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絕大多數(shù)公司在經(jīng)營過程中，壓力一方面來自于市場的激烈競爭，另一方面來自于董事會，而董事會給予的壓力，往往又來自于股東，尤其是大股東。當(dāng)壓力過大時(shí)，經(jīng)營實(shí)操往往就變形走樣。

大股東，有時(shí)不只是給定經(jīng)營指標(biāo)，還利用自身“特權(quán)”進(jìn)行“提款”、關(guān)聯(lián)交易、質(zhì)押股權(quán)、交叉持股，以及非公平性與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)做生意等。

下一步，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要專門針對銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的大股東“發(fā)文”，扎上緊箍，盡力限制其“法力無邊”。6月17日，銀保監(jiān)會向社會公開征求意見，要對大股東實(shí)行透穿監(jiān)管。

這其中，董事長作為第一責(zé)任人擔(dān)重任，而作為協(xié)助董事長開展工作的董事會秘書，將被列為直接責(zé)任人。對于對接股東、董事會和管理層的董秘，如何做到左右逢源，也是一大考驗(yàn)，想必壓力山大。

近年來，隨著嚴(yán)監(jiān)管的持續(xù)，對銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的公司治理問題，一直盯得很緊。

清退違規(guī)股權(quán)、曝光股東負(fù)面清單、為董監(jiān)人員打分、打響內(nèi)控合規(guī)管理攻堅(jiān)戰(zhàn)、下發(fā)公司治理“手冊”，這一系列監(jiān)管規(guī)則的出爐，都與公司治理息息相關(guān)。

如今，為完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理，加強(qiáng)股東股權(quán)監(jiān)管，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，銀保監(jiān)會開始向公司治理的上游追溯。大股東就是目標(biāo)之一。

6月17日，銀保監(jiān)會披露《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東行為監(jiān)管辦法（試行）》（征求意見稿）（以下簡稱《辦法》）公開征求意見。對大股東的持股行為、治理行為、交易行為、責(zé)任義務(wù)、銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)職責(zé)、監(jiān)督管理等多方面進(jìn)行明確規(guī)范。

我們一點(diǎn)一點(diǎn)梳理。

首先明確哪些股東堪稱大股東。

持股比例在15%以上自然要入圍，城商行農(nóng)商行持股在10%就可入圍；再就是股權(quán)分散而持股最多的自然要入圍；有權(quán)力提名合計(jì)兩名以上董事監(jiān)事的公司也被認(rèn)定是大股東；董事會認(rèn)為對經(jīng)營管理有控制性影響的也被歸為大股東行列。

對于大股東，與中小股東一視同仁的是，必須為自有合法資金投資入股。這不必多說了，曾經(jīng)借款混入銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的股東未來將再難有機(jī)會成為“座上賓”。

嚴(yán)禁股權(quán)代持、股東

與機(jī)構(gòu)交叉持股

2017、2018年的系列違規(guī)股權(quán)清退，在保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)打響了監(jiān)管對股權(quán)整治的第一槍。此后，關(guān)于股權(quán)方面的問題，監(jiān)管始終在密切關(guān)注。但關(guān)于股權(quán)關(guān)系，依舊還有說不清道不明的問題。

就股權(quán)關(guān)系方面，《辦法》規(guī)定，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東應(yīng)當(dāng)逐層說明其股權(quán)結(jié)構(gòu)直至實(shí)際控制人、最終受益人，以及與其他股東的關(guān)聯(lián)關(guān)系或者一致行動關(guān)系，確保股權(quán)關(guān)系真實(shí)、透明，嚴(yán)禁隱藏實(shí)際控制人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持、私下協(xié)議等違法違規(guī)行為。

而且，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間不得直接或間接交叉持股。

需要注意的是，股權(quán)質(zhì)押方面，《辦法》則要求，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東質(zhì)押銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股權(quán)數(shù)量超過其所持股權(quán)數(shù)量的50%時(shí)，大股東及其所提名董事不得行使在股東（大）會和董事會上的表決權(quán)。

同時(shí)，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東不得以所持銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股權(quán)為非本單位及其關(guān)聯(lián)方的債務(wù)提供擔(dān)保，不得利用股權(quán)質(zhì)押形式，代持銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股權(quán)、違規(guī)關(guān)聯(lián)持股以及變相轉(zhuǎn)讓股權(quán)。

