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中國保險監(jiān)督管理委員會|保監(jiān)發(fā)〔2012〕63號|2012-07-19發(fā)布|2012-07-19實施|現行有效
保監(jiān)發(fā)〔2012〕63號

保監(jiān)發(fā)〔2012〕63號
各保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產管理公司：
為加強保險公司治理監(jiān)管，健全激勵約束機制，規(guī)范保險公司薪酬管理行為，發(fā)揮薪酬在風險管理中的作用，促進保險公司穩(wěn)健經營和可持續(xù)發(fā)展，我會制定了《保險公司薪酬管理規(guī)范指引（試行）》?，F印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
中國保險監(jiān)督管理委員會
二○一二年七月十九日
保險公司薪酬管理規(guī)范指引（試行）
第一章
總則
第一條
為加強保險公司治理監(jiān)管，健全激勵約束機制，規(guī)范保險公司薪酬管理行為，發(fā)揮薪酬在風險管理中的作用，促進保險公司穩(wěn)健經營和可持續(xù)發(fā)展，根據《保險法》及國家有關規(guī)定，參照有關國際準則，制定本指引。
第二條
本指引所稱薪酬，是指保險公司工作人員因向公司提供服務而從公司獲得的貨幣和非貨幣形式的經濟性報酬。
本指引所稱的工作人員是指與保險公司簽訂書面勞動合同的人員，不包括非執(zhí)行董事、獨立董事、外部監(jiān)事、獨立監(jiān)事及工作顧問等。
本指引所稱董事是指在保險公司領取薪酬的董事，監(jiān)事不包括職工監(jiān)事，高管人員僅限于總公司高管人員。
本指引所稱關鍵崗位人員是指對保險公司經營風險有直接或重大影響的人員。關鍵崗位人員范圍由公司確定，至少包括但不限于總公司直接從事銷售業(yè)務或投資業(yè)務的部門主要負責人及省級分公司主要負責人。
第三條
本指引適用于在中國境內依法注冊的保險公司、保險集團公司和保險資產管理公司。
國有保險公司薪酬管理另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。
第四條
保險公司薪酬管理應當遵循以下原則：
（一）科學合理。保險公司應當根據公司發(fā)展戰(zhàn)略，以提高市場競爭力和實現可持續(xù)發(fā)展為導向，制定科學的績效考核機制和合理的薪酬基準。
（二）規(guī)范嚴謹。保險公司應當按照公司治理的要求，制定規(guī)范的薪酬管理程序，確保薪酬管理過程合規(guī)、嚴謹。
（三）穩(wěn)健有效。保險公司薪酬體系應當既能有效激勵工作人員，又與合規(guī)和風險管理相銜接，有利于防范風險和提高合規(guī)水平。
（四）公平適當。保險公司薪酬政策應當平衡股東、管理層、員工、被保險人及其它利益相關者的利益，符合我國國情和保險業(yè)發(fā)展實際。
第二章
薪酬結構
第五條
本指引所指的保險公司薪酬包括以下四個部分：
（一）基本薪酬；
（二）績效薪酬；
（三）福利性收入和津補貼；
（四）中長期激勵。
第六條
保險公司應當根據公司實際和市場水平，嚴格按照規(guī)范的程序，合理確定和適時調整不同崗位的基本薪酬標準。
第七條
保險公司董事、監(jiān)事和高管人員績效薪酬應當根據當年績效考核結果確定。
績效薪酬應當控制在基本薪酬的3倍以內，目標績效薪酬應當不低于基本薪酬。
保險公司設立保底獎金的，應當只適用于入職第一年的員工或者成立不足一年的公司。
第八條
保險公司支付給工作人員的福利和津補貼，參照國家有關規(guī)定和行業(yè)標準執(zhí)行。
保險公司每年支付給董事、監(jiān)事和高管人員的現金福利和津補貼不得超過其基本薪酬的10%。
由外資保險公司股東另行支付的現金福利和津補貼不受前兩款限制。
第九條
中長期激勵包括股權性質的激勵措施和現金激勵等。保險公司實行中長期激勵的，應當報經中國保監(jiān)會備案。
保險公司中長期激勵管理辦法由中國保監(jiān)會根據國家有關規(guī)定另行制定。
第十條
保險公司應當根據公司財務狀況、經營結果、風險控制等多種因素，合理確定董事、監(jiān)事和高管人員薪酬水平。
保險公司償付能力不足的，中國保監(jiān)會按照有關償付能力的監(jiān)管規(guī)定限制其董事、監(jiān)事和高管人員薪酬。
