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每一次金融機(jī)構(gòu)的重大違規(guī)都與公司治理失靈有瓜葛。因此，要完善并強(qiáng)化公司治理，常抓常新。

繼銀保監(jiān)會對銀行保險機(jī)構(gòu)的董事監(jiān)事履職引入打分制之后，近日，『A智慧?！猾@悉，銀保監(jiān)會又出臺對銀行和保險機(jī)構(gòu)公司治理的新準(zhǔn)則，未來在公司治理監(jiān)管方面將有統(tǒng)一的標(biāo)尺。

據(jù)悉，相關(guān)“準(zhǔn)則”涉及股東、股東大會、董事、董事會、監(jiān)事、監(jiān)事會、高管層、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制等全方位，成為銀行保險機(jī)構(gòu)防范系統(tǒng)性風(fēng)險的無形屏障，除了對各個職能部門提出明顯的要求外，也表明董事長不得兼任行長總經(jīng)理。

股東、股東大會

出資真實(shí)，股權(quán)質(zhì)押報備

“主要股東應(yīng)當(dāng)以書面形式向銀行保險機(jī)構(gòu)作出資本補(bǔ)充的長期承諾，作為銀行保險機(jī)構(gòu)資本規(guī)劃的一部分，并在公司章程中規(guī)定公司制定審慎利潤分配方案時需要考慮的主要因素?！?

作為公司治理中最重要的內(nèi)容，關(guān)于股東層面的問題，總會引起監(jiān)管、市場的格外關(guān)注。無論是保險業(yè)中違規(guī)股權(quán)的清退，還是監(jiān)管在開展股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治“回頭看”，或者監(jiān)管連續(xù)三次公布重大違法違規(guī)股東名單，股東問題始終是監(jiān)管重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域。

據(jù)悉，近年來，銀保監(jiān)會持續(xù)推進(jìn)中小機(jī)構(gòu)股東股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易亂象整治工作。在2019年專項(xiàng)整治的基礎(chǔ)上，以中小機(jī)構(gòu)為重點(diǎn)，嚴(yán)厲整治資本不實(shí)、股權(quán)代持、股東違規(guī)干預(yù)和不當(dāng)利益輸送等違法違規(guī)行為，排查覆蓋4600余家法人機(jī)構(gòu)，查處股權(quán)違規(guī)問題3000多個。

同時，監(jiān)管還開展了高風(fēng)險機(jī)構(gòu)違規(guī)股東股權(quán)清理，有序清退問題股東，壓降授信金額。例如，依靠司法力量重點(diǎn)打擊惡意掏空銀行的違法股東，對違規(guī)持股情節(jié)嚴(yán)重且拒不整改的股東實(shí)施信用懲戒，倒逼整改落實(shí)。確定重點(diǎn)機(jī)構(gòu)重點(diǎn)問題，督促落實(shí)整改，完善薄弱環(huán)節(jié)，推動專項(xiàng)整治取得實(shí)質(zhì)進(jìn)展。

可見，股東股權(quán)問題已非單個機(jī)構(gòu)的病變，早已成為很多機(jī)構(gòu)公司治理的通病。

因此，為加強(qiáng)對股東嚴(yán)格的管控，“準(zhǔn)則”明確設(shè)置了股東的義務(wù)。

“十大義務(wù)”

○ 使用來源合法的自有資金入股銀行保險機(jī)構(gòu)，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股，法律法規(guī)或者監(jiān)管制度另有規(guī)定的除外。

○ 持股比例和持股機(jī)構(gòu)數(shù)量符合監(jiān)管規(guī)定，不得委托他人或者接受他人委托持有銀行保險機(jī)構(gòu)股份。

○ 按照法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，如實(shí)向銀行保險機(jī)構(gòu)告知財務(wù)信息、股權(quán)結(jié)構(gòu)、入股資金來源、控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人、投資其他金融機(jī)構(gòu)情況等信息。

○ 股東的控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動人、最終受益人發(fā)生變化的，相關(guān)股東應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，及時將變更情況書面告知銀行保險機(jī)構(gòu)。

○ 股東發(fā)生合并、分立，被采取責(zé)令停業(yè)整頓、指定托管、接管、撤銷等措施，或者進(jìn)入解散、清算、破產(chǎn)程序，或者其法定代表人、公司名稱、經(jīng)營場所、經(jīng)營范圍及其他重大事項(xiàng)發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，及時將相關(guān)情況書面告知銀行保險機(jī)構(gòu)。

