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中國保險監(jiān)督管理委員會|保監(jiān)廳函〔2012〕464號|2012-12-14發(fā)布|2012-12-14實施|現(xiàn)行有效
保監(jiān)廳函〔2012〕464號

保監(jiān)廳函〔2012〕464號
各外資保險公司：
為提高再保險監(jiān)管的科學(xué)性和有效性，我會對《外資保險公司與其關(guān)聯(lián)企業(yè)從事再保險交易的審批項目實施規(guī)程》（保監(jiān)發(fā)〔2004〕115號）作了修改完善，形成了《關(guān)于外資保險公司與其關(guān)聯(lián)企業(yè)從事再保險交易有關(guān)問題的通知（征求意見稿）》?，F(xiàn)向你們征求意見，請于2012年12月31日17:00前將書面意見反饋至我會，并將意見電子版發(fā)至電子郵箱。
聯(lián)系
人：金學(xué)群電
話：010
電子郵箱：reinsurance@circ.gov.cn
中國保監(jiān)會辦公廳
2012年12月14日
關(guān)于外資保險公司與其關(guān)聯(lián)企業(yè)從事再保險交易有關(guān)問題的通知（征求意見稿）
各外資保險公司：
為提高再保險交易安全性，防范金融風(fēng)險跨境傳遞，根據(jù)《保險法》、《外資保險公司管理條例》以及有關(guān)法律法規(guī)，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：
一、未經(jīng)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)，外資保險公司不得與其關(guān)聯(lián)企業(yè)從事再保險的分出或分入業(yè)務(wù)。
二、外資保險公司申請與其關(guān)聯(lián)企業(yè)從事再保險交易的，應(yīng)滿足以下要求：
（一）關(guān)聯(lián)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營三個以上完整的會計年度，最近三個會計年度盈利和虧損相抵后整體經(jīng)營為凈盈利，且現(xiàn)金流未出現(xiàn)異常波動。
關(guān)聯(lián)企業(yè)是分公司的，其總公司也應(yīng)同時滿足這一要求。
（二）關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)符合其所在國家或者地區(qū)有關(guān)主管當(dāng)局的償付能力標(biāo)準(zhǔn)，且最近三年沒有重大違法違規(guī)行為。
關(guān)聯(lián)企業(yè)是分公司的，其總公司應(yīng)符合所在國家或者地區(qū)有關(guān)主管當(dāng)局的償付能力標(biāo)準(zhǔn)，該關(guān)聯(lián)企業(yè)及其總公司最近三年均沒有重大違法違規(guī)行為。
（三）關(guān)聯(lián)企業(yè)的最新財務(wù)實力評級至少應(yīng)符合下列標(biāo)準(zhǔn)之一：
1.標(biāo)準(zhǔn)普爾（Standard
Poor’s）評級應(yīng)不低于A-。
2.穆迪（Moody’s）評級應(yīng)不低于A3。
3.貝氏（A.M.
BEST）評級應(yīng)不低于A-。
4.惠譽（Fitch）評級應(yīng)不低于A-。
關(guān)聯(lián)企業(yè)是分公司的，其總公司的最新財務(wù)實力評級應(yīng)滿足這一要求。
（四）與再保險關(guān)聯(lián)交易前相比，外資保險公司不存在在再保險關(guān)聯(lián)交易后承保利潤、凈利潤發(fā)生大幅下降的現(xiàn)象。
（五）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
當(dāng)外資保險公司僅從關(guān)聯(lián)企業(yè)分入保險業(yè)務(wù)、而不向該關(guān)聯(lián)企業(yè)分出保險業(yè)務(wù)時，該關(guān)聯(lián)企業(yè)只需滿足本條第（四）、（五）款的相關(guān)要求。
三、外資保險公司申請與其關(guān)聯(lián)企業(yè)從事再保險交易的，應(yīng)提交以下材料：
（一）申請函。包括但不限于以下內(nèi)容：
1.該關(guān)聯(lián)交易申請在《中國保監(jiān)會外資保險公司再保險關(guān)聯(lián)交易登記系統(tǒng)》中生成的資質(zhì)申請?zhí)枴?br>2.關(guān)聯(lián)企業(yè)所在地、注冊地、適用的營業(yè)稅和所得稅稅率、主營業(yè)務(wù)介紹（尤其是再保險業(yè)務(wù)）、關(guān)聯(lián)企業(yè)的前三大股東名稱和份額。
關(guān)聯(lián)企業(yè)是分公司的，應(yīng)分別介紹分公司和總公司的上述相關(guān)內(nèi)容。
（二）關(guān)聯(lián)企業(yè)中文的公司章程和最近三年年報。
若關(guān)聯(lián)企業(yè)無中文的公司章程和最近三年年報，應(yīng)提交關(guān)聯(lián)企業(yè)公司章程的復(fù)印件及中文翻譯件，最近三年年報中資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、再保險關(guān)聯(lián)交易情況等相關(guān)內(nèi)容的復(fù)印件及中文翻譯件。若關(guān)聯(lián)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表不含所有者權(quán)益表的，應(yīng)提交關(guān)聯(lián)企業(yè)所有者權(quán)益表的復(fù)印件及中文翻譯件。
（三）關(guān)聯(lián)企業(yè)所在國家或者地區(qū)有關(guān)主管當(dāng)局對其當(dāng)年符合償付能力標(biāo)準(zhǔn)的證明和最近三年無重大違法違規(guī)行為的證明。
關(guān)聯(lián)企業(yè)是分公司的，應(yīng)提交該關(guān)聯(lián)企業(yè)總公司的償付能力證明，該關(guān)聯(lián)企業(yè)及其總公司最近三年無重大違法違規(guī)行為的證明。
（四）關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)由標(biāo)準(zhǔn)普爾（Standard
Poor’s）或穆迪（Moody’s）或貝氏（A.M.