保險公司不得脫離國情、行業(yè)發(fā)展階段和公司實際發(fā)放過高薪酬。
第三章
薪酬支付
第十一條
保險公司基本薪酬按月支付。保險公司可以根據經營情況和風險分期考核情況，合理確定一定比例的績效薪酬隨基本薪酬一起支付，其余部分在財務年度結束后，根據年度考核結果支付。
第十二條
保險公司應當在薪酬管理制度中規(guī)定績效薪酬延期支付制度，促使績效薪酬延期支付期限、各年支付額度與相應業(yè)務的風險情況保持一致。保險公司應當定期根據業(yè)績實現和風險變化情況對延期支付制度進行調整。
績效薪酬延期支付制度應當包括適用人員范圍、條件、期限、比例、風險及損失情形、程序、停發(fā)等內容。
第十三條
保險公司董事、監(jiān)事、高管人員和關鍵崗位人員績效薪酬應當實行延期支付，延期支付比例不低于40%。其中，董事長和總經理不低于50%。
保險公司應當根據風險的持續(xù)時間確定績效薪酬支付期限，原則上不少于三年。支付期限為三年的，不延期部分在績效考核結果確定當年支付，延期部分于考核結果確定的下兩個年度同期平均支付。支付期限超過三年的，延期支付部分遵循等分原則。
第十四條
發(fā)生績效薪酬延期支付制度規(guī)定情形的風險及損失的，保險公司應當停發(fā)相關責任人員未支付的績效薪酬。
第四章
績效考核
第十五條
保險公司應當建立指標科學完備、流程清晰規(guī)范、結果與實際薪酬密切關聯(lián)的績效考核機制。
第十六條
保險公司應當制定公司總體績效考核指標和每一工作崗位的考核指標?？傮w業(yè)績指標應當層層分解落實到具體業(yè)務單位、管理部門和崗位。
崗位考核指標應當明確、清晰，充分體現該崗位的業(yè)績貢獻和風險合規(guī)要求，并盡可能量化，便于比對和評價，同時與業(yè)務單位和公司總體績效相掛鉤。
績效考核指標應當符合崗位特點，不與崗位職責相沖突。績效考核過程中，風險合規(guī)指標既可以作為構成性指標，也可以作為調節(jié)性指標，但應當保證與績效考核結果顯著相關。
第十七條
保險公司績效考核指標體系應當包括經濟效益指標和風險合規(guī)指標。經濟效益指標的選取應當符合國家有關規(guī)定和公司戰(zhàn)略。風險合規(guī)指標應當重點反映以下風險：
（一）償付能力充足率；
（二）公司治理風險指標；
（三）內控風險指標；
（四）合規(guī)風險指標；
（五）資金運用風險指標；
（六）業(yè)務經營風險指標；
（七）財務風險指標。
每類風險指標的構成參照中國保監(jiān)會有關分類監(jiān)管的規(guī)定確定。保險集團公司、保險資產管理公司和再保險公司風險合規(guī)指標由公司根據自身情況和有關監(jiān)管規(guī)定確定。
第十八條
保險公司應當制定規(guī)范的考核流程，按照“層層負責、逐級考評”的原則明確考核人、考核對象及考核程序，合理確定考核方式。
第十九條
保險公司董事、監(jiān)事和高管人員薪酬應當根據保監(jiān)會分類監(jiān)管確定的風險類別進行調整。
分類監(jiān)管確定為C類的公司，其董事、監(jiān)事和高管人員當年平均基本薪酬加績效薪酬不得高于上年度水平。
分類監(jiān)管確定為D類的公司，其董事、監(jiān)事和高管人員當年平均基本薪酬加績效薪酬在上一年度基礎上下浮，下浮幅度不得低于5%。其中，董事長和總經理的下浮幅度應高于平均值。連續(xù)被確定為D類的公司，其董事、監(jiān)事和高管人員薪酬應逐年下浮，直至與公司部門負責人平均薪酬水平相當。但該公司新聘董事、監(jiān)事和高管人員前兩個年度的薪酬不受本條款限制。
分類監(jiān)管被確定為A、B類的公司，可以自行根據分類監(jiān)管部分指標評價結果對相應崗位的董事、監(jiān)事和高管人員薪酬進行調整。
第五章
薪酬管理
第二十條
保險公司薪酬管理制度應當區(qū)分以下不同對象，采取不同的管理方式：
（一）董事、監(jiān)事和高管人員；
（二）關鍵崗位人員；
（三）其他崗位人員；
（四）不領取薪酬的董事、監(jiān)事和常任顧問的工作報酬或費用等。
第二十一條
保險公司董事會對薪酬管理負最終責任。董事履行薪酬管理職責時，應當具備專業(yè)勝任能力，獨立發(fā)表意見，避免受管理層不當影響。
董事會應當對保險公司薪酬管理中的如下內容進行審核：
（一）薪酬管理的基本制度；
（二）年度薪酬激勵方案和年度薪酬預算總額；
（三）董事、監(jiān)事和高管人員個人績效考核指標及權重、考核結果和薪酬發(fā)放情況；
（四）按照監(jiān)管規(guī)定提交的薪酬報告。
