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中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)||2009-11-13發(fā)布|2009-11-13實(shí)施|現(xiàn)行有效


保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法
（草案）
第一章
總則
第一條
為規(guī)范保險(xiǎn)公司的信息披露行為，保障投保人和被保險(xiǎn)人合法權(quán)益，維護(hù)社會(huì)公共利益，促進(jìn)保險(xiǎn)事業(yè)的健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國保險(xiǎn)法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。
第二條本辦法所稱的保險(xiǎn)公司，是指經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立，并依法登記注冊的商業(yè)保險(xiǎn)公司。
第三條本辦法所規(guī)范的信息披露，是指保險(xiǎn)公司將反映其經(jīng)營管理狀況的主要信息向社會(huì)公眾公開的行為。
第四條
保險(xiǎn)公司應(yīng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、有效的原則,
規(guī)范地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。
第五條
本辦法的規(guī)定為保險(xiǎn)公司信息披露的最低要求。中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱中國保監(jiān)會(huì)）鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司在不違反法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的前提下披露更多信息。
第六條
中國保監(jiān)會(huì)依照法律、行政法規(guī)及本辦法的規(guī)定，對保險(xiǎn)公司的信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理。
第二章
信息披露的內(nèi)容
第七條
保險(xiǎn)公司應(yīng)按照本辦法的規(guī)定披露下列信息：
（一）
基本信息；
（二）
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息；
（三）
風(fēng)險(xiǎn)管理狀況信息；
（四）
保險(xiǎn)產(chǎn)品經(jīng)營信息；
（五）
償付能力信息；
（六）
重大關(guān)聯(lián)交易信息；
（七）
重大事項(xiàng)信息；
（八）
中國保監(jiān)會(huì)要求披露的其他信息。
第八條
保險(xiǎn)公司基本信息包括下列內(nèi)容：
（一）公司概況。包括公司法定名稱及縮寫，注冊資本，公司地址及網(wǎng)址，法定代表人，公司電話（包括客服電話和投訴電話），開業(yè)時(shí)間，經(jīng)營范圍，經(jīng)營地域，各分支機(jī)構(gòu)地址和聯(lián)系電話，產(chǎn)品目錄及條款（含已停售但仍承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的產(chǎn)品）；
（二）公司治理概要。包括召開股東大會(huì)（股東會(huì)）情況，董事會(huì)成員、簡歷及其履職情況，監(jiān)事會(huì)成員、簡歷及其履職情況，董事會(huì)秘書及聯(lián)系方式，高級管理人員構(gòu)成、簡歷及其職責(zé)，公司部門設(shè)置情況，股本變動(dòng)情況，持股比例在5%以上的股東持股及其變更情況。
第九條
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息應(yīng)摘自公司根據(jù)中國企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制，并經(jīng)注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)表附注和審計(jì)意見。
（一）財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表；
（二）財(cái)務(wù)報(bào)表附注至少應(yīng)包括下列內(nèi)容：財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)，重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的說明，重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說明，或有事項(xiàng)、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)和表外業(yè)務(wù)的說明，企業(yè)合并、分立的說明，財(cái)務(wù)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì)；
（三）審計(jì)意見中有解釋性說明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的，保險(xiǎn)公司應(yīng)就所涉及事項(xiàng)做出說明。
第十條
風(fēng)險(xiǎn)管理狀況信息應(yīng)摘自經(jīng)董事會(huì)審議的年度風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，包括風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)控制。
（一）風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)包括對保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評價(jià)；
（二）風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系簡要介紹、風(fēng)險(xiǎn)管理總體策略及其執(zhí)行情況。
第十一條
保險(xiǎn)產(chǎn)品經(jīng)營信息包括人身險(xiǎn)公司產(chǎn)品經(jīng)營信息和財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司產(chǎn)品經(jīng)營信息。
（一）人身險(xiǎn)公司產(chǎn)品經(jīng)營信息包括：業(yè)務(wù)規(guī)模居前五位產(chǎn)品的經(jīng)營情況（包括保費(fèi)收入、長期壽險(xiǎn)產(chǎn)品報(bào)告期的新單標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)收入）；
（二）財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司產(chǎn)品經(jīng)營信息包括：業(yè)務(wù)規(guī)模居前五位險(xiǎn)類的業(yè)務(wù)經(jīng)營情況（包括保險(xiǎn)金額、保費(fèi)收入、賠付支出、準(zhǔn)備金、承保利潤）。
第十二條
償付能力信息包括公司實(shí)際資本、最低資本、資本溢額（缺口）、資本充足率狀況以及資本充足率變化（或不足）的原因。
第十三條
保險(xiǎn)公司發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)披露交易對手、定價(jià)政策、交易目的、交易的內(nèi)部審批流程、交易對公司本期和未來財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營結(jié)果的影響，獨(dú)立董事的意見。
重大關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定和計(jì)算，按照中國保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十四條