BEST）或惠譽（Fitch）的最新財務(wù)實力評級。
關(guān)聯(lián)企業(yè)為分公司的，應(yīng)提供其總公司的相關(guān)財務(wù)實力評級。
（五）外資保險公司在此次申請前若曾經(jīng)獲得中國保監(jiān)會批準(zhǔn)進(jìn)行再保險關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)填寫《外資保險公司再保險關(guān)聯(lián)交易前、后業(yè)務(wù)經(jīng)營情況表》（詳見附件1、附件2），并提交最近三年再保險關(guān)聯(lián)交易情況報告。
再保險關(guān)聯(lián)交易情況報告內(nèi)容包括但不限于：外資保險公司最近三年的年報中有關(guān)再保關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容；再保險關(guān)聯(lián)交易對外資保險公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營和財務(wù)狀況的影響，特別是再保險關(guān)聯(lián)交易前、后，外資保險公司承保利潤、凈利潤的變化。
若與再保險關(guān)聯(lián)交易前相比，外資保險公司在再保險關(guān)聯(lián)交易后的承保利潤、凈利潤情況發(fā)生大幅下降，中國保監(jiān)會有權(quán)要求外資保險公司作出進(jìn)一步詳盡說明。
（六）中國保監(jiān)會要求提交的其他材料。
當(dāng)外資保險公司僅從關(guān)聯(lián)企業(yè)分入保險業(yè)務(wù)、而不向該關(guān)聯(lián)企業(yè)分出保險業(yè)務(wù)時，無需提供該關(guān)聯(lián)企業(yè)償付能力情況證明和本條第（四）款的相關(guān)材料。
四、其他要求：
（一）外資保險公司應(yīng)加強對再保險關(guān)聯(lián)交易的業(yè)務(wù)管理和財務(wù)核算，應(yīng)在其年報中披露再保險關(guān)聯(lián)交易對公司業(yè)務(wù)經(jīng)營和財務(wù)狀況的影響，特別是再保險交易前和再保險交易后盈利的變化。
外資保險公司應(yīng)在保監(jiān)會指定報紙、本公司互聯(lián)網(wǎng)站上刊登再保險關(guān)聯(lián)交易情況報告和《外資保險公司再保險關(guān)聯(lián)交易前、后業(yè)務(wù)經(jīng)營情況表》，并提交在上述報紙、網(wǎng)站刊登再保險關(guān)聯(lián)交易情況的報紙、屏幕截圖等證明材料。外資保險公司在本公司互聯(lián)網(wǎng)站上刊登的再保險關(guān)聯(lián)交易情況的信息應(yīng)當(dāng)保留至少5年。外資保險公司在本公司互聯(lián)網(wǎng)站和保監(jiān)會指定報紙以外披露相關(guān)信息的，其內(nèi)容不得與公司互聯(lián)網(wǎng)站和保監(jiān)會指定報紙披露的內(nèi)容沖突。
（二）外資保險公司應(yīng)于每年9月1日至11月30日期間向中國保監(jiān)會遞交下一年度與其關(guān)聯(lián)企業(yè)從事再保險交易的申請材料。
當(dāng)年新開業(yè)的外資保險公司在開業(yè)后，即可遞交向中國保監(jiān)會該年度與其關(guān)聯(lián)企業(yè)從事再保險交易的申請材料。
五、再保險公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的轉(zhuǎn)分保業(yè)務(wù)適用本規(guī)定。
六、本通知自年
日起生效，《外資保險公司與其關(guān)聯(lián)企業(yè)從事再保險交易的審批項目實施規(guī)程》（保監(jiān)發(fā)〔2004〕115號）同時廢止。
附件：
1.外資保險公司再保險關(guān)聯(lián)交易前業(yè)務(wù)經(jīng)營情況表
2.外資保險公司再保險關(guān)聯(lián)交易后業(yè)務(wù)經(jīng)營情況表