期限內(nèi)

股權(quán)不得轉(zhuǎn)讓或變相轉(zhuǎn)讓

“銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東應(yīng)當(dāng)注重長期投資和價(jià)值投資，不得以投機(jī)套現(xiàn)為目的，應(yīng)當(dāng)維護(hù)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)的相對穩(wěn)定，在股權(quán)限制轉(zhuǎn)讓期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓或變相轉(zhuǎn)讓所持有的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股權(quán)，司法裁定、行政劃撥或銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外?！?

謹(jǐn)防銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)成為股東的“提款機(jī)”是歷年來監(jiān)管所強(qiáng)調(diào)的觀點(diǎn)。尤其是通過頻繁循環(huán)增資、變相發(fā)債、不公平關(guān)聯(lián)交易、不公平經(jīng)營合作，都將給銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)帶來經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

單看保險(xiǎn)業(yè)，監(jiān)管部門曾在《保險(xiǎn)公司股權(quán)管理辦法》中規(guī)定，“投資人自成為控制類股東之日起5年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓所持有的股權(quán)，自成為戰(zhàn)略類股東之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓所持有的股權(quán)，自成為財(cái)務(wù)Ⅱ類股東之日起2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓所持有的股權(quán)，自成為財(cái)務(wù)Ⅰ類股東之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓所持有的股權(quán)”。

或許，股權(quán)的轉(zhuǎn)讓，在《辦法》正式實(shí)施后，將會面臨更高的門檻。圍城之下，想進(jìn)入的比較難，想退出的也不容易。

為大股東劃出19個(gè)“禁足之地”

關(guān)于大股東行為，《辦法》明確列出“十大”嚴(yán)禁不當(dāng)干預(yù)行為與“九大” 關(guān)聯(lián)交易禁止行為：

“十大”不當(dāng)干預(yù)行為

○ 對股東（大）會和董事會決議設(shè)置前置批準(zhǔn)程序。

○ 設(shè)置與銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間的上下級關(guān)系。

○ 干預(yù)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級管理人員的正常選聘程序，或越過股東會、董事會直接任免工作人員。

○ 干預(yù)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事和其他工作人員的績效評價(jià)。

○ 干預(yù)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)正常經(jīng)營決策程序。

○ 干預(yù)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)核算、資金調(diào)動、資產(chǎn)管理和費(fèi)用管理等財(cái)務(wù)、會計(jì)活動。

○ 向銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)下達(dá)經(jīng)營計(jì)劃或指令。

○ 要求銀行機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保。

○ 要求保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展特定保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或者資金運(yùn)用。

○ 以其他形式干預(yù)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)獨(dú)立經(jīng)營。

“九大” 關(guān)聯(lián)交易禁止行為

○ 以優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件獲取貸款、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、債券投資、特定目的載體投資等銀行授信。

○ 以優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展資金運(yùn)用業(yè)務(wù)或保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

○ 通過借款、擔(dān)保等方式，非法占用、支配銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金或其他權(quán)益。

○ 由銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)不合理的或應(yīng)由大股東及其關(guān)聯(lián)方承擔(dān)的相關(guān)費(fèi)用。

○ 以優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件購買、租賃銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)，或?qū)⒘淤|(zhì)資產(chǎn)售與、租賃給銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。

○ 無償或以優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件使用銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的無形資產(chǎn)，或向銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)收取過高的無形資產(chǎn)使用費(fèi)。

○ 利用大股東地位，謀取屬于銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的商業(yè)機(jī)會。

○ 利用銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的未公開信息或商業(yè)秘密謀取利益。

○ 以其他方式開展不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易或獲取不正當(dāng)利益。

這一系列嚴(yán)禁規(guī)定，讓曾經(jīng)擁有更多“特權(quán)”的大股東有了明確的“禁足之地”，大股東需要尊重董事會和管理層，保持機(jī)構(gòu)運(yùn)作的獨(dú)立性。

此外，《辦法》還規(guī)定，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東應(yīng)當(dāng)支持中小股東獲得有效參加股東（大）會和投票的機(jī)會，不得阻撓或指使銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)阻撓中小股東參加股東（大）會，或?qū)χ行」蓶|參加股東（大）會設(shè)置其他障礙。