○ 股東所持銀行保險機(jī)構(gòu)股份涉及訴訟、仲裁、被司法機(jī)關(guān)等采取法律強(qiáng)制措施、被質(zhì)押或者解質(zhì)押的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，及時將相關(guān)情況書面告知銀行保險機(jī)構(gòu)。

○ 股東轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押其持有的銀行保險機(jī)構(gòu)股份，或者與銀行保險機(jī)構(gòu)開展關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，不得損害其他股東和銀行保險機(jī)構(gòu)利益。

○ 股東及其控股股東、實(shí)際控制人不得濫用股東權(quán)利或者利用關(guān)聯(lián)關(guān)系，損害銀行保險機(jī)構(gòu)、其他股東及利益相關(guān)者的合法權(quán)益，不得干預(yù)董事會、高級管理層根據(jù)公司章程享有的決策權(quán)和管理權(quán)，不得越過董事會、高級管理層直接干預(yù)銀行保險機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理。

○ 銀行保險機(jī)構(gòu)發(fā)生風(fēng)險事件或者重大違規(guī)行為的，股東應(yīng)當(dāng)配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)開展調(diào)查和風(fēng)險處置。

○ 法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及公司章程規(guī)定股東應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的其他義務(wù)。

此外，關(guān)于股東大會的表決比例，“準(zhǔn)則”規(guī)定，股東大會作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。但下列事項(xiàng)必須經(jīng)出席會議股東所持表決權(quán)2/3以上通過：

○ 公司增加或者減少注冊資本。

○ 發(fā)行公司債券或者公司上市。

○ 公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式。

○ 修改公司章程。

○ 罷免獨(dú)立董事。

○ 審議批準(zhǔn)股權(quán)激勵計(jì)劃方案。

○ 法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定或者公司章程規(guī)定的，需要經(jīng)出席會議股東所持表決權(quán)2/3以上通過的其他事項(xiàng)。

董事、董事會

股東及關(guān)聯(lián)方提名董事不超1/3

繼5月底銀保監(jiān)會專門針對銀行保險機(jī)構(gòu)董事監(jiān)事發(fā)布“打分機(jī)制”的評價辦法后，“準(zhǔn)則”又一次將董事及董事會的相關(guān)職責(zé)再一次明確。

據(jù)悉，銀行保險機(jī)構(gòu)的董事為自然人，由股東大會選舉產(chǎn)生、罷免。單獨(dú)或者合計(jì)持有銀行保險機(jī)構(gòu)表決權(quán)股份總數(shù)3％以上的股東、董事會提名委員會有權(quán)提出非獨(dú)立董事候選人。但同一股東及其關(guān)聯(lián)方提名的董事原則上不得超過董事會成員總數(shù)的1/3。

董事每屆任期不得超過3年，任期屆滿，可以連選連任。

作為董事會運(yùn)行的重要組成，董事也需要履行“九項(xiàng)義務(wù)”：

○ 持續(xù)關(guān)注公司經(jīng)營管理狀況，有權(quán)要求高級管理層全面、及時、準(zhǔn)確地提供反映公司經(jīng)營管理情況的相關(guān)資料或就有關(guān)問題作出說明。

○ 按時參加董事會會議，對董事會審議事項(xiàng)進(jìn)行充分審查，獨(dú)立、專業(yè)、客觀地發(fā)表意見，在審慎判斷的基礎(chǔ)上獨(dú)立作出表決。

○ 對董事會決議承擔(dān)責(zé)任。

○ 對高級管理層執(zhí)行股東大會、董事會決議情況進(jìn)行監(jiān)督。

○ 積極參加公司和監(jiān)管機(jī)構(gòu)等組織的培訓(xùn)，了解董事的權(quán)利和義務(wù)，熟悉有關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定，持續(xù)具備履行職責(zé)所需的專業(yè)知識和能力。

○ 在履行職責(zé)時，對公司和全體股東負(fù)責(zé)，公平對待所有股東。

○ 執(zhí)行高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)道德準(zhǔn)則，并考慮利益相關(guān)者的合法權(quán)益。

○ 對公司負(fù)有忠實(shí)、勤勉義務(wù)，善意、盡職、審慎履行職責(zé)，并保證有足夠的時間和精力履職。

○ 遵守法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和公司章程。

在其位需謀其職。身為董事，應(yīng)當(dāng)每年至少親自出席2/3以上的董事會現(xiàn)場會議；因故不能出席的，可以書面委托同類別其他董事代為出席。