保險(xiǎn)公司發(fā)生下列重大事項(xiàng)，應(yīng)披露重大事項(xiàng)發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、當(dāng)事人、事件內(nèi)容、原因：
（一）公司控股股東或?qū)嶋H控制人變更；
（二）公司董事長、總經(jīng)理變動(dòng)；
（三）公司董事本年內(nèi)累計(jì)變更人數(shù)超過年初董事會(huì)成員人數(shù)的三分之一之時(shí)；
（四）公司注冊資本、注冊地和公司名稱的變更；
（五）公司經(jīng)營范圍的重大變化；
（六）公司合并、分立、解散或申請破產(chǎn)等事項(xiàng)；
（七）公司撤銷、合并省級分公司；
（八）中國保監(jiān)會(huì)對保險(xiǎn)公司及其省級分公司給予行政處罰；
（九）公司償付能力出現(xiàn)不足或者發(fā)生重大變化；
（十）公司發(fā)生重大戰(zhàn)略投資、重大賠付、重大投資損失；
（十一）公司或公司董事長、總經(jīng)理因經(jīng)濟(jì)犯罪被追究刑事責(zé)任；
（十二）公司涉及重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；
（十三）公司更換或提前解聘為其提供審計(jì)服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；
（十四）其他對公司經(jīng)營和投保人、被保險(xiǎn)人權(quán)益或潛在權(quán)益產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。
第三章
信息披露的方式和時(shí)間
第十五條
保險(xiǎn)公司應(yīng)建立公司互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，并將其作為信息披露的主要載體之一。
第十六條保險(xiǎn)公司應(yīng)將公司基本信息登載于公司互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，并在事實(shí)發(fā)生后十五日內(nèi)更新。
第十七條
保險(xiǎn)公司應(yīng)將本辦法第七條第二項(xiàng)至第五項(xiàng)所列信息編制成年度信息披露報(bào)告，于每年四月三十日前登載于公司互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站和至少一種中國保監(jiān)會(huì)指定的報(bào)紙。
第十八條保險(xiǎn)公司應(yīng)將本辦法第七條第六項(xiàng)至第八項(xiàng)所列信息編制成臨時(shí)信息披露報(bào)告，登載于公司互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站或至少一種中國保監(jiān)會(huì)指定的報(bào)紙。
第十九條保險(xiǎn)公司不能按時(shí)進(jìn)行信息披露的，應(yīng)至少在規(guī)定披露的期限前十日將不能按時(shí)披露的原因登載于公司互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，并披露延遲披露的時(shí)間。
保險(xiǎn)公司延遲披露的時(shí)間不得超過規(guī)定披露時(shí)間之后三十日。
第二十條保險(xiǎn)公司登載于公司互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站的公司基本信息，內(nèi)容保留期限為永久；年度信息披露報(bào)告內(nèi)容保留期限為五年；臨時(shí)信息披露報(bào)告內(nèi)容保留期限為三年。
第二十一條
保險(xiǎn)公司在公司互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站和中國保監(jiān)會(huì)指定的報(bào)紙以外披露信息的，應(yīng)滿足下列條件：
（一）
信息披露的時(shí)間不得早于在中國保監(jiān)會(huì)指定的報(bào)紙和公司互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站上披露的時(shí)間；
（二）
信息披露的內(nèi)容必須與在中國保監(jiān)會(huì)指定的報(bào)紙和公司互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站上披露的內(nèi)容一致。
第四章
信息披露的管理
第二十二條
保險(xiǎn)公司應(yīng)建立信息披露管理制度并報(bào)中國保監(jiān)會(huì)備案。
信息披露管理制度應(yīng)包括所披露信息的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，信息的審核、發(fā)布流程，信息披露事務(wù)的職責(zé)分工和評價(jià)制度，責(zé)任追究機(jī)制等內(nèi)容。
第二十三條
保險(xiǎn)公司董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)管理公司信息披露事務(wù)。
未設(shè)董事會(huì)的保險(xiǎn)公司，應(yīng)指定專門部門和人員管理信息披露事務(wù)；并將該部門和人員的名稱、主要聯(lián)系方式報(bào)中國保監(jiān)會(huì)備案。
第二十四條
保險(xiǎn)公司應(yīng)在公司互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站主頁的顯著位置進(jìn)行信息披露。
第二十五條保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)網(wǎng)站建設(shè)，維護(hù)網(wǎng)站安全，方便投保人、被保險(xiǎn)人和社會(huì)公眾查閱所披露的信息。
第二十六條保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)以中文形式進(jìn)行信息披露，語言應(yīng)當(dāng)平實(shí)、易懂。同時(shí)披露外文文本信息的，中、外文文本內(nèi)容應(yīng)保持一致。兩種文本發(fā)生歧義的，以中文文本為準(zhǔn)。
第二十七條除本辦法規(guī)定外，中國保監(jiān)會(huì)對保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)產(chǎn)品信息和其他信息披露的方式另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第二十八條
保險(xiǎn)公司或其工作人員違反本規(guī)定，由中國保監(jiān)會(huì)按照《中華人民共和國保險(xiǎn)法》予以處罰；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。
第五章
附則
第二十九條
由于涉及國家利益導(dǎo)致本辦法規(guī)定的某些信息確實(shí)不便披露的，經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，可不予披露。
第三十條上市保險(xiǎn)公司按照國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的要求披露的信息能夠同時(shí)滿足本辦法要求的內(nèi)容，可免予重復(fù)披露。
第三十一條
報(bào)告年度內(nèi)實(shí)際經(jīng)營期不超過三個(gè)月的公司的財(cái)務(wù)報(bào)告可以不經(jīng)過注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)。
第三十二條外國保險(xiǎn)公司分公司適用本辦法。
第三十三條
保險(xiǎn)集團(tuán)公司、再保險(xiǎn)公司、政策性保險(xiǎn)公司、政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不適用本辦法。
第三十四條
本辦法由中國保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第三十五條
本辦法自
之日起施行。