亚洲欧美人精品高清_精品亚洲成a人在线观看_国产高清 日本在线观看国产-久久精品一区二区三区不卡-2021国产精品视频-亚洲精品成人久久久

第一章 ?總 ? 則

第一條 ?（立法目的及依據(jù)）為加強(qiáng)審慎監(jiān)管，規(guī)范銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易行為，防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)安全、獨(dú)立、穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 ?（適用范圍）本辦法所稱銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)包括銀行機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的信托公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司。

銀行機(jī)構(gòu)是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、政策性銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村合作銀行。

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司。

第三條 ?（總體原則）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，健全公司治理架構(gòu)、完善內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，遵循誠(chéng)實(shí)信用、公開(kāi)公允、穿透識(shí)別、結(jié)構(gòu)清晰的原則。

銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得通過(guò)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行不當(dāng)利益輸送或監(jiān)管套利，應(yīng)當(dāng)采取有效措施，防止關(guān)聯(lián)方利用其特殊地位，通過(guò)關(guān)聯(lián)交易侵害銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)利益。

銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)維護(hù)經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，控制關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模，避免多層嵌套等復(fù)雜安排，重點(diǎn)防范向股東及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送風(fēng)險(xiǎn)。

第四條 ?（監(jiān)管機(jī)構(gòu)）中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀保監(jiān)會(huì)）及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易實(shí)施監(jiān)督管理。

第二章 關(guān)聯(lián)方

第五條 （關(guān)聯(lián)方定義）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)方是指與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)存在一方控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，以及與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)同受一方控制或重大影響的關(guān)聯(lián)自然人、關(guān)聯(lián)法人或非法人組織。

第六條 ?（關(guān)聯(lián)自然人定義）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)自然人包括：

（一）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的自然人控股股東、實(shí)際控制人，及其一致行動(dòng)人、最終受益人；除此之外，持有或控制銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)5%以上股權(quán)的自然人，或者持股不足5%但對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理有重大影響的自然人；

（二）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事、總行和重要分行（總公司和重要分公司）的高級(jí)管理人員，以及具有大額授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、保險(xiǎn)資金運(yùn)用等核心業(yè)務(wù)審批或決策權(quán)的人員；

（三）本條第（一）（二）項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方的配偶、父母、子女及兄弟姐妹；

（四）本辦法第七條（一）項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。

第七條 ?（關(guān)聯(lián)法人或非法人組織定義）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)法人或非法人組織包括：

（一）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的法人控股股東、實(shí)際控制人，及其一致行動(dòng)人、最終受益人；除此之外，持有或控制銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)5%以上股權(quán)的，或者持股不足5%但對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理有重大影響的法人或非法人組織，及其控股股東、實(shí)際控制人；

（二）本條第（一）項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或非法人組織；

（三）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)控制或施加重大影響的法人或非法人組織；

（四）本辦法第六條（一）至（三）項(xiàng)所列關(guān)聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或非法人組織。

本條所稱法人或非法人組織不包括國(guó)家行政機(jī)關(guān)、政府部門，中央?yún)R金投資有限責(zé)任公司，全國(guó)社?；鹄硎聲?huì)，梧桐樹(shù)投資平臺(tái)有限責(zé)任公司，存款保險(xiǎn)基金管理有限責(zé)任公司，以及經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)豁免認(rèn)定的關(guān)聯(lián)方。上述機(jī)構(gòu)派出同一自然人，同時(shí)擔(dān)任兩家或以上銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事或監(jiān)事，且不存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系的，所任職銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間不構(gòu)成關(guān)聯(lián)方。

第八條 ?（時(shí)間認(rèn)定）在過(guò)去十二個(gè)月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，視為銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)方。

第九條 ?（實(shí)質(zhì)重于形式認(rèn)定的關(guān)聯(lián)方）自然人、法人或非法人組織因?qū)︺y行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有影響，與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)生未遵守商業(yè)原則、有失公允的交易行為，并可據(jù)以從交易中獲取利益，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照實(shí)質(zhì)重于形式和穿透的原則將其認(rèn)定為關(guān)聯(lián)方。

銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式和穿透的原則，認(rèn)定可能導(dǎo)致銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)利益轉(zhuǎn)移的自然人、法人或非法人組織為關(guān)聯(lián)方。

第三章 ?關(guān)聯(lián)交易

第十條 （關(guān)聯(lián)交易定義）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易是指銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的利益轉(zhuǎn)移事項(xiàng)。

第十一條 ?（總原則）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照實(shí)質(zhì)重于形式和穿透原則，識(shí)別、認(rèn)定、管理關(guān)聯(lián)交易及計(jì)算關(guān)聯(lián)交易金額。

計(jì)算關(guān)聯(lián)自然人與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易余額時(shí)，其配偶、父母、子女、兄弟姐妹等與該銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算；計(jì)算關(guān)聯(lián)法人或非法人組織與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易余額時(shí)，與其構(gòu)成集團(tuán)客戶的法人或非法人組織與該銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。

