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“當你老了，走不動了……”我該怎么辦呢？

養(yǎng)老成為人人面臨的問題！

近日，有報道稱，監(jiān)管部門下發(fā)《關(guān)于開展專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點的通知（征求意見稿）》（以下簡稱《征求意見稿》）。《征求意見稿》顯示，擬自3月1日起，在北京市、浙江省兩地開展專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點。

這是繼個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險之后，又一款政策主導的商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品的試點。

填補空白

網(wǎng)絡(luò)“自由”職業(yè)獲專屬保障

資料顯示，專屬商業(yè)養(yǎng)老保險是一款以養(yǎng)老保障為目的，分為積累期和領(lǐng)取期兩個階段，并規(guī)定領(lǐng)取年齡在60歲及以上的養(yǎng)老年金保險產(chǎn)品。該產(chǎn)品要求積累期不得短于五年，領(lǐng)取期不得短于十年，如投保人年齡在60歲以上者，積累期不做期限限制。

從該產(chǎn)品的主要適用對象看，《征求意見稿》從特殊情況出發(fā)，允許相關(guān)企事業(yè)單位以適當方式，依法合規(guī)為新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)從業(yè)人員和各種靈活就業(yè)人員投保專屬商業(yè)養(yǎng)老保險提供交費支持，單位交費在扣除初始費用后全部進入相關(guān)個人賬戶，權(quán)益全部歸屬個人。

也就是說，像外賣員、網(wǎng)約車司機、快遞閃送等，通過網(wǎng)絡(luò)平臺自主注冊獲得“工作”的人員，也可以獲得專屬養(yǎng)老保障。

此外，專屬商業(yè)養(yǎng)老保險積累期采取“保證+浮動”的收益模式。同時，在積累期，保險公司應(yīng)向投保人提供風險偏好不同的投資組合轉(zhuǎn)換功能，并在合同中明確約定一定期限內(nèi)可轉(zhuǎn)換次數(shù)、轉(zhuǎn)換時點，以及轉(zhuǎn)換費用收取標準等。

在養(yǎng)老金領(lǐng)取上，保險公司需提供定期領(lǐng)取、終身領(lǐng)取等多種方式供投保人選擇。保險公司應(yīng)制定專屬商業(yè)養(yǎng)老保險下養(yǎng)老年金領(lǐng)取轉(zhuǎn)換表，可根據(jù)利率、死亡率變化對轉(zhuǎn)換表適時調(diào)整。在簽訂合同時，投保人可選定當期轉(zhuǎn)換表，也可選擇在積累期內(nèi)其他時點確定轉(zhuǎn)換表，轉(zhuǎn)換表一經(jīng)確定，不得調(diào)整。

不過，需要注意的是，投保人開始領(lǐng)取養(yǎng)老金后，不得調(diào)整已選定的養(yǎng)老年金領(lǐng)取轉(zhuǎn)換標準。

不同投保對象，靈活投資、組合領(lǐng)取，讓商業(yè)養(yǎng)老保險更加豐富，這從一定意義上來說，專屬商業(yè)養(yǎng)老保險的試點填補了市場中的養(yǎng)老空白，擴大了保障范圍，與國家在養(yǎng)老保險領(lǐng)域的政策取向不謀而合。

稅延養(yǎng)老險不及預(yù)期

專屬養(yǎng)老險補位？

事實上，說到專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點問題，在2020年年底的國務(wù)院政策例行吹風會上，銀保監(jiān)會副主席黃洪就已經(jīng)明確點出。

當時，黃洪表示，商業(yè)養(yǎng)老保險納入養(yǎng)老保障第三支柱統(tǒng)一規(guī)范，有利于充分發(fā)揮其長期性、安全性和收益性的特點，建立更為科學合理的制度標準，進一步提升第三支柱的保障水平。而對于下一步養(yǎng)老保險工作的開展，他當時給出了幾個方向，其中就包括開展專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點，適當擴展保險責任，提供更加靈活的養(yǎng)老金積累和領(lǐng)取服務(wù)。

可以說，對于商業(yè)養(yǎng)老保險方面的推進，監(jiān)管始終在探索更多的新路徑。

2018年5月，監(jiān)管部門宣布在上海市、福建省（含廈門市）和蘇州工業(yè)園區(qū)最先實施個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點。這一政策的實施，不僅擴大了消費者選擇空間，而且在一定程度上擴大了養(yǎng)老保障。

有數(shù)據(jù)顯示，截至2020年4月底，共有23家保險公司參與個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點，19家公司出單，累計實現(xiàn)保費收入3億元，參保人數(shù)達4.76萬人。

盡管試點進展較為平穩(wěn)，但從過程看，還存在不少問題。例如，個稅起征點的調(diào)整和六項專項附加扣除政策的推出讓稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品吸引力不再；試點效果不明顯，業(yè)務(wù)總體規(guī)模不大，市場普遍反映政策吸引力不足等。

為此，在2020年兩會期間的提案中，有全國政協(xié)委員就個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險提出了部分建議：