董事長擔(dān)首責(zé)

出事董秘將被直接問責(zé)

在企業(yè)中，大股東因?yàn)椤柏?cái)大”，所以有時(shí)就“氣粗”，總想方設(shè)法來主導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)營，力求在董事會擴(kuò)大話語權(quán)，有時(shí)不惜安排自己的人進(jìn)入管理層。

為避免大股東過度干預(yù)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)，《辦法》規(guī)定，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東及其所在企業(yè)集團(tuán)的工作人員，原則上不得兼任銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的高級管理人員。但監(jiān)管部門認(rèn)定處于風(fēng)險(xiǎn)處置和恢復(fù)期的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，以及大股東為中管金融企業(yè)的除外。

關(guān)于銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的股權(quán)管理責(zé)任問題，《辦法》規(guī)定，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事長是處理銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股權(quán)事務(wù)的第一責(zé)任人。董秘協(xié)助董事長工作，是處理股權(quán)事務(wù)的直接責(zé)任人。也就是說，如果大股東出現(xiàn)劣跡，事發(fā)東窗，那董事長將被問責(zé)，而董秘也脫不了干系。

另外，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定大股東權(quán)利義務(wù)清單和負(fù)面行為清單。例如，權(quán)利義務(wù)清單應(yīng)當(dāng)明確大股東依法享有的股東權(quán)利和應(yīng)當(dāng)履行的責(zé)任義務(wù)；負(fù)面行為清單應(yīng)當(dāng)明確大股東不得利用股東地位開展的違規(guī)行為，以及存在違規(guī)行為時(shí)，將承擔(dān)的法律責(zé)任和可能面臨的監(jiān)管處罰。

銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)股東股權(quán)管理和關(guān)聯(lián)交易管理，重點(diǎn)關(guān)注大股東行為，發(fā)現(xiàn)大股東及其實(shí)際控制人存在涉及銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的不當(dāng)行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施防止違規(guī)情形加劇，并及時(shí)向銀保監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東濫用股東權(quán)利，給銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)造成損失的，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國公司法》第二十條規(guī)定，要求大股東承擔(dān)賠償責(zé)任。大股東拒不配合承擔(dān)賠償責(zé)任的，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極采取有關(guān)措施，維護(hù)自身權(quán)益，并將相關(guān)情況報(bào)送銀保監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)。

這對于銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的董事會、管理層未來行使權(quán)力、保持獨(dú)立性都是一大考驗(yàn)。

違規(guī)者

將被約談及公開質(zhì)詢

《辦法》要求，銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則，加強(qiáng)對銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東的穿透監(jiān)管和審查，對涉及銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的違法違規(guī)行為依法采取監(jiān)管措施。

如果銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東違反本辦法規(guī)定的，銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可責(zé)令其限期改正，并視情況采取約談大股東及相關(guān)人員、公開質(zhì)詢、公開譴責(zé)、通報(bào)其上級主管單位等措施。

如銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東及其關(guān)聯(lián)方利用關(guān)聯(lián)交易嚴(yán)重?fù)p害銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)利益，危及資本充足率或償付能力的，銀保監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)立即采取措施，限制或禁止銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與違規(guī)股東及其關(guān)聯(lián)方開展關(guān)聯(lián)交易，防止進(jìn)一步損害銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)利益。

當(dāng)然，對相關(guān)責(zé)任人，監(jiān)管可采取談話或責(zé)令整改，行業(yè)警示通報(bào)或公開譴責(zé)，責(zé)令銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按照公司規(guī)定給予紀(jì)律處分、警告、罰款或調(diào)整職務(wù)，按管理權(quán)限通報(bào)其組織部門及紀(jì)檢監(jiān)察部門等處罰。

在成熟的企業(yè)，經(jīng)營健康有序，離不開完善的公司治理結(jié)構(gòu)，而在完善的公司治理結(jié)構(gòu)中，需要權(quán)責(zé)分明，且權(quán)力方互相制約。不過，這對于董事會、管理層，尤其是董事長和總經(jīng)理將是一大考驗(yàn)。