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中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會||2006-10-31發(fā)布|2006-10-31實(shí)施|現(xiàn)行有效


一、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理
近幾年來，保險(xiǎn)業(yè)認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院的方針政策，積極參與實(shí)施國家的重大戰(zhàn)略，不斷加快保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展，擴(kuò)大保險(xiǎn)資金規(guī)模，推動(dòng)保險(xiǎn)資金管理進(jìn)入新的發(fā)展階段。經(jīng)過全行業(yè)艱苦努力，保險(xiǎn)資金管理發(fā)生了深刻變化，體制改革取得重大突破，制度建設(shè)不斷完善，運(yùn)行機(jī)制逐步健全，投資渠道日漸拓寬，投資收益穩(wěn)步提高，有力地支持了金融改革，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展，有效地提高了保險(xiǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展中的地位。
隨著金融改革的深化，保險(xiǎn)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)因素正在不斷增多，跨市場和跨行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，開始向保險(xiǎn)業(yè)滲透和傳遞，有些風(fēng)險(xiǎn)可能會形成系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，必須引起保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的高度重視。我國保險(xiǎn)資金管理起步較晚，基礎(chǔ)制度建設(shè)滯后，內(nèi)部控制機(jī)制薄弱，普遍存在重投資、輕內(nèi)控，重收益、輕風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象，違規(guī)運(yùn)作行為時(shí)有發(fā)生，已經(jīng)成為保險(xiǎn)資金安全的重大隱患，必須切實(shí)加以解決。
保險(xiǎn)資金管理是保險(xiǎn)業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的生命線，也是全行業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要認(rèn)真貫徹落實(shí)《若干意見》，從全局和戰(zhàn)略的高度，統(tǒng)一思想認(rèn)識，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識，增強(qiáng)改善保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任感和緊迫感。要健全制度，完善機(jī)制，規(guī)范運(yùn)作，強(qiáng)化披露，采取新的方式，運(yùn)用新的手段，科學(xué)評估保險(xiǎn)資金管理風(fēng)險(xiǎn)，逐步構(gòu)建全面覆蓋、全程管理、全員參與的新型風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
二、明確目標(biāo)，落實(shí)任務(wù)，建立新的管理體系
今后一個(gè)時(shí)期，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要把建立健全保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理體系，防范保險(xiǎn)資金管理運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，擺上經(jīng)營管理工作的重要位置，使之成為促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)快速發(fā)展的“助推器”和“安全網(wǎng)”。
改進(jìn)保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)思想：按照《若干意見》要求，全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，以維護(hù)保險(xiǎn)當(dāng)事人切身利益為根本，以服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會全局為出發(fā)點(diǎn)，以加強(qiáng)保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理能力建設(shè)為重點(diǎn)，繼續(xù)加強(qiáng)基礎(chǔ)制度建設(shè)，推進(jìn)管理體制改革，建立資產(chǎn)與負(fù)債、風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的管理機(jī)制，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理由被動(dòng)防范向主動(dòng)控制轉(zhuǎn)化，穩(wěn)步實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)資金管理方式的根本轉(zhuǎn)變。
加強(qiáng)保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的工作目標(biāo)：樹立科學(xué)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，構(gòu)筑嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，完善風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制，進(jìn)一步改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，逐步化解累積風(fēng)險(xiǎn)，有效遏制重大風(fēng)險(xiǎn)，建立具有保險(xiǎn)特色的資金風(fēng)險(xiǎn)管理文化，確立保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的品牌優(yōu)勢，使保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理成為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)重要的利潤來源，不斷增強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)核心競爭能力。
推進(jìn)保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的主要任務(wù)：加強(qiáng)公司治理和內(nèi)控制度建設(shè)，建立職責(zé)明確、分工合理、相互制衡的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，全面規(guī)范保險(xiǎn)資金管理操作流程，完善保險(xiǎn)資金管理重大突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制。穩(wěn)步實(shí)施保險(xiǎn)資金托管制度，確定保險(xiǎn)資金委托人、受托人、托管人及其他當(dāng)事人的基本職責(zé)和法律關(guān)系。進(jìn)一步推行資產(chǎn)負(fù)債匹配管理，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理方式，優(yōu)化信息技術(shù)系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測手段，提高保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理能力。健全責(zé)任追究機(jī)制，嚴(yán)格治理商業(yè)賄賂，提高管理人員素質(zhì)，防范管理和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。