第十二條 ?（監(jiān)管比例調(diào)整）銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式和穿透監(jiān)管原則認(rèn)定關(guān)聯(lián)交易。

銀保監(jiān)會(huì)可以根據(jù)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的公司治理狀況、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)狀況、機(jī)構(gòu)類型特點(diǎn)等對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)適用的關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管比例進(jìn)行設(shè)定或調(diào)整。

第一節(jié) ?銀行機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易

第十三條 ?（銀行機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易類型）銀行機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易包括以下類型:

（一）授信類關(guān)聯(lián)交易：指銀行機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供資金支持，或者對(duì)關(guān)聯(lián)方在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證，包括貸款（含貿(mào)易融資）、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、債券投資、特定目的載體投資、開(kāi)立信用證、保理、擔(dān)保、保函、貸款承諾、證券回購(gòu)、拆借以及其他實(shí)質(zhì)上由銀行機(jī)構(gòu)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的表內(nèi)外業(yè)務(wù)等。其中，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照穿透原則確認(rèn)最終債務(wù)人；

（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移類關(guān)聯(lián)交易：包括銀行機(jī)構(gòu)與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的自用動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)買賣或租賃，信貸資產(chǎn)及其收（受）益權(quán)買賣，抵債資產(chǎn)的接收和處置等；

（三）服務(wù)類關(guān)聯(lián)交易：包括信用評(píng)估、資產(chǎn)評(píng)估、法律服務(wù)、咨詢服務(wù)、信息服務(wù)、審計(jì)服務(wù)、技術(shù)和基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)，以及委托或受托銷售等；

（四）其他類型關(guān)聯(lián)交易以及根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的可能引致銀行機(jī)構(gòu)利益轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。

第十四條 （重大關(guān)聯(lián)交易標(biāo)準(zhǔn)）銀行機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。

銀行機(jī)構(gòu)重大關(guān)聯(lián)交易是指銀行機(jī)構(gòu)與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占銀行機(jī)構(gòu)上季末資本凈額1%以上，或銀行機(jī)構(gòu)與該關(guān)聯(lián)方交易余額占銀行機(jī)構(gòu)上季末資本凈額5%以上的交易。

銀行機(jī)構(gòu)與一個(gè)關(guān)聯(lián)方的交易余額達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，如再次達(dá)到上季末資本凈額1%以上，則應(yīng)當(dāng)重新認(rèn)定為重大關(guān)聯(lián)交易。

一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。

第十五條 ?（關(guān)聯(lián)交易金額計(jì)算方式）銀行機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易金額計(jì)算方式如下：

（一）授信類關(guān)聯(lián)交易以簽訂協(xié)議的金額計(jì)算交易金額；

（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移類關(guān)聯(lián)交易以交易價(jià)格或公允價(jià)值計(jì)算交易金額；

（三）服務(wù)類關(guān)聯(lián)交易以業(yè)務(wù)收入或支出金額計(jì)算交易金額。

第十六條 ?（關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管比例）銀行機(jī)構(gòu)對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過(guò)銀行機(jī)構(gòu)上季末資本凈額的10%。銀行機(jī)構(gòu)對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)法人或非法人組織所在集團(tuán)客戶的合計(jì)授信余額不得超過(guò)銀行機(jī)構(gòu)上季末資本凈額的15%。銀行機(jī)構(gòu)對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過(guò)銀行機(jī)構(gòu)上季末資本凈額的50%。

計(jì)算授信類關(guān)聯(lián)交易余額時(shí)，可以扣除授信時(shí)關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國(guó)債金額。

銀行機(jī)構(gòu)與關(guān)聯(lián)方開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守關(guān)于同業(yè)業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定。銀行機(jī)構(gòu)與境內(nèi)外銀行關(guān)聯(lián)方之間開(kāi)展的同業(yè)業(yè)務(wù)可不適用本條第一款所列比例規(guī)定和本辦法第十四條重大關(guān)聯(lián)交易標(biāo)準(zhǔn)。

被銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)采取風(fēng)險(xiǎn)處置或接管等措施的銀行機(jī)構(gòu)，經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)可不適用本條所列比例規(guī)定。

第二節(jié) ?保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易

第十七條 ?（保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易類型）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易包括以下類型：

（一）資金運(yùn)用類關(guān)聯(lián)交易：包括直接或間接在關(guān)聯(lián)方辦理銀行存款，買賣債券、股票等有價(jià)證券，投資關(guān)聯(lián)方的股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)及其他資產(chǎn)；直接或間接投資關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品，或投資基礎(chǔ)資產(chǎn)包含關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)的金融產(chǎn)品等；

（二）服務(wù)類關(guān)聯(lián)交易：包括審計(jì)服務(wù)、精算服務(wù)、法律服務(wù)、咨詢顧問(wèn)服務(wù)、資產(chǎn)評(píng)估、技術(shù)和基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)、委托或受托管理資產(chǎn)等；

（三）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移類關(guān)聯(lián)交易：包括保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的出售或租賃資產(chǎn)等；

