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每一次金融危機風波后，受波及的企業(yè)基本傷勢慘重。有的或日漸式微，有的或東山難起，有的甚至直接宣告破產。金融風險的傷害力度，難以估量。

而必要的恢復和處置計劃，則是幫助金融機構防患于未然，甚至決定一家企業(yè)的命運。

2月26日，為防范化解重大風險，實現有序恢復和處置，保護金融消費者合法權益和社會公共利益，維護金融穩(wěn)定，銀保監(jiān)會制定了《銀行保險機構恢復和處置計劃實施暫行辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《辦法》）。

這是一份彌補監(jiān)管制度短板的文件，也是借鑒國際監(jiān)管的一次實踐?！掇k法》的出臺，勢必進一步加強金融機構的抗壓性。

與國際監(jiān)管接軌

彌補監(jiān)管制度短板

恢復，對于金融機構來講，是經歷磨難后的“東山再起”；處置，則是恢復過程中避免重蹈覆轍的另一首準備。但凡經歷過金融風浪的機構都知道，要想保住“江山”，東山再起，需要的是充足的“發(fā)家”資源。

在《辦法》中，監(jiān)管對恢復計劃與處置計劃進行了明確的解釋。

恢復計劃

是指銀行保險機構預先制定，并經銀保監(jiān)會及其派出機構認可的應對方案，在重大風險情形發(fā)生時，該方案主要通過自身與股東救助等市場化渠道解決資本和流動性短缺，恢復持續(xù)經營能力。

處置計劃

是指銀行保險機構預先建議，并經銀保監(jiān)會及其派出機構審定的應對方案，在恢復計劃無法有效化解銀行保險機構重大風險，或者可能出現引發(fā)區(qū)域性與系統(tǒng)性風險情形時，通過實施該方案實現有序處置，維護金融穩(wěn)定。

其實，自2008年國際金融危機之后，金融穩(wěn)定理事會和主要經濟體均將恢復和處置計劃作為完善處置框架、防范和控制金融機構經營失敗的負外部性和道德風險、實現有序處置的重要措施。例如，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會將清晰的危機管理、恢復和處置框架作為有效銀行監(jiān)管的前提條件；美國、歐盟、英國、澳大利亞、瑞士、新加坡和中國香港等主要經濟體均制定了恢復和處置計劃的監(jiān)管指引。

我國自2011年以來，也在中行、工行、農行、建行和平安集團制定和更新恢復及處置計劃，并先后對信托公司、民營銀行提出了全面制定恢復和處置計劃的監(jiān)管要求。

但相對分散、實操性較為局限的恢復和處置計劃，仍然沒有形成統(tǒng)一的、細化的標準。還需要擴展適用機構范圍，落實“分層監(jiān)管”理念。

為此，《辦法》的出臺，旨在彌補我國監(jiān)管制度短板，強化金融機構審慎經營的理念，提升防范化解金融風險能力。

銀保監(jiān)會表示，制定恢復和處置計劃，有利于強化金融機構危機意識和危機應對能力，落實機構的主體責任和股東責任，將審慎經營理念貫穿業(yè)務全流程，真正實現防患于未然。

“通過恢復和處置計劃提前規(guī)劃重大風險情況下的應對和處置措施，提早預判和處理可能面臨的障礙，也有利于壓實金融監(jiān)管部門的監(jiān)管責任和地方政府屬地責任，實現快速有序處置，維護金融穩(wěn)定。”

自救在前處置在后

銀行保險機構需自備充足“糧草”

作為競爭最激烈的金融圈，風險的程度與其競爭程度匹配。但真的發(fā)生風險后，銀行保險機構又該怎么辦？

從內容看，《辦法》明確了四大原則，即依法有序、自救為本、審慎有效、分工合作。

依法有序原則

恢復和處置計劃應按照法定權限及程序制定與實施，充分維護各方合法權益和社會公共利益，實現有序恢復與處置，維護金融穩(wěn)定。

自救為本原則

恢復和處置計劃應堅持使用銀行保險機構自有資產、股東救助等市場化渠道籌集資金開展自救，自救資源應符合合格性和充足性要求。僅在自救無效且可能引發(fā)區(qū)域性與系統(tǒng)性風險、危及金融穩(wěn)定時，方可由有關部門以成本最小化方式依法處置。