○ 修訂與新個稅法相適應(yīng)的稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險政策。

○ 盡快出臺新的稅延養(yǎng)老保險政策或延長試點期限，穩(wěn)步推進試點擴面擴容。

○ 為降低政策推進難度，可考慮先行開展稅延養(yǎng)老保險試點的地區(qū)擴面工作，使更多居民享受稅收優(yōu)惠政策。

○ 應(yīng)調(diào)整稅收優(yōu)惠額度，提高政策吸引力。

不過，從商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展情況看，我國還處于初步探索階段，大部分問題需要在實際中探索。此次專屬商業(yè)養(yǎng)老保險開始試點推出，除解決現(xiàn)實中的養(yǎng)老問題外，可在加速推進商業(yè)養(yǎng)老保險方面緩解社會壓力。

糾偏商業(yè)養(yǎng)老

以試點形式逐步減負

國務(wù)院總理李克強曾說過：“商業(yè)養(yǎng)老保險資金和社保基金一樣，都是老百姓的‘養(yǎng)命錢’、‘活命錢’。商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展，事關(guān)就業(yè)養(yǎng)老等民生大事，關(guān)乎中華民族的發(fā)展未來，各部門要相互支持、通力合作，支持商業(yè)養(yǎng)老保險事業(yè)的快速發(fā)展?！?

但大部分人對養(yǎng)老保險的概念還停留在國家支持層面，對于商業(yè)養(yǎng)老保險，很多人會將其異化為“有錢人的權(quán)利”。對于商業(yè)養(yǎng)老保險的“偏見”，很多人依舊停留在“商業(yè)”層面。他們可能認為，商業(yè)養(yǎng)老保險仍然是企業(yè)賺錢索利的工具。

而且說到養(yǎng)老，很多人依舊會想到中國傳統(tǒng)的養(yǎng)老方式，即依靠子女來養(yǎng)老；也有人會想到借助養(yǎng)老保險來增加保障，緩解子女壓力，但他們所觸及的層面也僅僅停留在靠國家或雇主幫忙養(yǎng)老；僅有少部分人會借助商業(yè)化的養(yǎng)老保險，自己解決養(yǎng)老。

就目前看，我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險體系由三個層次構(gòu)成，即政府主導并負責管理的基本養(yǎng)老保險為“第一支柱”，政府倡導并由企業(yè)自主發(fā)展的企業(yè)年金和職業(yè)年金為“第二支柱”，個人養(yǎng)老金賬戶制度為“第三支柱”。

然而，這“三大支柱”發(fā)展并不均衡。其中，以政府為主的基本養(yǎng)老保險“一支獨大”，企業(yè)年金和職業(yè)年金發(fā)展也相對遲滯，而個人養(yǎng)老金賬戶制度還未成型。尤其是在老齡化加劇的當下，政府支出壓力增大。

據(jù)社科院發(fā)布的《中國養(yǎng)老金精算報告2019-2050》顯示，2019年全國城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金累計結(jié)余為4.26萬億元，此后將會持續(xù)增長，預(yù)計到2027年將達到峰值6.99萬億元，然后開始下降，到了2035年可能會耗盡累計結(jié)余。

國家養(yǎng)老金結(jié)余不可能源源不斷，需要社會企業(yè)為國家“減負”。為此，商業(yè)養(yǎng)老保險作為社會基本養(yǎng)老保險的重要補充，是個人乃至國家可以依靠的對象。

但推行商業(yè)養(yǎng)老保險的過程不是一蹴而就的，試點則是一個試探的過程。在試點中，逐步滲透商業(yè)養(yǎng)老保險的重要性，改變?nèi)藗儗ι虡I(yè)養(yǎng)老保險的看法，才是解決養(yǎng)老問題的關(guān)鍵。

商業(yè)保險不斷擴容是趨勢

2017年，在《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的若干意見》中，國務(wù)院就商業(yè)養(yǎng)老保險進行了解釋：

商業(yè)養(yǎng)老保險是商業(yè)保險機構(gòu)提供的，以養(yǎng)老風險保障、養(yǎng)老資金管理等為主要內(nèi)容的保險產(chǎn)品和服務(wù)，是養(yǎng)老保障體系的重要組成部分。

雖然是作為商業(yè)保險的一種，但商業(yè)養(yǎng)老保險是以人的生命或身體為保險對象，在被保險人年老退休或保期屆滿時，由保險公司按合同規(guī)定支付養(yǎng)老金的一種保險。按月或年定期返還養(yǎng)老金，是商業(yè)養(yǎng)老保險的最大特征。

定期返還的性質(zhì)，與社會養(yǎng)老保險一致，可以使老年人在養(yǎng)老階段獲得一定的收入來源，緩解生活壓力。從險種看，年金險、兩全險、定期保險、終身保險、萬能型壽險等都可以在不同程度上起到養(yǎng)老的目的，也可屬于商業(yè)養(yǎng)老保險的范疇。

為此，商業(yè)養(yǎng)老保險，應(yīng)該算是一個保險產(chǎn)品的統(tǒng)稱，是為養(yǎng)老“埋下”的果實，可以分為多個險種種類。