概算總投資，一般應(yīng)控制在投資估算的限額內(nèi)，不得任意突破。

設(shè)計(jì)概算

設(shè)計(jì)概算，是在項(xiàng)目決策階段后，項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)入初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)階段，在初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)圖紙基礎(chǔ)上，對(duì)工程造價(jià)進(jìn)一步計(jì)算、預(yù)測(cè)的文件。

初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)階段的核心內(nèi)容即在于“工程設(shè)計(jì)”，它是建設(shè)項(xiàng)目全面規(guī)劃和具體描述實(shí)施意圖的重要過程，也是處理技術(shù)與經(jīng)濟(jì)關(guān)系的重要環(huán)節(jié)。項(xiàng)目建設(shè)的初步設(shè)計(jì)基本上決定了工程建設(shè)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)形式及使用功能。

相較決策階段的投資估算，設(shè)計(jì)概算對(duì)工程造價(jià)的預(yù)測(cè)更加精準(zhǔn)，相關(guān)調(diào)查研究表明，設(shè)計(jì)概算決定了項(xiàng)目總投資的75%左右。同時(shí)，設(shè)計(jì)概算也確定了投資的最高限額，能夠有效保證項(xiàng)目投資計(jì)劃的嚴(yán)格執(zhí)行和有效控制。

施工圖預(yù)算

施工圖預(yù)算，是在施工圖設(shè)計(jì)階段，依據(jù)施工圖設(shè)計(jì)圖紙、現(xiàn)行計(jì)價(jià)規(guī)范、消耗量定額、人材機(jī)市場(chǎng)價(jià)格、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等編制的工程造價(jià)文件。同時(shí)，施工圖預(yù)算也是項(xiàng)目招標(biāo)的重要依據(jù)。

這里需要注意區(qū)分“施工圖預(yù)算”與造價(jià)管理中常見的“施工預(yù)算”。前者是整個(gè)單位工程的造價(jià)預(yù)算，后者則是用于施工企業(yè)內(nèi)部核算的造價(jià)預(yù)算。施工預(yù)算必須在施工圖預(yù)算價(jià)值的控制下進(jìn)行編制。

2 意義

如上文所述，項(xiàng)目可行性研究階段的投資估算、初步設(shè)計(jì)階段的概算、施工圖設(shè)計(jì)階段的預(yù)算等投資控制活動(dòng)，貫穿于工程項(xiàng)目建設(shè)的全過程，對(duì)于整體工程造價(jià)管理有著重要意義。

投資估算

投資估算作為論證擬建項(xiàng)目的重要經(jīng)濟(jì)文件，既是經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和投資決策的重要依據(jù)，又是該項(xiàng)目實(shí)施階段投資控制的目標(biāo)值。在建設(shè)工程的投資決策、造價(jià)控制、籌集資金等方面有著重要作用。

1 重要依據(jù)。項(xiàng)目投資估算是多項(xiàng)決策活動(dòng)的重要依據(jù)，如方案比選、優(yōu)化設(shè)計(jì)；項(xiàng)目資金籌集即制定貸款計(jì)劃；主管部門進(jìn)行項(xiàng)目核準(zhǔn)等。

2 投資控制。項(xiàng)目投資估算是控制項(xiàng)目投資的重要參考依據(jù)，經(jīng)主管部門核準(zhǔn)后，項(xiàng)目投資估算將作為建設(shè)項(xiàng)目投資的最高限額，不得隨意突破。同時(shí)，投資估算還將成為影響設(shè)計(jì)工程的重要因素，控制和指導(dǎo)設(shè)計(jì)的尺度或標(biāo)準(zhǔn)。

設(shè)計(jì)概算

設(shè)計(jì)概算，是在投資估算基礎(chǔ)上對(duì)項(xiàng)目工程造價(jià)進(jìn)一步的精細(xì)化計(jì)算與預(yù)測(cè)，是簽訂工程合同和貸款合同等活動(dòng)的重要依據(jù)。同時(shí)設(shè)計(jì)概算也對(duì)項(xiàng)目投資發(fā)揮著更有效的控制作用。

1 重要依據(jù)。同投資估算一樣，設(shè)計(jì)概算也是初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)階段多項(xiàng)決策活動(dòng)的重要參考依據(jù)，如簽訂工程合同、貸款合同；衡量設(shè)計(jì)方案、施工技術(shù)、建設(shè)成本是否經(jīng)濟(jì)合理；主管部門審批核準(zhǔn)等。

2 投資控制。依據(jù)報(bào)審程序規(guī)定，設(shè)計(jì)概算經(jīng)主管部門審批核準(zhǔn)后，設(shè)計(jì)概算總額即成為國(guó)家控制該建設(shè)項(xiàng)目總投資額的主要依據(jù)，不得任意突破。

施工圖預(yù)算

施工圖預(yù)算，是在設(shè)計(jì)概算基礎(chǔ)上，依據(jù)更為精細(xì)具體的條件、因素與相關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，編制而成的工程造價(jià)文件。

1 重要依據(jù)。施工圖預(yù)算可作為工程項(xiàng)目招標(biāo)的“標(biāo)底”，也是建筑施工企業(yè)投標(biāo)“報(bào)價(jià)”的重要參考；施工圖預(yù)算是建筑施工企業(yè)組織、調(diào)配各項(xiàng)施工資源，設(shè)計(jì)施工方案的重要參考依據(jù)；施工圖預(yù)算也是工程價(jià)款結(jié)算的主要依據(jù)。

2 投資控制。施工圖預(yù)算在施工過程中發(fā)揮著重要的造價(jià)控制作用，所有成本須控制在施工預(yù)算額度內(nèi)。

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度不斷加快，建筑業(yè)發(fā)展已逐漸從“粗放型”向著“精細(xì)化”管理模式轉(zhuǎn)變。投資估算、設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算作為項(xiàng)目投資控制的重要內(nèi)容與環(huán)節(jié)，對(duì)于建筑業(yè)管理模式轉(zhuǎn)型發(fā)展有著重要意義。