（四）其他類型關(guān)聯(lián)交易以及根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的可能引致保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)利益轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。

第十八條 ?（交易金額計(jì)算）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易金額以交易對(duì)價(jià)或轉(zhuǎn)移的利益計(jì)算。具體計(jì)算方式如下：

（一）資金運(yùn)用類關(guān)聯(lián)交易以保險(xiǎn)資金投資金額計(jì)算交易金額。其中，投資于關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品且基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及其他關(guān)聯(lián)方的，以投資金額計(jì)算交易金額；投資于關(guān)聯(lián)方發(fā)行的金融產(chǎn)品且基礎(chǔ)資產(chǎn)不涉及其他關(guān)聯(lián)方的，以發(fā)行費(fèi)或投資管理費(fèi)計(jì)算交易金額；買入資產(chǎn)的，以交易價(jià)格計(jì)算交易金額；

（二）服務(wù)類關(guān)聯(lián)交易以業(yè)務(wù)收入或支出金額計(jì)算交易金額；

（三）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移類關(guān)聯(lián)交易以交易價(jià)格計(jì)算交易金額。

第十九條 ?（重大關(guān)聯(lián)交易標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)重大關(guān)聯(lián)交易是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或其控股子公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆或年度累計(jì)交易金額達(dá)到3000萬(wàn)元以上，且占保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)上一年度末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的1%以上的交易。

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一般關(guān)聯(lián)交易是指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。

一個(gè)年度內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或其控股子公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方的累計(jì)交易金額達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，如再次累計(jì)達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)，則應(yīng)當(dāng)重新認(rèn)定為重大關(guān)聯(lián)交易。

第二十條 ?（比例限制）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易應(yīng)符合以下比例要求：

（一）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資全部關(guān)聯(lián)方的賬面余額，合計(jì)不得超過(guò)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)上一年度末總資產(chǎn)的25%與上一年度末凈資產(chǎn)二者中金額較低者；

（二）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資權(quán)益類資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)類資產(chǎn)、其他金融資產(chǎn)和境外投資的賬面余額中，對(duì)關(guān)聯(lián)方的投資金額不得超過(guò)上述各類資產(chǎn)投資限額的30%；

（三）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資單一關(guān)聯(lián)方的賬面余額，合計(jì)不得超過(guò)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)上一年度末凈資產(chǎn)的30%；

（四）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資金融產(chǎn)品，若底層基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及控股股東、實(shí)際控制人或控股股東、實(shí)際控制人的關(guān)聯(lián)方，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)購(gòu)買該金融產(chǎn)品的份額不得超過(guò)該產(chǎn)品發(fā)行總額的50%。

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與其控股子公司之間，以及控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，不適用前述規(guī)定。

保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與其非金融控股子公司對(duì)關(guān)聯(lián)方的投資余額應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算并符合前述比例要求。

第三節(jié) ?信托公司及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)

關(guān)聯(lián)交易

第二十一條 ?（信托公司關(guān)聯(lián)交易）信托公司應(yīng)當(dāng)按照穿透原則和實(shí)質(zhì)重于形式原則加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定和關(guān)聯(lián)交易資金來(lái)源與運(yùn)用的雙向核查。

信托公司關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。重大關(guān)聯(lián)交易指信托公司固有財(cái)產(chǎn)與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間、信托公司信托財(cái)產(chǎn)與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占信托公司注冊(cè)資本5%以上，或信托公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后，信托公司與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占信托公司注冊(cè)資本20%以上的交易。一般關(guān)聯(lián)交易指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。

第二十二條 ?（其他非銀行金融機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易類型）金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費(fèi)金融公司（下稱其他非銀行金融機(jī)構(gòu)）的關(guān)聯(lián)交易包括以下類型：

（一）以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易：包括資產(chǎn)買賣與委托（代理）處置、資產(chǎn)重組（置換）、資產(chǎn)租賃等；

（二）以資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易：包括投資、貸款、融資租賃、借款、拆借、存款、擔(dān)保等；

（三）以中間服務(wù)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易：包括評(píng)級(jí)服務(wù)、評(píng)估服務(wù)、審計(jì)服務(wù)、法律服務(wù)、拍賣服務(wù)、咨詢服務(wù)、業(yè)務(wù)代理、中介服務(wù)等；

（四）其他類型關(guān)聯(lián)交易以及根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的可能引致其他非銀行金融機(jī)構(gòu)利益轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。

第二十三條 ?（其他非銀行金融機(jī)構(gòu)重大關(guān)聯(lián)交易標(biāo)準(zhǔn)）其他非銀行金融機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易。

其他非銀行金融機(jī)構(gòu)重大關(guān)聯(lián)交易指其他非銀行金融機(jī)構(gòu)與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占其他非銀行金融機(jī)構(gòu)上季末資本凈額1%以上，或者其他非銀行金融機(jī)構(gòu)與該關(guān)聯(lián)方交易余額占其他非銀行金融機(jī)構(gòu)上季末資本凈額5%以上的交易。金融租賃公司除外。

