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中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)|保監(jiān)資金〔2017〕128號(hào)|2017-05-09發(fā)布|2017-05-09實(shí)施|現(xiàn)行有效
保監(jiān)資金〔2017〕128號(hào)

一、總體原則
通過(guò)開展保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)排查專項(xiàng)工作，核查保險(xiǎn)資產(chǎn)的真實(shí)性及資產(chǎn)質(zhì)量，全面掌握保險(xiǎn)資金運(yùn)用狀況，摸清行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)；堅(jiān)決防范治理金融產(chǎn)品嵌套、監(jiān)管套利等金融亂象，推動(dòng)公司進(jìn)一步提高保險(xiǎn)資金運(yùn)用的合規(guī)意識(shí)和投資管理水平，強(qiáng)化監(jiān)管制度的剛性約束。針對(duì)問(wèn)題突出的公司，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)問(wèn)題，防范化解風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)公司進(jìn)一步正確把握保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)在規(guī)律，推動(dòng)保險(xiǎn)資金更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和國(guó)家戰(zhàn)略。
二、排查內(nèi)容
核查公司投資決策和交易行為的合規(guī)性以及內(nèi)控管理的有效性,嚴(yán)格落實(shí)保險(xiǎn)資金運(yùn)用政策和規(guī)范市場(chǎng)投資行為。重點(diǎn)核查保險(xiǎn)資產(chǎn)質(zhì)量、真實(shí)性和安全性，排查保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)隱患，查找制度缺陷。聚焦重大股票股權(quán)投資、另類及金融產(chǎn)品投資、不動(dòng)產(chǎn)投資和境外投資等領(lǐng)域，實(shí)施穿透式檢查，摸清并處置存量風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格控制增量風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)工作內(nèi)容包括:
（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。清查保險(xiǎn)資金運(yùn)用超監(jiān)管比例投資問(wèn)題，核查保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大類資產(chǎn)配置比例，以及投資單一資產(chǎn)和單一交易對(duì)手情況。嚴(yán)格規(guī)范重點(diǎn)環(huán)節(jié)和關(guān)鍵操作行為，核查重大投資的合規(guī)性和內(nèi)控情況，重點(diǎn)檢查違規(guī)重大股票投資和不動(dòng)產(chǎn)投資等問(wèn)題，嚴(yán)厲打擊違法違規(guī)行為。
（二）監(jiān)管套利。清查金融產(chǎn)品嵌套情況，摸清產(chǎn)品底層基礎(chǔ)資產(chǎn)屬性和風(fēng)險(xiǎn)狀況；嚴(yán)格核查利用金融產(chǎn)品嵌套和金融通道業(yè)務(wù)，改變投資資產(chǎn)屬性及類別，超范圍、超比例投資，逃避監(jiān)管的違法違規(guī)行為；排查利用有關(guān)業(yè)務(wù)或產(chǎn)品，為其他金融機(jī)構(gòu)提供通道等行為。清查金融產(chǎn)品、回購(gòu)交易及資產(chǎn)抵質(zhì)押融資情況，查清資金來(lái)源和性質(zhì)，核查違規(guī)放大杠桿的投資行為。
（三）利益輸送。從嚴(yán)檢查保險(xiǎn)資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易行為，核查投資決策的科學(xué)性、交易定價(jià)的合理性和信息披露的充分性，嚴(yán)禁采用關(guān)聯(lián)交易、“抽屜協(xié)議”“陰陽(yáng)合同”等形式向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股東、投資項(xiàng)目的利益相關(guān)方輸送利益。
（四）資產(chǎn)質(zhì)量。核查保險(xiǎn)資產(chǎn)五級(jí)分類情況，重點(diǎn)清查保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)利用銀行存款等資產(chǎn)抵質(zhì)押、擔(dān)保情況，摸清保險(xiǎn)資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度。
（五）資產(chǎn)負(fù)債錯(cuò)配。核查保險(xiǎn)公司資產(chǎn)與負(fù)債的匹配情況，評(píng)估償付能力保險(xiǎn)資產(chǎn)相關(guān)指標(biāo)計(jì)算的準(zhǔn)確性，掌握流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及償付能力風(fēng)險(xiǎn)等。
三、工作安排
（一）公司自查。各公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照本通知要求，認(rèn)真組織開展自查工作，摸清自身風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)，依據(jù)填報(bào)說(shuō)明逐項(xiàng)填報(bào)報(bào)表和排查信息。針對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，各公司應(yīng)當(dāng)制定整改計(jì)劃，認(rèn)真組織實(shí)施，限期完成整改整治工作，切實(shí)防范化解保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)；并于6月15日前上報(bào)自查整改報(bào)告、《保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)排查提綱》（見附件1）和《保險(xiǎn)資金運(yùn)用自查工作統(tǒng)計(jì)表》（見附件2）。
（二）現(xiàn)場(chǎng)檢查。中國(guó)保監(jiān)會(huì)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則，根據(jù)公司自查情況，重點(diǎn)關(guān)注保險(xiǎn)資金運(yùn)用重大風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，對(duì)存在突出問(wèn)題的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展現(xiàn)場(chǎng)檢查工作。特別是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況暴露不充分、自查工作不認(rèn)真、報(bào)告無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，作為現(xiàn)場(chǎng)檢查工作重點(diǎn)核查對(duì)象；對(duì)瞞報(bào)、漏報(bào)問(wèn)題的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，一經(jīng)查實(shí)，從嚴(yán)從重處理。針對(duì)重大違法違規(guī)行為，依據(jù)法律法規(guī)頂格處罰有關(guān)機(jī)構(gòu)和相關(guān)人員。
四、相關(guān)要求
（一）高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各公司應(yīng)當(dāng)高度重視此次專項(xiàng)整治工作，充分認(rèn)識(shí)重要意義，客觀認(rèn)識(shí)自身存在的問(wèn)題；應(yīng)當(dāng)成立工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確職責(zé)，分工協(xié)作，確保工作保質(zhì)保量；應(yīng)當(dāng)召開董事會(huì)等會(huì)議專題審議自查報(bào)告、相關(guān)報(bào)表和排查提綱信息。公司主要負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，對(duì)報(bào)告、報(bào)表和信息的真實(shí)性、完整性和全面性負(fù)責(zé)，并按要求填寫《確認(rèn)及承諾書》（見附件3）。
（二）全面排查，突出重點(diǎn)。各公司應(yīng)當(dāng)制定自查工作的具體實(shí)施方案，特別是對(duì)一些重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)人員有針對(duì)性開展檢查、梳理，對(duì)涉及多環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)逐項(xiàng)逐條核查。要通過(guò)此次檢查，查找出公司存在的各類資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)。
（三）加強(qiáng)糾錯(cuò)，整改到位。各公司應(yīng)當(dāng)制定切實(shí)可行的整改計(jì)劃，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，強(qiáng)化整改措施落實(shí)力度，徹底解決自查中發(fā)現(xiàn)的各類問(wèn)題；切實(shí)堵塞管理漏洞，整改完善制度機(jī)制，進(jìn)一步提高保險(xiǎn)資金運(yùn)用能力和管理水平。
聯(lián)系人：林俊民
楊匯潮
中國(guó)保監(jiān)會(huì)
2017年5月9日