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按照保函申請人和被保證人是否為同一人，銀行保函可以分為非分離式保函和分離式保函兩類：非分離式保函的保函申請人即被保證人，分離式保函的申請人與被保證人則為不同主體。

分離式保證業(yè)務(wù)本質(zhì)上是被擔(dān)保人借用保函申請人的分離式額度向銀行申請開立保函。如在分離式工程保函業(yè)務(wù)中，施工企業(yè)（被擔(dān)保人）需先向銀行合作的已獲批分離式保證業(yè)務(wù)額度的擔(dān)保機(jī)構(gòu)（保函申請人）申請使用其在銀行的分離式保證業(yè)務(wù)額度。

早在2008年底，建設(shè)銀行便推出了分離式保證這一新型保證業(yè)務(wù)。作為擁有眾多建筑行業(yè)客戶的主辦銀行，建設(shè)銀行針對建筑企業(yè)的實際需求，以施工企業(yè)分離式保函業(yè)務(wù)為切口逐步打開了市場。

1 節(jié)支減負(fù)，分離式保函青出于藍(lán)

作為傳統(tǒng)保函業(yè)務(wù)的創(chuàng)新形式，分離式保函業(yè)務(wù)能夠有效解決被擔(dān)保人的銀行授信不足問題，并節(jié)約企業(yè)的貿(mào)易、借貸、履約和投標(biāo)成本。

以工程保函為例。施工方在辦理履約擔(dān)保時，可以利用自身銀行授信辦理，或借用建設(shè)工程擔(dān)保公司的分離式額度向銀行申請開立履約保函。而根據(jù)施工方基本戶開戶銀行政策，施工方需打入其擔(dān)保金額的30%現(xiàn)金+70%綜合授信額度；若引入建設(shè)工程擔(dān)保公司，施工企業(yè)便只需要向建設(shè)工程擔(dān)保公司提供擔(dān)保金額的2%左右的擔(dān)保費用。擔(dān)保成本上的差異，決定了施工企業(yè)分離式保函存在著較大的市場需求。在此基礎(chǔ)上，銀行也能夠發(fā)揮集中化業(yè)務(wù)受理、專業(yè)化風(fēng)險管控等優(yōu)勢，切實服務(wù)于小微企業(yè)和實體經(jīng)濟(jì)。

分離式保函的出現(xiàn)，解決了中小企業(yè)獲得授信困難、無法使用銀行保函替代保證金等痛點問題，卻也為銀行業(yè)外部風(fēng)險事件的出現(xiàn)埋下了隱患：由于保函申請人與被擔(dān)保人分離，銀行較難穿透審核被擔(dān)保人的償債能力和業(yè)務(wù)背景，可能面臨信用風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險；擔(dān)保機(jī)構(gòu)的操作規(guī)范性和履職盡責(zé)度，也影響著保函業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險。

2 非融資性分離式保函風(fēng)險暗藏

根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)性質(zhì)的不同，分離式保證業(yè)務(wù)可以分為面向融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供分離式保函兩種情況。

非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指在中華人民共和國行政區(qū)域內(nèi)依法設(shè)立，但未取得《中華人民共和國融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營許可證》，實際在為法人及自然人提供擔(dān)保業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。依據(jù)《非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范管理指導(dǎo)意見》，非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)范圍包括訴訟保全擔(dān)保、財產(chǎn)保全擔(dān)保、工程擔(dān)保等以及與擔(dān)保有關(guān)的投融資咨詢和財務(wù)顧問等中介服務(wù)。

不同于納入監(jiān)管體系的融資性擔(dān)保公司，非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)“一無主管部門、二無牌照管理”，加之存在經(jīng)營管理不規(guī)范、內(nèi)控機(jī)制不健全等問題，部分非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)了短期逐利行為和違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象，甚至涉及非法融資等“影子銀行”業(yè)務(wù)，易引發(fā)金融風(fēng)險，也容易擾亂正常金融秩序：一旦機(jī)構(gòu)出現(xiàn)資金鏈斷裂等風(fēng)險，將向正規(guī)金融體系傳遞，并可能引起突發(fā)性和區(qū)域性事件。

因此針對非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)分離式保函業(yè)務(wù)，早在2013年，原銀監(jiān)會便出臺《關(guān)于防范外部風(fēng)險傳染的通知》，嚴(yán)禁銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供授信，實則為非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)分離式保函業(yè)務(wù)按下了暫停鍵。

隨后2014年，原銀監(jiān)會等八部委還在聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于清理規(guī)范非融資性擔(dān)保公司的通知》中明確：專門經(jīng)營工程履約擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保等業(yè)務(wù)的，應(yīng)在名稱中標(biāo)明“非融資性擔(dān)保”、“工程擔(dān)?！被蛑饕?jīng)營的非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)種類。這則針對實務(wù)中一些非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在從事相關(guān)業(yè)務(wù)時未明確使用“分離式保函”名稱的情況，進(jìn)一步扼殺了非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)分離式保函業(yè)務(wù)的反彈空間。

3 分離式保函何去何從？

而停辦非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)分離式保證業(yè)務(wù)并不意味著停辦銀行保函業(yè)務(wù)，銀行仍可以與融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展分離式保函業(yè)務(wù)，亦或以傳統(tǒng)保證模式承接分離式保證業(yè)務(wù)需求，即對被保證人按照評級授信的有關(guān)規(guī)定辦理普通保函業(yè)務(wù)。

當(dāng)然，銀行仍需在合規(guī)的前提下開展保函業(yè)務(wù)，否則可能面臨行政處罰：在2020年，上海某銀行便因在2013年至2018年間未按權(quán)限和程序辦理非融資性保函業(yè)務(wù)等違規(guī)事實，被上海銀保監(jiān)局處罰款共計2100萬元。

而在《優(yōu)化營商環(huán)境條例》（國令第722號）強(qiáng)調(diào)“推廣以金融機(jī)構(gòu)保函替代現(xiàn)金繳納涉企保證金”、國務(wù)院和銀保監(jiān)會先后部署“在工程建設(shè)、政府采購等領(lǐng)域，推行以保險、保函等替代現(xiàn)金繳納涉企保證金，減輕企業(yè)現(xiàn)金流壓力”的背景下，發(fā)展保函業(yè)務(wù)是大勢所趨。

因此一方面，銀行應(yīng)按照《關(guān)于防范外部風(fēng)險傳染的通知》要求，對融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)實行名單制管理，對存在違規(guī)行為和重大風(fēng)險的合作機(jī)構(gòu)建立及時退出機(jī)制；并根據(jù)信用評級情況對融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)實行分級授信，有效防范外部風(fēng)險傳染。

另一方面，銀行也應(yīng)夯實傳統(tǒng)保證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，繼續(xù)圍繞“優(yōu)化營商環(huán)境，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)”趨勢，對履約情況良好的被擔(dān)保方降低擔(dān)保比例，或在提供一攬子保證服務(wù)時適當(dāng)降低費率；并積極營銷源頭客戶，進(jìn)一步提高精細(xì)化管理水平和服務(wù)效率。

據(jù)了解，建行作為國內(nèi)最大的分離式保函開立主體，目前正在整頓和逐步剝離非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)分離式保證業(yè)務(wù)。這為分離式保函的合規(guī)落實添上有力注腳，也啟發(fā)金融機(jī)構(gòu)：無論如何創(chuàng)新保函業(yè)務(wù)，都應(yīng)堅守合規(guī)底線，在合規(guī)的前提下切實履行金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的職責(zé)。