金融租賃公司重大關(guān)聯(lián)交易是指金融租賃公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占金融租賃公司上季末資本凈額5%以上，或金融租賃公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后金融租賃公司與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占金融租賃公司上季末資本凈額10%以上的交易。

其他非銀行金融機(jī)構(gòu)與一個(gè)關(guān)聯(lián)方的交易余額達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，如再次達(dá)到上季末資本凈額1%以上，則應(yīng)當(dāng)重新認(rèn)定為重大關(guān)聯(lián)交易。金融租賃公司除外。

金融租賃公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方的交易余額達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)后，其后發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，如再次達(dá)到上季末資本凈額5%以上，則應(yīng)當(dāng)重新認(rèn)定為重大關(guān)聯(lián)交易。

一般關(guān)聯(lián)交易指除重大關(guān)聯(lián)交易以外的其他關(guān)聯(lián)交易。

第二十四條 ?（其他非銀行金融機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易金額計(jì)算方法）其他非銀行金融機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易金額以交易對(duì)價(jià)或轉(zhuǎn)移的利益計(jì)算，具體計(jì)算方式如下：

（一）以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易以交易價(jià)格計(jì)算交易金額；

（二）以資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易以簽訂協(xié)議的金額計(jì)算交易金額；

（三）以中間服務(wù)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易以業(yè)務(wù)收入或支出金額計(jì)算交易金額。

第二十五條 ?（金融資管公司比例要求）金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)參照本辦法第二章規(guī)定將控股子公司的關(guān)聯(lián)方納入集團(tuán)關(guān)聯(lián)方范圍。

金融資產(chǎn)管理公司及其非金融控股子公司與關(guān)聯(lián)方的交易余額應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算并符合第十六條比例要求，金融資產(chǎn)管理公司與其控股子公司之間、以及控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易除外。

第二十六條 ?（金融租賃公司比例要求）金融租賃公司對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過(guò)上季末資本凈額的30%。

金融租賃公司對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的全部融資余額不得超過(guò)上季末資本凈額的50%。

對(duì)單一股東及其全部關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過(guò)該股東在金融租賃公司的出資額，且應(yīng)同時(shí)滿足本條第一款的規(guī)定。

金融租賃公司與其設(shè)立的控股子公司、項(xiàng)目公司之間的關(guān)聯(lián)交易不適用本條規(guī)定。

第四節(jié) ?禁止性規(guī)定

第二十七條 ?（全部機(jī)構(gòu)適用的規(guī)定）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得通過(guò)掩蓋關(guān)聯(lián)關(guān)系、拆分交易等各種隱蔽方式規(guī)避重大關(guān)聯(lián)交易審批或監(jiān)管要求。

銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得利用各種嵌套交易拉長(zhǎng)融資鏈條、模糊業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，規(guī)避監(jiān)管規(guī)定，為股東及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)融資、騰挪資產(chǎn)、空轉(zhuǎn)套利、隱匿風(fēng)險(xiǎn)等。

第二十八條 ?（銀行機(jī)構(gòu)禁止性規(guī)定）銀行機(jī)構(gòu)不得直接通過(guò)或借道同業(yè)、理財(cái)、表外等業(yè)務(wù)，突破比例限制或違反規(guī)定向股東及其關(guān)聯(lián)方提供資金。

銀行機(jī)構(gòu)不得接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信。銀行機(jī)構(gòu)不得為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔(dān)保（含等同于擔(dān)保的或有事項(xiàng)），但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國(guó)債提供足額反擔(dān)保的除外。

銀行機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供授信發(fā)生損失的，自發(fā)現(xiàn)損失之日起二年內(nèi)不得再向該關(guān)聯(lián)方提供授信，但為減少該授信的損失，經(jīng)銀行機(jī)構(gòu)董事會(huì)批準(zhǔn)的除外。

第二十九條 ?（保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)禁止性規(guī)定）保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得借道不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目、非保險(xiǎn)子公司、信托計(jì)劃、資管產(chǎn)品投資，或其他通道、嵌套方式等變相突破監(jiān)管限制，為股東或關(guān)聯(lián)方違規(guī)提供融資。

第三十條 ?（金融資管公司禁止性規(guī)定）金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)參照?qǐng)?zhí)行本辦法第二十八條規(guī)定，且不得與關(guān)聯(lián)方開(kāi)展無(wú)擔(dān)保的以資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易，同業(yè)拆借、股東流動(dòng)性支持以及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的除外。非金融子公司負(fù)債依存度不得超過(guò)70%。

金融資產(chǎn)管理公司及其子公司將自身形成的不良資產(chǎn)在集團(tuán)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)由集團(tuán)母公司董事會(huì)審批，金融子公司按規(guī)定批量轉(zhuǎn)讓的除外。

