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工程擔保作為信用擔保，其作用在于為風險難于識別或者資信不足的建筑企業(yè)提升信用，以促進工程建設合同的簽訂和履行。通過將工程建設全生命周期中的信用風險轉移回風險源，工程擔保能夠促進債務人增強履約自律，從而保證合同履行。

從連帶責任保證人視角出發(fā)，擔保主體憑借自身的信用向受益人出具保函，同時也面臨來自被保證人的信用風險。相應的，工程擔保全過程中的措施、程序、制度性安排都圍繞著信用風險展開。

按照作用階段，工程擔保的風險管理工作可以分為保前和保后兩個階段：保前風險審查是在承保前對于擔保項目風險程度的調查與評審，保后風險把控是在承保后對于擔保項目風險程度的跟蹤與控制。

其中，保前風險審查通過資料審核和實地調查對擔保申請人及其擔保項目的信用風險進行預判，從而對不符條件的被擔保人予以拒保，并為保后風險把控打下基礎。其事前把關的關鍵作用，對于擔保主體開展工程擔保業(yè)務而言至關重要。

1 工程擔保的保前風險審查要點

通過資料審核與實地調查交叉驗證，承保前擔保主體應全面把握資信風險、項目風險與履約風險。

一、資信風險

（1）業(yè)主資信狀況：復核銀行征信情況，查驗無理索賠歷史記錄、業(yè)主?程款?付擔保保函情況等；

（2）承包商資信狀況：核驗營業(yè)執(zhí)照、建筑業(yè)企業(yè)資質、安全生產許可證，查詢行業(yè)不良信用記錄情況、工程履約擔保保函情況等。

二、項目風險

（1）審查項目合同，避免虛擬合同、惡意欺詐以及工程掛靠或轉包引起的履約風險；

（2）審查反擔保協(xié)議，確保反擔保措施合法，以及抵押物、質押物權屬明晰；

（3）對比招標文件、中標通知書、施工合同等資料，明確是否有預付款、資金墊付需求等項目風險點。

三、履約風險

（1）財務狀況：通過前一年度或當期經審計的財務報表，預測財務狀況在長期和短期內的穩(wěn)定性；

（2）運營狀況：考察主要生產、經營場所以把握組織結構與管理能力，梳理在建工程項目數(shù)量以評估是否有余力承接新項目；

（3）工程業(yè)績：查詢歷史業(yè)績、施工地域、履約記錄等，把握企業(yè)從業(yè)經驗。

2 銀行保函、擔保保函、保險保函

保前風險審查對比

基于不同的工程擔保業(yè)務模式，三大擔保主體的保前風險審查工作各有側重。

銀行保函：關注客戶信用

銀行以出具保函的形式承擔客戶的信用風險，是用銀行信用來替代商業(yè)信用以增進交易安全的信用支持活動。由于銀行將工程擔保視為普通的信貸業(yè)務，故組織模式較為簡單：銀行以企業(yè)的資信為依據(jù)開具保函，并依據(jù)申請人本身資質和信用實行授信制度與保證金制度。

如中國銀行要求“在我行有授信額度或繳納足額保證金或提供我行可接受的足額擔保”，授信額度是銀行依據(jù)客戶的資信和經濟狀況向其授予的信用額度，保證金比例則視企業(yè)資質和信用而定。

不難發(fā)現(xiàn)，銀行在開立保函時多考慮申請人本身資質如業(yè)績、信用和實力，較少考慮工程項目風險高低。另外，工程擔保作為銀行的表外業(yè)務，主要通過合約的完備性體現(xiàn)風險管理，其損失處理主要體現(xiàn)在事后，而不會參與項目過程進行風險控制。

保險保函：關注保險標的與客戶信用

保險保函的保前審核即核保，是由核保人員對投保申請進行風險評估和風險審核，以決定是否接受承保這一風險的過程。其主要內容包括投保人資格審核、投保人信譽審核、保險標的審核、保險金額&費率審核等。

不同于銀行重點關注客戶信用，保險業(yè)更多關注保險標的狀況、客戶信用道德水平和財務背景等：一方面會依據(jù)公司核保政策進行項目風險評估，另一方面會通過征信系統(tǒng)中的客戶理賠歷史、信用狀況數(shù)據(jù)及歷史項目執(zhí)行情況評估被保險人的風險。

值得注意的是，部分地區(qū)還鼓勵保險公司聘請第三方專業(yè)技術管理機構進行核保前的初始檢查：保險公司將初始檢查的風險評估報告進行核保分析，以確定承保條件與承保價格。

（《湖北省關于開展建設工程履約保證綜合保險試點工作的通知》）

擔保保函：較為寬松

根據(jù)履約保函申請人和被保證人是否分離，擔保保函又分為分離式銀行保函和一般擔保保函。其中，擔保公司在與銀行合作提供工程擔保的模式中，主要通過委托擔保協(xié)議扮演授信中間人角色，較少參與保前風險審查。

在獨立承保工程擔保業(yè)務時，擔保公司的保前調查審核一般包括保前調查、初審和評審會評審三個環(huán)節(jié)，主要審查被擔保人的經營狀況、財務狀況、抵押物及貸款用途以及負責人征信等情況。

然而囿于資金實力和業(yè)務成熟度限制，普通建設工程擔保公司往往更依賴反擔保措施進行風險控制，因此在保前風險審查中較多采取寬松策略。

提前規(guī)避擔保風險，是所有擔保主體的共同追求。保前審查作為認識風險所在的關鍵步驟，應該在戰(zhàn)略和戰(zhàn)術上被同樣重視。只有有效防范承保風險，才能推動工程擔保業(yè)務順利發(fā)展。