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從實務(wù)研究角度，目前建筑市場招投標活動中存在著較為嚴峻的信用風險管理問題，影響著工程建設(shè)招投標活動的有序進行與建筑市場的健康發(fā)展。

一方面，承包商信用風險問題不僅影響著招投標活動的規(guī)范有序進行，還為后續(xù)工程質(zhì)量與安全生產(chǎn)埋下隱患。如一些承包商提供虛假工程業(yè)績、企業(yè)資質(zhì)、財務(wù)報表，或者采取圍標、串標等方式導致廢標、流標，影響招標進程與招標成本；即便最終中標，在缺乏相應(yīng)專業(yè)技術(shù)、人才、管理實力以及財務(wù)實力的情況下，承包商的施工合同履約也存在財務(wù)、技術(shù)、管理等多方面的風險，直接影響著建設(shè)工期、質(zhì)量與施工安全生產(chǎn)。

另一方面，不完善的信用風險管理服務(wù)制約著建筑市場合理競爭，不利于有效調(diào)動建筑市場資源配置。在低價中標原則下，大量企業(yè)綜合實力不強的承包商通過不合理價格競爭、不規(guī)范市場競爭（圍標、串標）進入業(yè)務(wù)市場，以“劣幣”驅(qū)逐“良幣”。綜合企業(yè)實力強的誠信承包商反而不敵劣質(zhì)承包商的價格戰(zhàn)，令建筑市場資源配置失衡，違背建筑市場競爭的公平公正原則。

因此，如何在工程建設(shè)招投標活動中建立完善有效的信用風險管理服務(wù)，應(yīng)成為我國建筑業(yè)發(fā)展的重要研究課題之一。

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信用風險特征

信用風險管理服務(wù)現(xiàn)狀

在工程建設(shè)招投標活動中，造成承包商信用風險的因素是多方面的，包括政治風險、信息風險、商業(yè)風險、管理風險、財務(wù)風險等等。這些風險因素的綜合作用，形成著承包商整體信用風險。

一般來說，承包商信用風險通常具有以下特點：

1 風險概率小，事故損失大。目前國內(nèi)建筑市場處于明顯的買方市場，發(fā)包方長期占據(jù)有利市場地位，承包商在激烈的市場競爭下，通常不會違約。但考慮到工程建設(shè)的特殊性，較長的建設(shè)周期、較大的資金投入、較多的風險環(huán)節(jié)，一旦承包商違約即會對業(yè)主帶來嚴重的經(jīng)濟損失。

2 信息不對稱，風險識別難。建筑市場各活動主體間存在較嚴重的信息不對稱，發(fā)包方缺乏有效的信息途徑了解承包商企業(yè)綜合實力，難以對承包商信用風險作出準確評估。在招投標活動中，承包商可能通過虛報工程業(yè)績、提供虛假企業(yè)資質(zhì)、財務(wù)報表等方式最終中標。

這客觀上要求，在招投標活動中建立健全完善的信用風險管理服務(wù)機制，將信用評價、評級作為評標活動中的一項重要參考依據(jù)。但從實務(wù)發(fā)展來看，目前國內(nèi)的評標管理內(nèi)容主要包括技術(shù)標與商務(wù)標兩部分：

1 技術(shù)標內(nèi)容包括：施工部署、施工方案、施工技術(shù)措施、施工組織即施工進度計劃等全部施工組織內(nèi)容，用以評價投標人的技術(shù)實力和經(jīng)驗。

2 商務(wù)標內(nèi)容包括：企業(yè)資質(zhì)、營業(yè)執(zhí)照、工程業(yè)績、安全生產(chǎn)許可、財務(wù)狀況等文件，用以評價投標人是否符合招標文件要求的資格。

從技術(shù)標與商務(wù)標的內(nèi)容方面來看，涉及承包商信用風險評價的評標內(nèi)容，主要即為商務(wù)標中的財務(wù)狀況一項。

一方面，完善的信用風險評價是一項綜合性的風險評估活動，既要從宏觀層面考量行業(yè)的各項發(fā)展因素，如成本、價格、科技改進、政府監(jiān)管等對承包商企業(yè)帶來的影響；又要從企業(yè)經(jīng)營管理層面綜合評估其實力與履約風險，如財務(wù)情況、管理策略、企業(yè)結(jié)構(gòu)、管理人員、技術(shù)人員、法務(wù)糾紛、過往業(yè)績等對合同履約的影響。財務(wù)狀況僅為綜合風險評估中的一項，以此為承包商信用風險評價的全部依據(jù)并不客觀。