第三十一條 ?（金融租賃公司禁止性規(guī)定）金融租賃公司與關(guān)聯(lián)方開(kāi)展以資產(chǎn)、資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易發(fā)生損失的，自發(fā)現(xiàn)損失之日起二年內(nèi)不得與該關(guān)聯(lián)方新增以資產(chǎn)、資金為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)交易，但為減少損失，經(jīng)金融租賃公司董事會(huì)批準(zhǔn)的除外。

第三十二條 ?（信托公司禁止性規(guī)定）信托公司開(kāi)展固有業(yè)務(wù)，不得向關(guān)聯(lián)方融出資金或轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)，不得為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保。

信托公司不得以信托資金與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行不當(dāng)交易、利益輸送、內(nèi)幕交易和操縱市場(chǎng)，包括但不限于投資于關(guān)聯(lián)方虛假項(xiàng)目、與關(guān)聯(lián)方共同收購(gòu)上市公司、向本機(jī)構(gòu)注資等。

信托公司開(kāi)展結(jié)構(gòu)化信托業(yè)務(wù)不得以利益相關(guān)人作為劣后受益人，利益相關(guān)人包括但不限于信托公司及其全體員工、信托公司股東等。

信托公司管理集合資金信托計(jì)劃，不得將信托資金直接或間接運(yùn)用于信托公司的股東及其關(guān)聯(lián)人，但信托資金全部來(lái)源于股東或其關(guān)聯(lián)人的除外。

第三十三條 ?（分類監(jiān)管措施）公司治理評(píng)估結(jié)果為E級(jí)的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，不得開(kāi)展授信類或投資類關(guān)聯(lián)交易。經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的情形除外。

第三十四條 ?（采取措施）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)違反本辦法規(guī)定的，銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)予以責(zé)令改正，并可以采取以下措施:

（一）責(zé)令禁止與特定關(guān)聯(lián)方開(kāi)展交易;

（二）要求對(duì)特定的交易出具審計(jì)報(bào)告；

（三）根據(jù)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)狀況，要求銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)縮減對(duì)一個(gè)或全部關(guān)聯(lián)方交易金額的比例要求，直至停止關(guān)聯(lián)交易；

（四）責(zé)令更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所、專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等服務(wù)機(jī)構(gòu)；

（五）銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)可依法采取的其他措施。

第三十五條 ?（采取措施）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或其他有關(guān)從業(yè)人員違反本辦法規(guī)定的，銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取以下措施：

（一）責(zé)令改正；

（二）記入履職記錄并進(jìn)行行業(yè)通報(bào)；

（三）責(zé)令銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)予以問(wèn)責(zé)；

（四）銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)可依法采取的其他措施。

銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)方違反本辦法規(guī)定的，銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)可以采取公開(kāi)譴責(zé)、限制投資銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)等措施。

第三十六條 ?（限制交易）持有銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)5%以上股權(quán)的股東質(zhì)押股權(quán)數(shù)量超過(guò)其持有該銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股權(quán)總量50％的，銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)可以限制其與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易。

第四章 ?關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部管理

第三十七條 ?（機(jī)構(gòu)自身的關(guān)聯(lián)交易管理制度）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度。

關(guān)聯(lián)交易管理制度包括關(guān)聯(lián)交易的管理架構(gòu)和相應(yīng)職責(zé)分工，關(guān)聯(lián)方的識(shí)別、報(bào)告、信息收集與管理，關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)、審查、回避、報(bào)告、披露、審計(jì)和責(zé)任追究等內(nèi)容。

第三十八條 ?（內(nèi)部管理制度）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)其控股子公司與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)方發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行管理。

銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部管理制度，確定重要分行或分公司標(biāo)準(zhǔn)或名單，明確大額授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、保險(xiǎn)資金運(yùn)用等核心業(yè)務(wù)審批或決策權(quán)的人員范圍，明確對(duì)關(guān)聯(lián)交易合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任的部門負(fù)責(zé)人,以及控股子公司與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部管理規(guī)定，并向銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)備。

第三十九條 ?（關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)要求）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易管理、審查和風(fēng)險(xiǎn)控制。董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易管理承擔(dān)最終責(zé)任，關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、涉及業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)審批及合規(guī)審查的部門負(fù)責(zé)人對(duì)關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)由三名以上董事組成，由獨(dú)立董事?lián)呜?fù)責(zé)人。關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性、公允性和必要性。銀保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的從其規(guī)定。

銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在管理層面設(shè)立跨部門的關(guān)聯(lián)交易管理辦公室，成員應(yīng)當(dāng)包括合規(guī)、業(yè)務(wù)、風(fēng)控、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門人員，并明確牽頭部門、設(shè)置專崗，負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)方識(shí)別維護(hù)、關(guān)聯(lián)交易管理等日常事務(wù)。

第四十條 ?（關(guān)聯(lián)方信息檔案）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)方信息檔案，通過(guò)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管系統(tǒng)及時(shí)向銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送關(guān)聯(lián)方、重大關(guān)聯(lián)交易、季度關(guān)聯(lián)交易情況等信息，保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，不得瞞報(bào)、漏報(bào)。

銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提高關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易管理的信息化和智能化水平，強(qiáng)化大數(shù)據(jù)管理能力。