需要注意的是，一名董事原則上最多接受兩名未親自出席會議董事的委托。在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時，非關(guān)聯(lián)董事不得委托關(guān)聯(lián)董事代為出席。

此外，在董事中還有一部分特別的“存在”，他們就是獨(dú)立董事。獨(dú)立董事是指在所任職的銀行保險機(jī)構(gòu)不擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù)，并與銀行保險機(jī)構(gòu)及其股東、實(shí)際控制人不存在可能影響其對公司事務(wù)進(jìn)行獨(dú)立、客觀判斷關(guān)系的董事。

因?yàn)楠?dú)立董事的“獨(dú)立性”，所以當(dāng)銀行保險機(jī)構(gòu)出現(xiàn)公司治理機(jī)制重大缺陷或公司治理機(jī)制失靈時，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)及時將有關(guān)情況向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告。

監(jiān)事、監(jiān)事會

保持獨(dú)立性，監(jiān)督董事董事會

監(jiān)事，公司里負(fù)責(zé)“監(jiān)督”角色的職位，獨(dú)立于董事、高管之外的“監(jiān)督員”?！皽?zhǔn)則”規(guī)定，監(jiān)事每屆任期不得超過3年，任期屆滿，可以連選連任，但外部監(jiān)事在一家銀行保險機(jī)構(gòu)累計(jì)任職不得超過6年。

外部監(jiān)事是指在銀行保險機(jī)構(gòu)不擔(dān)任除監(jiān)事以外的其他職務(wù)，并且與銀行保險機(jī)構(gòu)及其股東、實(shí)際控制人不存在可能影響其獨(dú)立客觀判斷關(guān)系的監(jiān)事。

“準(zhǔn)則”要求，監(jiān)事應(yīng)當(dāng)每年至少親自出席2/3以上的監(jiān)事會現(xiàn)場會議，因故不能出席的，可以書面委托其他監(jiān)事代為出席。

除出席重要的會議外，作為公司治理內(nèi)部的監(jiān)督者，監(jiān)事還需要履行“七大義務(wù)”：

○ 可以列席董事會會議，并對董事會決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議。

○ 按時參加監(jiān)事會會議，對監(jiān)事會決議事項(xiàng)進(jìn)行充分審查，獨(dú)立、專業(yè)、客觀發(fā)表意見，在審慎判斷的基礎(chǔ)上獨(dú)立作出表決。

○ 對監(jiān)事會決議承擔(dān)責(zé)任。

○ 積極參加公司和監(jiān)管機(jī)構(gòu)等組織的培訓(xùn)，了解監(jiān)事的權(quán)利和義務(wù)，熟悉有關(guān)法律法規(guī)，持續(xù)具備履行職責(zé)所需的專業(yè)知識和能力。

○ 對公司負(fù)有忠實(shí)、勤勉義務(wù)，善意、盡職、審慎履行職責(zé)，并保證有足夠的時間和精力履職。

○ 監(jiān)事應(yīng)當(dāng)積極參加監(jiān)事會組織的監(jiān)督檢查活動，有權(quán)依法進(jìn)行獨(dú)立調(diào)查、取證，實(shí)事求是提出問題和監(jiān)督意見。

○ 遵守法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和公司章程。

至于監(jiān)事會，需要在監(jiān)督董事會外，還要監(jiān)督董事的選聘程序，監(jiān)督公司薪酬管理制度實(shí)施情況及高級管理人員薪酬方案的科學(xué)性、合理性，并對公司經(jīng)營決策、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制等進(jìn)行監(jiān)督檢查并督促整改等。

高 ?管

董事長不可兼任行長總經(jīng)理

高管，與公司經(jīng)營直接關(guān)聯(lián)的高級管理人員，可直接影響企業(yè)的發(fā)展情況。為此，銀行保險機(jī)構(gòu)需要在公司章程中明確高級管理人員的范圍、職責(zé)等，且需要清晰厘定董事會與高管層之間的關(guān)系。

高級管理層還需要對董事會負(fù)責(zé)，同時接受監(jiān)事會監(jiān)督，按照董事會、監(jiān)事會要求，及時、準(zhǔn)確、完整地報告公司經(jīng)營管理情況，提供有關(guān)資料。