審慎有效原則

恢復和處置計劃應充分考慮所在行業(yè)特征與不同壓力情景，并符合銀行保險機構實際和本地金融市場特點，流程清晰，內容具體，具備可靠性和可操作性。

分工合作原則

恢復和處置計劃的制定與實施應有明確的職責分工，銀行保險機構及其股東應嚴格落實主體及股東責任，各有關部門應加強統(tǒng)籌協(xié)調，嚴格落實法定職責，形成合力。

《辦法》強調了“自救為本”，明晰風險應對的主體責任和股東責任，這有利于將風險意識全面融入公司治理體系，防止過度承擔風險的“冒險行為”，防范過度依賴公共救助的“道德風險”。

而“自救”，就要求銀行保險機構預先規(guī)劃恢復和處置措施、預留恢復和處置資源、預估恢復和處置的外部影響，使得恢復和處置更加有序、審慎和有效。

三大類機構需設恢復和處置計劃

高管層承擔管理責任

當然，不同的金融機構，應對風險的能力也不同。為此，《辦法》規(guī)定了適用范圍，明確了金融機構內部的治理架構和監(jiān)管部門之間的協(xié)同工作機制。

從需要制定恢復和處置計劃的銀行保險機構條件看，《辦法》列了三大類：

○ 按照并表口徑上一年末（境內外）調整后表內外資產（杠桿率分母）達到3000億元人民幣（含等值外幣）及以上的商業(yè)銀行、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及金融資產管理公司、金融租賃公司。

○ 按照并表口徑上一年末（境內外）表內總資產達到2000億元人民幣（含等值外幣）及以上的保險（控股）集團和保險公司。

○ 雖不符合上述條件，但基于業(yè)務特性、風險狀況、外溢影響等因素，經銀保監(jiān)會及其派出機構指定應制定恢復和處置計劃的其他銀行保險機構。

需要注意的是，銀行保險機構與其控股集團均符合上述條件的，一般應在其控股集團統(tǒng)籌下分別制定恢復和處置計劃。但是，保險（控股）集團及其附屬保險公司均符合上述條件的，由保險（控股）集團統(tǒng)一制定恢復和處置計劃。

當然，對于中小金融機構而言，在適用《辦法》時，監(jiān)管會更加注重靈活性、針對性和匹配性，包括考慮分批確定需要制定恢復和處置計劃的中小金融機構名單，分步制定恢復計劃和處置計劃，適當簡化恢復和處置計劃的具體要素等。

此外，《辦法》強調，銀行保險機構制定或更新的恢復計劃和處置計劃建議應由董事會審批，銀保監(jiān)會另有規(guī)定的除外。董事會對恢復計劃和處置計劃建議的制定及更新承擔最終責任，高級管理層承擔管理責任，股東按照法律法規(guī)或公司章程規(guī)定承擔股東責任。

未按要求制定者

或受行政處罰

恢復計劃的目標是，使得銀行保險機構能夠在重大風險情形下通過采取相關措施恢復正常經營；處置計劃的目標是，通過預先制定的處置方案，使得銀行保險機構在無法持續(xù)經營或執(zhí)行恢復計劃后仍無法化解重大風險時，能夠得到快速有序處置，并在處置過程中維持關鍵業(yè)務和服務不中斷，以維護金融穩(wěn)定。

為此，恢復計劃主要包含

經營情況、組織架構等基本概況，實施恢復計劃的治理架構，關鍵功能、核心業(yè)務、重要實體識別，壓力測試，觸發(fā)機制，恢復措施，溝通策略，恢復計劃執(zhí)行障礙和改進建議等。

處置計劃主要包括

經營情況、組織架構等基本概況，實施處置計劃的治理架構，關鍵功能、核心業(yè)務、重要實體識別，處置資金來源及資金安排，處置計劃實施所需的信息和數據，處置計劃的實施方案、溝通策略，處置對本地和宏觀經濟金融的影響，處置實施障礙和改進建議等。

銀保監(jiān)會提醒，首次制定處置計劃建議的銀行保險機構應于下一年度8月底前，將處置計劃建議根據監(jiān)管職責分工提交銀保監(jiān)會及其派出機構。

對于銀行保險機構未按照本辦法要求制定和更新恢復和處置計劃的，監(jiān)管會依法責令限期予以改正，逾期不改正的，或者其行為嚴重危及機構穩(wěn)健運行、損害金融消費者合法權益的，可依法采取相應監(jiān)管措施或實施行政處罰。