三、改革體制，健全機(jī)制，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)
完善組織架構(gòu)是加強(qiáng)保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略，按照專業(yè)化和系統(tǒng)化原則，進(jìn)一步理順保險(xiǎn)資金管理關(guān)系，優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)，建立保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制。
加快資產(chǎn)管理體制改革。保險(xiǎn)公司要繼續(xù)推進(jìn)專業(yè)化管理，改進(jìn)運(yùn)作模式，建立統(tǒng)一調(diào)度、集中運(yùn)用、全程監(jiān)控的資金歸集管理制度，切實(shí)履行資產(chǎn)的戰(zhàn)略配置、投資監(jiān)控和績效評估等職責(zé)。要按照國家有關(guān)規(guī)定，與有關(guān)商業(yè)銀行簽定托管協(xié)議，明確雙方職責(zé)，委托銀行辦理托管資產(chǎn)存管、清算交割、資產(chǎn)估值、投資監(jiān)督等事務(wù)，穩(wěn)步實(shí)施保險(xiǎn)資產(chǎn)的第三方托管。保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司要借鑒國際管理經(jīng)驗(yàn)，積極引進(jìn)境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，改善公司治理，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，規(guī)范運(yùn)作行為，防范管理風(fēng)險(xiǎn)，按照法律法規(guī)及合同約定管理受托資產(chǎn)，提高管理效率。
建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要按照《關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司治理的指導(dǎo)意見》要求，進(jìn)一步明確董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層的職責(zé)，嚴(yán)格規(guī)范管理程序，建立和完善保險(xiǎn)資金管理決策權(quán)、運(yùn)營權(quán)、監(jiān)督權(quán)相互分離和相互制衡的機(jī)制；要加強(qiáng)董事會建設(shè)，確立董事會對投資政策、風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)管理負(fù)有最終的責(zé)任。要建立獨(dú)立董事制度，強(qiáng)化獨(dú)立董事職責(zé)，增強(qiáng)董事會獨(dú)立性，提高決策的科學(xué)性；董事會要內(nèi)設(shè)投資決策委員會和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，投資決策委員會主要負(fù)責(zé)審定資產(chǎn)戰(zhàn)略配置和投資策略，決定重大投資事項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會主要負(fù)責(zé)審定風(fēng)險(xiǎn)管理制度和基本戰(zhàn)略，監(jiān)督評估風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況。監(jiān)事會要根據(jù)法律、行政法規(guī)和保監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，監(jiān)督董事會和經(jīng)營管理層的資金管理行為。
保險(xiǎn)公司要建立專業(yè)管理支持體系，設(shè)置專門的資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)擬定資產(chǎn)管理政策，調(diào)整資產(chǎn)戰(zhàn)略配置，制定投資管理指引，按照市場原則選擇專業(yè)管理機(jī)構(gòu)，建立專業(yè)管理機(jī)構(gòu)績效考核機(jī)制。保險(xiǎn)資金管理公司要設(shè)置獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)擬定風(fēng)險(xiǎn)管理制度，識別、評估、控制和管理各類風(fēng)險(xiǎn)，定期報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。
保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司要設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行官，定期向董事會報(bào)告有關(guān)情況，及時(shí)防范和化解重大風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患應(yīng)及時(shí)向保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。首席風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行官不得兼任首席投資管理執(zhí)行官或主管投資管理的高級管理人員。首席風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行官的聘任、更換應(yīng)向中國保監(jiān)會報(bào)告。
四、加強(qiáng)內(nèi)控，細(xì)化流程，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理行為
強(qiáng)化公司內(nèi)部控制是加強(qiáng)保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的重要措施。各級保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要牢固樹立“內(nèi)控優(yōu)先”的指導(dǎo)思想，制定鐵的規(guī)則，依法合規(guī)運(yùn)作，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)。
加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要按照“分工明確、獨(dú)立制衡”的原則，從負(fù)債匹配、投資決策、指令執(zhí)行、交易操作、風(fēng)險(xiǎn)管控、信息披露等方面入手，全面修訂和完善內(nèi)部規(guī)章制度，強(qiáng)化事前防范、事中監(jiān)控和事后管理，定期檢查、評估內(nèi)控制度執(zhí)行情況，發(fā)揮內(nèi)部稽核和外部審計(jì)的監(jiān)督作用，確保稽核審計(jì)工作的獨(dú)立性、有效性和連續(xù)性。
細(xì)化投資操作流程。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要制定資金管理操作流程，明確流程各個(gè)環(huán)節(jié)、有關(guān)崗位的銜接方式及操作標(biāo)準(zhǔn)，使之覆蓋研究、決策、交易、清算、風(fēng)險(xiǎn)控制和績效評估等全部過程。要梳理和揭示資產(chǎn)管理的主要風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格分離投資業(yè)務(wù)前臺、中臺、后臺的崗位責(zé)任，制定有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的措施，做到風(fēng)險(xiǎn)評估在前，投資交易在后。所有工作人員必須合規(guī)運(yùn)作，不得違反程序。
建立應(yīng)急管理機(jī)制。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要認(rèn)真落實(shí)《保險(xiǎn)業(yè)重大突發(fā)事件應(yīng)急處理規(guī)定》，建立保險(xiǎn)資金管理重大突發(fā)事件應(yīng)急處置預(yù)案制度。發(fā)現(xiàn)可能導(dǎo)致資金損失的風(fēng)險(xiǎn)苗頭或重大事件，要立即啟動(dòng)應(yīng)急機(jī)制，控制事態(tài)發(fā)展，及時(shí)向經(jīng)營管理層報(bào)告，督促相關(guān)部門迅速整改，并向中國保監(jiān)會報(bào)告，具體說明事件背景、處置狀況和可能產(chǎn)生的后果。