第四十一條 ?（關(guān)聯(lián)方的報(bào)告義務(wù)）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及具有大額授信、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、保險(xiǎn)資金運(yùn)用等核心業(yè)務(wù)審批或決策權(quán)的人員應(yīng)當(dāng)自任職之日起15個(gè)工作日內(nèi)，按本辦法有關(guān)規(guī)定，向銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)報(bào)告其關(guān)聯(lián)方情況。

持有銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)5%以上股權(quán)的，或持股不足5%但是對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理有重大影響的自然人、法人或非法人組織應(yīng)當(dāng)在持有或控制銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股權(quán)之日起15個(gè)工作日內(nèi)，按本辦法有關(guān)規(guī)定，向銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)報(bào)告其關(guān)聯(lián)方情況。

前款報(bào)告事項(xiàng)如發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)在變動(dòng)后的15個(gè)工作日內(nèi)向銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)報(bào)告并更新關(guān)聯(lián)方情況。

第四十二條 ?（關(guān)聯(lián)方配合監(jiān)管的義務(wù)）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)方不得通過(guò)隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系等不當(dāng)手段規(guī)避關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部審查、外部監(jiān)管以及報(bào)告披露義務(wù)。

第四十三條 ?（關(guān)聯(lián)交易管理要求）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)主動(dòng)穿透識(shí)別關(guān)聯(lián)交易，動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)交易資金來(lái)源和流向，及時(shí)掌握基礎(chǔ)資產(chǎn)狀況，動(dòng)態(tài)評(píng)估對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露和資本占用的影響程度，建立有效的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)行為以符合本辦法的有關(guān)規(guī)定。

第四十四條 ?（關(guān)聯(lián)交易協(xié)議）關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面交易協(xié)議（按照商業(yè)慣例無(wú)需簽訂書(shū)面協(xié)議的除外），按照商業(yè)原則，以不優(yōu)于對(duì)非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行。必要時(shí)關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)可以聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)等獨(dú)立第三方出具報(bào)告，作為判斷的依據(jù)。

第四十五條 ?（關(guān)聯(lián)交易內(nèi)控和審查機(jī)制）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)完善關(guān)聯(lián)交易內(nèi)控機(jī)制，優(yōu)化關(guān)聯(lián)交易管理流程，關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審查意見(jiàn)以及關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)等會(huì)議決議、記錄應(yīng)當(dāng)清晰可查。

一般關(guān)聯(lián)交易按照公司內(nèi)部管理制度和授權(quán)程序?qū)彶?，?bào)關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)備案。重大關(guān)聯(lián)交易經(jīng)由關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)審查后，提交董事會(huì)批準(zhǔn)。董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)參會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事2/3以上通過(guò)。出席董事會(huì)會(huì)議的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將交易提交股東（大）會(huì)審議。

第四十六條 ?（回避原則）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、董事會(huì)及股東（大）會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決或決策時(shí)，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。

如銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)未設(shè)立股東（大）會(huì)，或者因回避原則而無(wú)法召開(kāi)股東（大）會(huì)的，仍由董事會(huì)審議且不適用本條第一款關(guān)于回避的規(guī)定，但關(guān)聯(lián)董事應(yīng)出具不存在不當(dāng)利益輸送的聲明。

第四十七條 ?（統(tǒng)一交易協(xié)議定義）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與同一關(guān)聯(lián)方之間長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)生的，需要反復(fù)簽訂交易協(xié)議的提供服務(wù)類、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)類及其他經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的關(guān)聯(lián)交易，可以簽訂統(tǒng)一交易協(xié)議，協(xié)議期限一般不超過(guò)三年。

第四十八條 ?（協(xié)議要求）統(tǒng)一交易協(xié)議的簽訂、續(xù)簽、實(shí)質(zhì)性變更應(yīng)按照重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行內(nèi)部審查、報(bào)告和信息披露。統(tǒng)一交易協(xié)議下發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易無(wú)需逐筆進(jìn)行審查、報(bào)告和披露，但應(yīng)當(dāng)在季度報(bào)告中說(shuō)明執(zhí)行情況。統(tǒng)一交易協(xié)議應(yīng)當(dāng)明確或預(yù)估關(guān)聯(lián)交易金額。

第四十九條 ?（獨(dú)立董事職責(zé)）獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)逐筆對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易的公允性、合規(guī)性以及內(nèi)部審批程序履行情況發(fā)表書(shū)面意見(jiàn)。獨(dú)立董事認(rèn)為有必要的，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)等獨(dú)立第三方提供意見(jiàn)，費(fèi)用由銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

第五十條 ?（內(nèi)部問(wèn)責(zé)）對(duì)于未按照規(guī)定報(bào)告關(guān)聯(lián)方、違規(guī)開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易等情形，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部問(wèn)責(zé)制度對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行問(wèn)責(zé)，并將問(wèn)責(zé)情況報(bào)關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)。

第五十一條 ?（專項(xiàng)審計(jì)要求）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年至少對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行一次專項(xiàng)審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。

銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì)計(jì)師事務(wù)所為其審計(jì)。

第五章 關(guān)聯(lián)交易的報(bào)告和披露

第五十二條 ?（報(bào)告和披露要求）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其關(guān)聯(lián)方應(yīng)當(dāng)按照本辦法有關(guān)規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地報(bào)告、披露關(guān)聯(lián)交易信息，不得存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

第五十三條 ?（逐筆報(bào)告）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在簽訂以下交易協(xié)議后15個(gè)工作日內(nèi)逐筆向銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告：

（一）重大關(guān)聯(lián)交易；

（二）統(tǒng)一交易協(xié)議的簽訂、續(xù)簽或?qū)嵸|(zhì)性變更；

（三）銀保監(jiān)會(huì)要求報(bào)告的其他交易。

第五十四條 ?（季度報(bào)告要求）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本辦法有關(guān)規(guī)定統(tǒng)計(jì)季度全部關(guān)聯(lián)交易金額及比例，并于每季度結(jié)束后30日內(nèi)通過(guò)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管系統(tǒng)向銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送關(guān)聯(lián)交易有關(guān)情況。信托公司應(yīng)當(dāng)于每季度結(jié)束之日起10個(gè)工作日內(nèi)按有關(guān)規(guī)定向銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送關(guān)聯(lián)交易有關(guān)情況。

第五十五條 ?（年度報(bào)告）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每年向股東大會(huì)就關(guān)聯(lián)交易整體情況做出專項(xiàng)報(bào)告，并向銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送。

第五十六條 ?（銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的信息披露）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在公司網(wǎng)站中披露關(guān)聯(lián)交易信息，在公司年報(bào)中披露當(dāng)年關(guān)聯(lián)交易的總體情況。按照本辦法第五十三條規(guī)定需逐筆報(bào)告的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在簽訂交易協(xié)議后15個(gè)工作日內(nèi)逐筆披露，一般關(guān)聯(lián)交易應(yīng)在每季度結(jié)束后30日內(nèi)按交易類型合并披露。

逐筆披露內(nèi)容包括：

（一）關(guān)聯(lián)交易概述及交易標(biāo)的情況；

（二）交易對(duì)手情況。包括關(guān)聯(lián)自然人基本情況，關(guān)聯(lián)法人或非法人組織的名稱、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)或類型、主營(yíng)業(yè)務(wù)或經(jīng)營(yíng)范圍、法定代表人、注冊(cè)地、注冊(cè)資本及其變化，與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系；

（三）定價(jià)政策；

（四）關(guān)聯(lián)交易金額及相應(yīng)比例；

（五）股東（大）會(huì)、董事會(huì)決議，關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)的意見(jiàn)或決議情況；

（六）獨(dú)立董事發(fā)表意見(jiàn)情況；

（七）銀保監(jiān)會(huì)認(rèn)為需要披露的其他事項(xiàng)。

合并披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括關(guān)聯(lián)交易類型、交易金額及相應(yīng)監(jiān)管比例執(zhí)行情況。

第五十七條 ?（豁免審議）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行的下列關(guān)聯(lián)交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露，在統(tǒng)計(jì)關(guān)聯(lián)交易金額與比例時(shí)應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算：

（一）同一自然人同時(shí)擔(dān)任銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和其他法人的獨(dú)立董事且不存在其他構(gòu)成關(guān)聯(lián)方情形的，該法人與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行的交易；

（二）交易的定價(jià)為國(guó)家規(guī)定的；

（三）銀保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他情形。

第五十八條 ?（申請(qǐng)豁免）銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易信息涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密或者銀保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他情形，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以向銀保監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免按照本辦法披露或履行相關(guān)義務(wù)。

第六章 關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督管理

第五十九條 ?（對(duì)控股股東的監(jiān)管措施）銀行機(jī)構(gòu)、信托公司、其他非銀行金融機(jī)構(gòu)的股東或其控股股東、實(shí)際控制人通過(guò)向機(jī)構(gòu)施加影響，迫使機(jī)構(gòu)從事下列行為的，銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正；逾期未改正的，可以限制該股東的權(quán)利；對(duì)情節(jié)嚴(yán)重的控股股東，可以責(zé)令其轉(zhuǎn)讓股權(quán)：

（一）違反本辦法第二十七條規(guī)定進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的；

（二）未按本辦法第四十四條規(guī)定的商業(yè)原則進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的；

（三）未按本辦法第四十五條規(guī)定審查關(guān)聯(lián)交易的；

（四）違反本辦法規(guī)定為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔(dān)保的；

（五）接受本公司的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信的；

（六）聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì)計(jì)師事務(wù)所為其審計(jì)的；