第二十二條
保險公司董事會應當設立薪酬委員會，薪酬委員會應當具備相應的專業(yè)能力，由獨立董事?lián)沃魅挝瘑T。
保險公司董事會應當充分發(fā)揮薪酬委員會的輔助決策作用。薪酬委員會應當對董事會議案進行充分研究和討論，向董事會提出專業(yè)意見和建議。
董事會薪酬委員會可以就公司薪酬管理體系對風險、合規(guī)管理的影響及關聯(lián)性征求其他相關專業(yè)委員會意見。
第二十三條
保險公司管理層負責組織實施公司薪酬管理制度及董事會相關決議。
保險公司人力資源等部門負責薪酬管理的日常工作，并為董事會及其薪酬委員會工作提供支持。
第二十四條
保險公司風險、合規(guī)管理和審計部門應當對公司薪酬管理制度相關的績效考核指標和績效目標提出意見，促進保險公司薪酬與風險相掛鉤。
前款所列部門工作人員的薪酬應當與其所監(jiān)控業(yè)務領域的合規(guī)和風險狀況關聯(lián)，但相對獨立于該領域的財務績效。其薪酬水平應當得到適當保證，以確保能夠吸引與其職責相匹配的專業(yè)人員。
第二十五條
保險公司工作人員違反薪酬管理程序擅自發(fā)放薪酬、擅自增加薪酬激勵項目或者在績效考核中弄虛作假的，保險公司應當建立嚴格的問責制度，對違規(guī)發(fā)放的薪酬應當予以扣回。
第六章
薪酬監(jiān)管
第二十六條
中國保監(jiān)會對保險公司薪酬管理依法實施監(jiān)管，不直接干預薪酬水平。監(jiān)管內容重點包括：
（一）薪酬管理程序的完備性、規(guī)范性及其執(zhí)行情況；
（二）績效考核指標設計和績效目標設定對公司風險、合規(guī)管理的影響。
第二十七條
保險公司董事會應當每年對薪酬管理工作進行自我評價，撰寫薪酬管理報告,按照規(guī)定的審核程序和時限提交中國保監(jiān)會。薪酬管理報告的內容包括：
（一）薪酬管理制度和流程是否完備、規(guī)范；
（二）公司總體績效考核指標設計和績效目標是否符合公司戰(zhàn)略，崗位績效考核指標是否能夠充分并準確反映崗位貢獻和風險合規(guī)狀況；
（三）績效考核過程和結果是否公正、合理，是否有利于激勵工作人員和樹立以績效和風險為導向的企業(yè)文化；
（四）公司董事、監(jiān)事和高管人員薪酬與公司績效、業(yè)務質量以及業(yè)務結構是否匹配，是否對風險具有較強的敏感性，是否會激勵過度冒險行為或導致風險損失；
（五）是否存在管理失當或不符合監(jiān)管規(guī)定的行為；
（六）其他對公司戰(zhàn)略或風險有重要影響的薪酬管理情形。
第二十八條
保險公司薪酬管理中存在以下情形的，中國保監(jiān)會可以采取要求提交書面說明、監(jiān)管談話、風險提示、向股東大會或董事會反饋監(jiān)管意見、要求公司作為重大事項公開披露等措施進行處理：
（一）中途改變績效考核指標或績效目標，致使公司董事長或總經理實際薪酬總額高于原指標考核結果的；
（二）薪酬水平與公司風險狀況嚴重不匹配或顯著高于市場同等規(guī)模和業(yè)績水平公司的；
（三）薪酬管理行為不符合監(jiān)管規(guī)定的；
（四）薪酬管理自評與公司實際情形不一致的；
（五）其他可能存在或導致風險，需要進行風險提示的情形。
第二十九條
中國保監(jiān)會可以根據監(jiān)管需要，對保險公司薪酬管理情況進行專項現場檢查或組織進行監(jiān)管評價。
監(jiān)管評價可以委托獨立的中介機構協(xié)助進行，保險公司應當配合并承擔相應費用。
第三十條
保險公司薪酬管理過程中，不得有下列行為：
（一）未按監(jiān)管規(guī)定作出說明或提交相關報告資料的；
（二）績效考核以及報送的報告資料弄虛作假的。
保險公司及相關人員發(fā)生上述行為之一的，由中國保監(jiān)會或其派出機構依照《保險法》第一百七十一條、第一百七十二條、第一百七十三條及其它監(jiān)管規(guī)定予以處罰。
中介機構在為保險公司服務過程中故意提供明顯不實信息，致使保險公司做出錯誤決策的，中國保監(jiān)會可以在行業(yè)內公布該中介機構名稱，其他保險公司不得接受該機構的中介服務。
第三十一條
保險公司具有下列情形之一的，其董事、監(jiān)事和高管人員薪酬由救助機構和保險監(jiān)管部門確定：
（一）已由中國保險保障基金有限責任公司或者其他法定機構實施救助或參與風險處置的；
（二）被中國保監(jiān)會依法接管的；
（三）申請破產或被關停的。
第七章
附則
第三十二條
本指引自2013年1月1日起開始實施。
附件：
XX公司XX年度薪酬管理報告