但高管層依法在其職權(quán)范圍內(nèi)的經(jīng)營管理活動不受股東和董事會不當(dāng)干預(yù)。

管理層的重要性決定了其人才選拔的必要性，為此，銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和公司章程，選聘高級管理人員。監(jiān)管部門鼓勵銀行保險機(jī)構(gòu)進(jìn)行市場化選聘，以公開、透明的方式選聘高級管理人員，提升高級管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)水平。

同時，銀行保險機(jī)構(gòu)的控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方不得干預(yù)高級管理人員的正常選聘程序，不得越過董事會直接任免高級管理人員。從一定意義上來講，高管任命具有一定的獨(dú)立性。

需要注意的是，銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立行長或者總經(jīng)理，但董事長不可兼任行長或者總經(jīng)理。

績效考核

兼顧收益風(fēng)險，長短期激勵并重

有激勵才有動力。在激勵約束機(jī)制方面，銀行保險機(jī)構(gòu)需要按照收益與風(fēng)險兼顧、長期與短期激勵并重的原則，建立指標(biāo)科學(xué)完備、流程清晰規(guī)范的績效考核機(jī)制。而且，銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在薪酬管理制度中明確關(guān)鍵崗位人員范圍。

銀行保險機(jī)構(gòu)績效考核指標(biāo)應(yīng)當(dāng)包括合規(guī)經(jīng)營指標(biāo)、風(fēng)險管理指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)和社會責(zé)任指標(biāo)等，且合規(guī)經(jīng)營指標(biāo)和風(fēng)險管理指標(biāo)權(quán)重應(yīng)當(dāng)高于其他指標(biāo)。

銀行保險機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)建立績效薪酬延期支付和追索扣回制度，執(zhí)行董事、高級管理人員和關(guān)鍵崗位人員績效薪酬應(yīng)當(dāng)實(shí)行延期支付。

如果銀行保險機(jī)構(gòu)發(fā)生風(fēng)險損失超常暴露的，應(yīng)當(dāng)按照績效薪酬追索扣回制度的相關(guān)規(guī)定，停止支付有關(guān)責(zé)任人員績效薪酬未支付部分，并將對應(yīng)期限內(nèi)已發(fā)放的績效薪酬追回。

此外，銀行保險機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)控合規(guī)和風(fēng)險管理部門員工的薪酬應(yīng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)條線，且薪酬水平應(yīng)得到適當(dāng)保證，以確保能夠吸引與其職責(zé)相匹配的專業(yè)人員。

風(fēng)控責(zé)任人

權(quán)責(zé)保持獨(dú)立性

風(fēng)控是金融業(yè)的核心考慮指標(biāo)，風(fēng)險管理做好，內(nèi)部控制抓好，于一家企業(yè)而言至關(guān)重要。銀保監(jiān)會副主席肖遠(yuǎn)企曾表示，金融行業(yè)是跟風(fēng)險打交道的行業(yè)，出現(xiàn)風(fēng)險是很正常的，關(guān)鍵是要把風(fēng)險控制在合理水平，不出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險和金融危機(jī)。

所以說，面對未知的風(fēng)險，“前置”預(yù)防與管理才是銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備的素質(zhì)。

在風(fēng)險管理與內(nèi)部控制板塊，“準(zhǔn)則”規(guī)定銀行保險機(jī)構(gòu)董事會承擔(dān)全面風(fēng)險管理的最終責(zé)任，但還應(yīng)當(dāng)設(shè)立首席風(fēng)險官或指定一名高級管理人員擔(dān)任風(fēng)險責(zé)任人。

需要注意的是，首席風(fēng)險官或風(fēng)險責(zé)任人應(yīng)當(dāng)保持充分的獨(dú)立性，不得同時負(fù)責(zé)與風(fēng)險管理有利益沖突的工作。

此外，銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)全面風(fēng)險管理；應(yīng)當(dāng)在人員數(shù)量和資質(zhì)、薪酬和其他激勵政策、信息系統(tǒng)訪問權(quán)限、專門的信息系統(tǒng)建設(shè)以及內(nèi)部信息渠道等方面給予風(fēng)險管理部門足夠的支持。

內(nèi)部控制方面，銀行保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全貫穿各級機(jī)構(gòu)、覆蓋所有業(yè)務(wù)和全部流程的信息系統(tǒng)，及時、準(zhǔn)確記錄經(jīng)營管理信息，確保信息的完整、連續(xù)、準(zhǔn)確和可追溯。