另一方面，為保證評標活動的客觀公正，最大限度減少來自外界的干擾，大部分項目評標工作都在當天內(nèi)完成，即意味評標專家的工作時間十分有限。在較短的時間內(nèi)，專家需要同時對技術(shù)標、商務(wù)標進行考評，難以通過一份財務(wù)報表準確評估投標人信用風險。同時，長期以來，國內(nèi)評標活動已形成主要考量投標人企業(yè)資質(zhì)、工程業(yè)績、施工組織的評標思維慣性，對于投標人信用風險管理重視不足。

因此，目前工程建設(shè)招投標活動較為缺乏完善、有效的信用風險管理服務(wù)機制，亟需國家發(fā)揮宏觀調(diào)控作用，推動建立健全市場化的招投標信用風險管理服務(wù)。

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信用風險管理服務(wù)

政府主導VS市場化發(fā)展

從建筑市場信用體系建設(shè)的整體發(fā)展來看，目前我國建筑市場信用體系建設(shè)處于政府與中央銀行發(fā)展模式，信用法規(guī)設(shè)立、信用信息收集、信用風險評價、信用管理機制運用等，主要由政府機構(gòu)主導。

在這種模式下，政府機構(gòu)一方面承擔著較重的信用建設(shè)成本與信用管理精力，無論信息化系統(tǒng)管理平臺的開發(fā)建設(shè)，還是信用數(shù)據(jù)的搜集整理與加工，都由政府機構(gòu)獨立完成；另一方面，在信息數(shù)據(jù)收集、信用風險評估、信用管理服務(wù)等方面存在一定局限性，難以更深層次的利用信用風險數(shù)據(jù)，建立與發(fā)揮信用風險管理機制作用。具體到招投標信用風險管理領(lǐng)域：

1 在信用數(shù)據(jù)收集方面，企業(yè)資質(zhì)標準、工程業(yè)績、財務(wù)報表、是否存在各類不良市場行為記錄，僅為企業(yè)信用風險因素的一部分，且數(shù)據(jù)真實性可能存?zhèn)?，信用信息收集存在局限性?

2 在信用風險評估方面，受時間、專家資質(zhì)能力、信用信息依據(jù)等因素限制，信用風險評估難以進一步深入挖掘企業(yè)信用風險可能；

3 在信用管理服務(wù)方面，缺乏有效市場競爭，招投標信用風險管理服務(wù)發(fā)展緩慢。

市場化信用管理機制的優(yōu)勢在于，企業(yè)信用風險評級，評級將作為商品，以有償服務(wù)形式出現(xiàn)。相應(yīng)組織機構(gòu)為了盈利，將投入大量成本與精力專注提高“商品價值與服務(wù)”，包括更全面的信用風險數(shù)據(jù)收集、更深層次的信用風險評估、更完善的信用風險服務(wù)等，為評標活動提供可靠有效的參考依據(jù)。尤其在市場競爭機制下，這種商品化的信用風險管理服務(wù)將充分調(diào)動市場資源，有效發(fā)揮信用風險管理機制在招投標活動中的重要作用。

當然，從市場發(fā)展來看，目前市場化信用風險管理機制的發(fā)展速度仍較緩慢，但從政策動向來看，十八大后，國務(wù)院明確將招標投標領(lǐng)域列入信用建設(shè)的重點領(lǐng)域。《關(guān)于在行政管理事項中使用信用記錄和信用報告的若干意見》、《社會信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要(2014—2020年)》兩份重要文件內(nèi)容，都提出第三方信用服務(wù)機構(gòu)出具的信用記錄或信用報告，將作為投標人資格審查、評標、定標和合同簽訂的信用報告重要依據(jù)。這些政策文件為市場化的信用風險管理服務(wù)形成著重要的發(fā)展依據(jù)，也指明了招投標活動信用風險管理服務(wù)的發(fā)展方向。

工程建設(shè)活動，是一項由多個市場活動主體共同參與，存在較高主體信用風險的行業(yè)活動。在招投標活動中建立健全市場化的承包商信用風險管理服務(wù)，能夠為招投標活動提供有效的決策參考依據(jù)，有利于規(guī)范招投標市場秩序，合理調(diào)動市場資源配置，保證建設(shè)工程質(zhì)量安全與建筑業(yè)有序健康發(fā)展。