五、改進(jìn)技術(shù)，完善系統(tǒng)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力
改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是提高保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的重要舉措。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要結(jié)合自身實(shí)際，加快引進(jìn)成熟市場的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債匹配管理，完善技術(shù)支持系統(tǒng)，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理由定性管理向定性與定量管理相結(jié)合方向轉(zhuǎn)變。
推行資產(chǎn)負(fù)債管理。保險(xiǎn)公司要建立資產(chǎn)負(fù)債匹配管理機(jī)制，完善保險(xiǎn)產(chǎn)品資產(chǎn)專戶管理制度，根據(jù)不同保險(xiǎn)產(chǎn)品負(fù)債特性，確定資產(chǎn)管理的最佳組合。保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司要加強(qiáng)投資產(chǎn)品與保險(xiǎn)產(chǎn)品的銜接，建立產(chǎn)品設(shè)計(jì)、市場銷售和投資管理協(xié)調(diào)運(yùn)作的機(jī)制。保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司要主動(dòng)參與保險(xiǎn)產(chǎn)品前期設(shè)計(jì)，發(fā)揮資產(chǎn)管理專長和了解其他市場的優(yōu)勢，協(xié)助保險(xiǎn)公司開發(fā)新型保險(xiǎn)產(chǎn)品，進(jìn)一步防范保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。要嚴(yán)格按照保險(xiǎn)資產(chǎn)戰(zhàn)略配置要求，以戰(zhàn)術(shù)配置和組合管理為重點(diǎn)，精心管理受托資產(chǎn)，切實(shí)防范資產(chǎn)錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)。
改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要積極采用有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，設(shè)置科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、情景分析、壓力測試等工具，評價(jià)、預(yù)警和監(jiān)控投資管理的政策風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，做到早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早控制、早解決。要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法律和保險(xiǎn)資金管理規(guī)定，建立資金管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算，合理確定投資方向和比例，按照風(fēng)險(xiǎn)限額運(yùn)作，避免涉足風(fēng)險(xiǎn)較大、超出自身管理和風(fēng)險(xiǎn)控制能力的投資業(yè)務(wù)。
完善信息管理系統(tǒng)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要逐步建立完善的信息管理系統(tǒng)，加強(qiáng)信息技術(shù)支持體系建設(shè)，規(guī)范系統(tǒng)開發(fā)、運(yùn)行和管理，提高資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。要建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫，收集和整合保險(xiǎn)市場和其他市場的基礎(chǔ)資料，記錄保險(xiǎn)資金管理和投資交易的原始數(shù)據(jù)，將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的各項(xiàng)要素固化到相關(guān)信息技術(shù)系統(tǒng)之中，最大限度地減少人為因素，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。
六、明確職責(zé)，強(qiáng)化管理，嚴(yán)格責(zé)任追究機(jī)制
嚴(yán)格執(zhí)行問責(zé)制度是加強(qiáng)保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的重要保障。各級保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要高度重視員工教育和職業(yè)培訓(xùn)，樹立依法合規(guī)管理觀念，不斷提高各級管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德修養(yǎng)。
明確風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要按照自主投資、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的原則，承擔(dān)資金管理、風(fēng)險(xiǎn)控制和投資運(yùn)作等各項(xiàng)責(zé)任。監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)基礎(chǔ)制度建設(shè)，抓緊制定有關(guān)規(guī)則，嚴(yán)格市場準(zhǔn)入，規(guī)范運(yùn)作行為，切實(shí)履行監(jiān)管職責(zé)，營造責(zé)任明晰和公平、公正、公開的市場環(huán)境，建立積極、穩(wěn)健、有序的市場秩序。
切實(shí)防范道德風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要建立投資管理人員考察、評價(jià)、監(jiān)督、激勵(lì)等管理機(jī)制，完善述職制度，考核任期經(jīng)營業(yè)績、管理能力、職業(yè)操守和履職情況。要嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)管理高級管理人員、重要崗位人員離任審計(jì)制度，實(shí)行反商業(yè)賄賂承諾制度，嚴(yán)禁私設(shè)賬外賬，不得以任何名義和現(xiàn)金方式接受或支付傭金。有關(guān)資金管理合法收取的費(fèi)用，要堅(jiān)持公開、透明、規(guī)范的原則，通過銀行賬戶劃轉(zhuǎn)，切實(shí)維護(hù)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)誠信規(guī)范的社會形象。
建立責(zé)任追究機(jī)制。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要定期開展保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督檢查，及時(shí)排查薄弱環(huán)節(jié)、要害部位、主要業(yè)務(wù)和重要人員的風(fēng)險(xiǎn)，加大違法違規(guī)事件的檢查力度，及時(shí)解決存在問題，并向中國保監(jiān)會報(bào)告。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要依照有關(guān)法律法規(guī)，認(rèn)真執(zhí)行保險(xiǎn)資金管理政策，嚴(yán)肅處罰違法違規(guī)行為。任何違法違規(guī)事項(xiàng)，無論是否造成損失，要徹底查明原因，嚴(yán)格追究有關(guān)人員和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級管理人員從事內(nèi)幕交易等違規(guī)投資的要堅(jiān)決撤換，不得易地同級任職，違法犯罪的要依法移交司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。