（七）對(duì)關(guān)聯(lián)方授信余額或融資余額等超過(guò)本辦法規(guī)定比例的；

（八）未按照本辦法規(guī)定披露信息的。

第六十條 ?（對(duì)董事和高級(jí)管理人員的監(jiān)管措施）銀行機(jī)構(gòu)、信托公司、其他非銀行金融機(jī)構(gòu)董事、高級(jí)管理人員有下列情形之一，銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)可以責(zé)令其限期改正；逾期未改正或者情節(jié)嚴(yán)重的，銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)可以責(zé)令機(jī)構(gòu)調(diào)整董事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利：

（一）未按本辦法第四十一條規(guī)定報(bào)告的；

（二）做出虛假或有重大遺漏報(bào)告的；

（三）未按本辦法第四十六條規(guī)定回避的；

（四）獨(dú)立董事未按本辦法第四十九條規(guī)定發(fā)表書(shū)面意見(jiàn)的。

第六十一條 ?（對(duì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管處罰）銀行機(jī)構(gòu)、信托公司、其他非銀行金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)可依照法律法規(guī)采取相關(guān)監(jiān)管措施或進(jìn)行處罰：

（一）違反本辦法第二十七條規(guī)定進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的；

（二）未按本辦法第四十四條規(guī)定的商業(yè)原則進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的；

（三）未按本辦法第四十五條規(guī)定審查關(guān)聯(lián)交易的；

（四）違反本辦法規(guī)定為關(guān)聯(lián)方融資行為提供擔(dān)保的；

（五）接受本行的股權(quán)作為質(zhì)押提供授信的；

（六）聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì)計(jì)師事務(wù)所為其審計(jì)的；

（七）對(duì)關(guān)聯(lián)方授信余額或融資余額等超過(guò)本辦法規(guī)定比例的；

（八）未按照本辦法規(guī)定披露信息的；

（九）未按要求執(zhí)行本辦法第五十九條和第六十條規(guī)定的監(jiān)督管理措施的；

（十）其他違反本辦法規(guī)定的情形。

第六十二條 ?（違反報(bào)告要求的監(jiān)管處罰）銀行機(jī)構(gòu)、信托公司、其他非銀行金融機(jī)構(gòu)未按照本辦法規(guī)定向銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告重大關(guān)聯(lián)交易或報(bào)送關(guān)聯(lián)交易情況報(bào)告的，銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)可依照法律法規(guī)采取相關(guān)監(jiān)管措施或進(jìn)行處罰。

第六十三條 ?（對(duì)有關(guān)責(zé)任人員的監(jiān)管處罰）銀行機(jī)構(gòu)、信托公司、其他非銀行金融機(jī)構(gòu)有本辦法第六十一條所列情形之一的，銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)可以區(qū)別不同情形，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)對(duì)董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員采取相應(yīng)處罰措施。

第六十四條 ?（對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、股東、有關(guān)責(zé)任人員的監(jiān)管處罰） 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其股東、控股股東，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員違反本辦法相關(guān)規(guī)定的，銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)可依照法律法規(guī)采取相關(guān)監(jiān)管措施或進(jìn)行處罰。涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第七章 ?附 ? 則

第六十五條 ?本辦法中下列用語(yǔ)的含義：

本辦法所稱“以上”含本數(shù)，“以下”不含本數(shù)。年度為會(huì)計(jì)年度。

控制，包括直接控制、間接控制，是指有權(quán)決定一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益；或共同控制，指按照合同約定對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共有的控制，僅在與該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的重要財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時(shí)存在。

持有，包括直接持有與間接持有。

重大影響，是指對(duì)法人或組織的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。包括但不限于派駐董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員、通過(guò)協(xié)議或其他方式影響法人或組織的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理決策，以及銀保監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他情形。

控股股東，是指（一）持股比例達(dá)到50%以上的股東；或（二）持股比例雖不足50%，但依享有的表決權(quán)已足以對(duì)股東（大）會(huì)的決議產(chǎn)生控制性影響的股東。

控股子公司，是指對(duì)該子公司的持股比例達(dá)到50%以上；或者持股比例雖不足50%，但通過(guò)表決權(quán)、協(xié)議等安排能夠?qū)ζ涫┘涌刂菩杂绊?。控股子公司包括直接、間接或共同控制的子公司或非法人組織。

實(shí)際控制人，是指雖不是公司的股東，但通過(guò)投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的自然人或其他最終控制人。

集團(tuán)客戶是指存在控制關(guān)系的一組企事業(yè)法人客戶或同業(yè)單一客戶。

關(guān)聯(lián)關(guān)系，是指銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系。

國(guó)家控股的企業(yè)之間不僅因?yàn)橥車?guó)家控股而構(gòu)成關(guān)聯(lián)方。

第六十六條 ?銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的外國(guó)銀行分行、其他金融機(jī)構(gòu)參照適用本辦法。自保公司的自保業(yè)務(wù)、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的企業(yè)成員單位業(yè)務(wù)不適用本辦法。

法律、行政法規(guī)及銀保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。

上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第六十七條 ?本辦法由銀保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第六十八條 ?本辦法自X年X月X日起施行?！渡虡I(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（銀監(jiān)會(huì)令2004年第3號(hào)）、《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕35號(hào)）同時(shí)廢止。