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按照風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方式，財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理可以分為自留風(fēng)險(xiǎn)（對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的自我承擔(dān)）和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)（將損失轉(zhuǎn)嫁由他人承擔(dān)）兩類，其中轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)還可進(jìn)一步分為財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)型保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)兩種：前者通過經(jīng)濟(jì)合同轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，后者通過保險(xiǎn)合同轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

因此在工程建設(shè)中，除采取避免、預(yù)防、抑制三大控制技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理外，參建各方也需在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，對(duì)建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)作出自留、非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等財(cái)務(wù)安排，并通過組合達(dá)到既加大對(duì)工程項(xiàng)目的保障力度，又降低財(cái)務(wù)支出的目的。

1 風(fēng)險(xiǎn)自留

風(fēng)險(xiǎn)自留也稱風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，是指將建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)保留在風(fēng)險(xiǎn)管理主體內(nèi)部，對(duì)這些保留下來的建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)不采取任何措施，或是以其內(nèi)部的資源（自有資金或借入資金）來彌補(bǔ)損失?？梢钥吹剑L(fēng)險(xiǎn)自留是從企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)的角度應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，既不改變建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，又不改變風(fēng)險(xiǎn)潛在損失的嚴(yán)重性。

風(fēng)險(xiǎn)自留可分為非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留和計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留兩類。對(duì)于工程建設(shè)而言，風(fēng)險(xiǎn)管理人員幾乎不能識(shí)別出所有的建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)，因此非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留有時(shí)無可厚非。但準(zhǔn)確地說，非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留不能稱之為一種風(fēng)險(xiǎn)管理的措施。

計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留則是風(fēng)險(xiǎn)管理人員在經(jīng)過正確的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)后，綜合考慮費(fèi)用、期望損失、機(jī)會(huì)成本、服務(wù)質(zhì)量等因素作出的風(fēng)險(xiǎn)管理決策，如可選擇風(fēng)險(xiǎn)量較小的風(fēng)險(xiǎn)事件作為風(fēng)險(xiǎn)自留的對(duì)象。

但計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留絕不應(yīng)單獨(dú)使用，而應(yīng)與其他風(fēng)險(xiǎn)管理策略結(jié)合使用：只有在重大和較大的建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)已通過一定的途徑轉(zhuǎn)移后，方可有計(jì)劃地實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)自留。

2 非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理中非常重要而且廣泛應(yīng)用的一項(xiàng)對(duì)策，可分為非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩種形式。其中，非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下常用的一種受法律保護(hù)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式。

非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移又稱合同轉(zhuǎn)移，即通過合同將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給非保險(xiǎn)人的對(duì)方當(dāng)事人，包括合同簽訂、合同擔(dān)保、合同索賠三種主要形式。具體而言，建筑全生命周期各類合同簽訂的過程，也是建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移過程：隨著業(yè)主、總承包商、分包商、制造商、運(yùn)輸商、服務(wù)商間的合同簽訂，建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)被一步步轉(zhuǎn)移出去；與此同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方會(huì)通過合同擔(dān)保轉(zhuǎn)移合同履行不符合約定的風(fēng)險(xiǎn)，被轉(zhuǎn)移方也會(huì)通過合同索賠轉(zhuǎn)移合同義務(wù)之外的風(fēng)險(xiǎn)。

值得注意的是，合同簽訂、合同擔(dān)保與合同索賠無法轉(zhuǎn)移社會(huì)環(huán)境、不利自然條件和客觀障礙等帶來的風(fēng)險(xiǎn)。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理人員需要通過保險(xiǎn)安排，將建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。

而結(jié)合工程保險(xiǎn)的免賠額（免賠額也叫自負(fù)額，工程險(xiǎn)中免賠額多以數(shù)字形式表示，較少采用免賠率形式）設(shè)置，風(fēng)險(xiǎn)管理人員在制定風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略時(shí)還應(yīng)盡量將免賠額以工程合同方式轉(zhuǎn)嫁，即在合同中直接將出險(xiǎn)時(shí)需承擔(dān)的絕對(duì)免賠額界定由承包商承擔(dān)。

3 保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)，是指工程參建單位通過與保險(xiǎn)公司訂立工程保險(xiǎn)合同，將建設(shè)工程中由于自然災(zāi)害、意外事故和約定責(zé)任導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，根據(jù)合同約定由保險(xiǎn)公司對(duì)損失進(jìn)行賠償?shù)呢?cái)務(wù)安排。

工程保險(xiǎn)針對(duì)建設(shè)工程在建造和使用的全壽命周期中可能出險(xiǎn)的物質(zhì)損失和人身傷亡而設(shè)立，是涉及財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、人身險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)、保證險(xiǎn)等的綜合性險(xiǎn)種。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理人員而言，應(yīng)在選擇保險(xiǎn)安排的過程中同時(shí)尋求最小的免賠額、最低的保險(xiǎn)費(fèi)率、最佳的險(xiǎn)種搭配、最全面的保障范圍，從而以最小的保費(fèi)成本獲得最大的安全保障。

從險(xiǎn)種看，除工傷保險(xiǎn)這一法定險(xiǎn)種外，建筑工程一切險(xiǎn)和安裝工程一切險(xiǎn)已經(jīng)成為不少地區(qū)的強(qiáng)制保險(xiǎn)，建工意外險(xiǎn)、工程保證保險(xiǎn)、工程質(zhì)量保險(xiǎn)、職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)等自愿投保險(xiǎn)種則需結(jié)合實(shí)際需求進(jìn)行搭配。風(fēng)險(xiǎn)管理人員需針對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目全生命周期“量身定做”，以適合不同的建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)。

從保費(fèi)看，一方面應(yīng)處理好免賠額和費(fèi)率之間的關(guān)系：設(shè)置免賠額并相應(yīng)降低保險(xiǎn)費(fèi)率，已越來越頻繁地應(yīng)用于工程保險(xiǎn)實(shí)務(wù)。在保前風(fēng)險(xiǎn)審查的基礎(chǔ)上，保險(xiǎn)公司通常會(huì)給出多個(gè)免賠額供投保人選擇，投保人可在其中確定一個(gè)絕對(duì)免賠額，并享受相應(yīng)的費(fèi)率優(yōu)惠。另一方面應(yīng)處理好費(fèi)率和再保險(xiǎn)費(fèi)率的關(guān)系，保險(xiǎn)公司在保障一定風(fēng)險(xiǎn)的前提下，要盡量降低再保險(xiǎn)費(fèi)率，合理地在再保險(xiǎn)公司和被保險(xiǎn)人之間分配風(fēng)險(xiǎn)。

值得注意的是，針對(duì)一些保險(xiǎn)金額巨大、責(zé)任范圍廣、損失機(jī)率高的工程保險(xiǎn)種類，保險(xiǎn)公司還會(huì)委托風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，對(duì)建設(shè)工程潛在的安全和質(zhì)量等事故損失風(fēng)險(xiǎn)因素實(shí)施辨別、評(píng)估、控制、處理，從項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)直到竣工后投入使用都共同參與建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理。

由于建設(shè)周期長、資金數(shù)額大、工序工藝多，工程項(xiàng)目往往著存在復(fù)雜的政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、人為風(fēng)險(xiǎn)。因此面對(duì)建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的意外事故損失，在風(fēng)險(xiǎn)自留之余合理運(yùn)用合同轉(zhuǎn)移、保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩種方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，是項(xiàng)目投資獲得理想效益的必要財(cái)務(wù)安排，也是建筑業(yè)高質(zhì)量發(fā)展題中應(yīng)有之義。