亚洲欧美人精品高清_精品亚洲成a人在线观看_国产高清 日本在线观看国产-久久精品一区二区三区不卡-2021国产精品视频-亚洲精品成人久久久

現(xiàn)金流又叫現(xiàn)金流量，是指企業(yè)在一定會計期間按照現(xiàn)金收付實現(xiàn)制，通過一定經(jīng)濟活動(包括經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動和非經(jīng)常性項目)而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其總量情況的總稱，即企業(yè)一定時期的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出的數(shù)量。

現(xiàn)金流是衡量企業(yè)經(jīng)營狀況是否良好，是否有足夠的現(xiàn)金償還債務，資產(chǎn)變現(xiàn)能力的重要指標。同樣，現(xiàn)金流管理也是企業(yè)理財活動的一項重要職能，建立完善的現(xiàn)金流管理機制是有效防范現(xiàn)金流風險，提高企業(yè)市場競爭力的重要保障。

1 “現(xiàn)金流”問題產(chǎn)生的原因

現(xiàn)金屬于企業(yè)資產(chǎn)中流動性最強的資產(chǎn),在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)揮了其難以替代的作用。建筑施工企業(yè)普遍面臨：前期資金需求和投資成本較大面臨“墊資”風險，負債率高，后期項目回款周期長，資金回籠速度慢，工程回款難度大等問題。因此與一般行業(yè)相比,面臨的資金風險更高。通過前文提及的特、一級建筑施工企業(yè)破產(chǎn)清算原因以及結合當下國內(nèi)建筑市場環(huán)境分析，國內(nèi)建筑施工企業(yè)在現(xiàn)金流管理方面普遍存在以下問題：

一、忽視建設單位信用風險

建筑市場競爭激烈，國內(nèi)建筑市場長期處于明顯的買方市場。在這樣的市場環(huán)境下，建設單位占據(jù)有利市場地位，施工企業(yè)則陷入相對被動狀態(tài)，為了承攬市場業(yè)務往往忽視建設單位相應信用風險，甚至不惜通過墊資帶資獲取項目，為企業(yè)經(jīng)營發(fā)展埋下隱患。

事實上，建設單位的項目規(guī)模、資信狀況、資金來源、融資能力、經(jīng)營作風以及償債能力等都影響著其自身的信用履約能力，直接關系到工程款支付、項目竣工結算等問題。如一些建設單位本身實力較弱，缺乏足夠的建設資金，在建設施工過程中就可能出現(xiàn)無法及時支付施工企業(yè)工程款的問題，嚴重者甚至可能出現(xiàn)因建設資金不足而停工爛尾現(xiàn)象。施工企業(yè)不僅難以獲得相應的工程款項結算，甚至可能因民工勞務、材料供應等費用而墊資，導致企業(yè)經(jīng)營面臨嚴重的現(xiàn)金流風險問題。

二、現(xiàn)金保證金與企業(yè)融資問題

在工程建設領域，建筑施工企業(yè)承包項目時需要繳納投標保證金、履約保證金、工程質(zhì)量保證金及農(nóng)民工工資保證金。四類工程保證金在傳統(tǒng)現(xiàn)金繳納形式下，存在數(shù)額巨大、占用周期較長、退還管理不規(guī)范等問題，對建筑施工企業(yè)造成沉重的現(xiàn)金流負擔。

同時，對于國內(nèi)建筑市場大量的中小微型建企而言，其天然存在“信用擔保不足”、“可抵押優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)缺乏”、“財務管理不規(guī)范”等融資管理風險問題；以及市場信息不對稱影響下，銀行很難及時獲取到海量的中小微企業(yè)各類經(jīng)營信息并對其作出準確的風險識別問題，都導致中小微型建企往往難以獲取銀行的信用融資。

2 工程保證保險如何應對建企現(xiàn)金流風險？

實踐證明，以工程保證保險替代繳納現(xiàn)金保證金，可以有效盤活企業(yè)流動資金，減輕企業(yè)資金壓力，其提供的全過程風險管理服務還可以有效防范預警項目過程中的各類信用風險，加快完善建筑市場信用體系建設。

一、減輕建筑企業(yè)資金壓力

傳統(tǒng)工程保證金管理制度下，動輒千萬元的現(xiàn)金保證金對建筑施工企業(yè)造成沉重的現(xiàn)金流壓力。工程保證保險，作為傳統(tǒng)工程保證金的創(chuàng)新替代方式之一，能夠通過杠桿的放大效應，以較少的費用撬動大額現(xiàn)金保證金，釋放企業(yè)巨額保證金壓力，盤活企業(yè)現(xiàn)金流。

同時，工程保證保險不占用企業(yè)銀行授信額度，無需抵質(zhì)押反擔保，在充分釋企業(yè)保證金壓力同時，還能夠強化企業(yè)融資能力，提高企業(yè)資金鏈抗風險能力。

二、全過程風險管理作用

區(qū)別于傳統(tǒng)工程保險產(chǎn)品，工程保證保險中引入了第三方專業(yè)風險管理服務，參與承保項目的全過程風險管理，進行承保前風險評估、承保后風險排查和預警、保險事故發(fā)生后協(xié)調(diào)和理賠，有效防范和及時應對各類信用履約風險。

1 承保前風險評估：第三方風險管理機構會在保前審查階段依據(jù)投保人的信用等級、財務報表、歷史承保記錄等給保險公司提供是否承保的意見；并對投保企業(yè)和項目可能出現(xiàn)的風險因素提出相應規(guī)避意見。

2 承保中風險排查：承保項目后，第三方風險管理機構會開展定期巡查，對項目中可能存在的風險進行辨別和預警，規(guī)避可能會發(fā)生的風險。

3 事故發(fā)生的協(xié)同解決：在保后發(fā)生保險事故，第三方風險管理機構會在風險事件發(fā)生后協(xié)同配合保險公司跟進事故處理，開展證據(jù)采集、權利確認、提前介入確保快速理賠。

三、完善建筑市場信用體系建設

工程擔保的本質(zhì)是信用擔保，工程保證保險作為工程擔保的創(chuàng)新管理形式，通過對信用履約的全過程風險管理服務，有效防范和避免各類信用履約風險。尤其在信用等級差異化費率、信用違約追償?shù)葯C制作用下，有利于強化建筑市場信用履約意識，規(guī)范建設活動主體信用履約行為，推動和完善建筑市場信用體系建設。

隨著建筑施工企業(yè)經(jīng)營理念的轉(zhuǎn)變，企業(yè)現(xiàn)金流管理和風險防范也應隨之變革，必須建立一套適合企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的管理方法，采用工程保證保險代替現(xiàn)金保證金的方式不僅可以有效規(guī)避企業(yè)在建設活動中的信用風險，也可以確保企業(yè)現(xiàn)金流的良性流動，為企業(yè)經(jīng)營決策，制定企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展戰(zhàn)略提供支持。