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財政部|財金〔2012〕144號|2012-11-22發(fā)布|2012-11-22實施|現(xiàn)行有效
財金〔2012〕144號

一、本套報表的構(gòu)成及填報范圍
本套報表包括報表封面、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表、資產(chǎn)質(zhì)量情況表、固定資產(chǎn)情況表、業(yè)務(wù)及管理費與營業(yè)外收支明細(xì)表、稅金及社會保險費用繳納情況表、基本情況表、（國有）資本保值增值情況表、績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表以及績效評價加減分事項表等15部分（見附件1、附件2、附件4、附件5、附件6、附件7），適用于境內(nèi)各類所有制形式和組織形式的保險類金融企業(yè)填報。
二、本套報表的填報要求
（一）本套報表是保險類金融企業(yè)向財政部門報送2012年度財務(wù)決算報表的統(tǒng)一格式，各企業(yè)要認(rèn)真按照編制說明做好填報工作，對報表的真實性和完整性負(fù)責(zé)，并按照《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》的規(guī)定和要求，撰寫財務(wù)報表附注和財務(wù)情況說明書。
中央金融企業(yè)和各地財政部門應(yīng)按我部規(guī)定的基本格式、體例和要求（見附件3），認(rèn)真撰寫財務(wù)分析報告，包括分析本企業(yè)或本地區(qū)金融企業(yè)的基本財務(wù)狀況、存在的問題，并提出有關(guān)政策建議。中央金融企業(yè)不對外提供財務(wù)報表的，可以財務(wù)分析報告代替財務(wù)狀況說明書；各地財政部門應(yīng)將銀行類、證券類、保險類、擔(dān)保類和金融控股集團公司類報表數(shù)據(jù)匯總后撰寫一套財務(wù)分析報告。
（二）金融企業(yè)向財政部門報送（國有）資本保值增值情況表，其中國有絕對控股和國有相對控股金融企業(yè)按照國家所有者權(quán)益填報國有資本保值增值率，其他金融企業(yè)比照相關(guān)規(guī)定填報全部所有者權(quán)益的資本保值增值率。中央金融企業(yè)、省級財政部門要編報本企業(yè)或本地區(qū)（國有）資本保值增值數(shù)據(jù)和情況說明，包括（國有）資本保值增值完成情況及與上年度確認(rèn)結(jié)果的對比分析、客觀增減因素說明、年初數(shù)據(jù)調(diào)整口徑的說明、分析指標(biāo)大幅波動或者異常變動的說明，以及其他需要報告的情況。
（三）金融企業(yè)向財政部門報送績效評價的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料以及對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行調(diào)整的說明材料。金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)提供真實、全面的績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，金融企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、總會計師或主管財務(wù)會計工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對提供的年度財務(wù)會計報告和相關(guān)評價基礎(chǔ)資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)。
（四）保險資產(chǎn)管理公司等有關(guān)保險類金融企業(yè)由于自身經(jīng)營業(yè)務(wù)特點，有關(guān)交易事項在本套報表的填報項目中沒有列示或在編制說明中沒有反映的，應(yīng)按照有關(guān)財務(wù)規(guī)章、會計制度的規(guī)定以及財務(wù)會計核算的一般原則，進行分析后歸并在有關(guān)科目或項目中填報，并在財務(wù)報表附注中說明。
（五）保險類金融企業(yè)在境內(nèi)外設(shè)立的子公司，按本套報表的統(tǒng)一格式填報；在境內(nèi)外設(shè)立的一級分公司，除不需填報“現(xiàn)金流量表”和“所有者權(quán)益變動表”外，其他報表均按照統(tǒng)一格式填報；總公司負(fù)責(zé)統(tǒng)一填報合并報表。
（六）地方財政部門需填報匯總范圍企業(yè)戶數(shù)變動分析表。此表在軟件中自動生成，地方財政部門在進行戶數(shù)核對時，根據(jù)軟件中提供的標(biāo)識分析變動原因。
三、本套報表的報送要求
（一）中央金融企業(yè)于2013年5月15日之前，向財政部（金融司）報送2份財務(wù)決算資料。具體要求如下：
1．報送2012年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表資料時，須向我部正式行文，并按文件、財務(wù)分析報告、財務(wù)決算報表〔保險類〕(以“萬元”為金額單位、保留兩位小數(shù)、A3紙打印)、財務(wù)報表附注、財務(wù)狀況說明書的順序裝訂。
2．報送2012年度金融企業(yè)（國有）資本保值增值情況表時，應(yīng)向我部正式行文，并按文件、保值增值情況表、有關(guān)情況說明以及證明材料等順序裝訂。
3．報送金融企業(yè)績效評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料時，應(yīng)向我部正式行文，并按文件、績效評價報表、調(diào)整事項有關(guān)證明材料以及經(jīng)營管理情況的說明等順序裝訂。
4．以上資料（除決算報表外）統(tǒng)一用A4紙打印，報表封面須按規(guī)定簽字、蓋章，否則無效。
5．所有報表數(shù)據(jù)、財務(wù)決算分析報告等文字材料的電子文檔（軟盤或光盤）同時報送。
6．凡規(guī)定需要由中介機構(gòu)審計的企業(yè)，應(yīng)附報中介機構(gòu)審計報告。
（二）地方金融企業(yè)財務(wù)決算報表、文字資料及上報時間等要求由當(dāng)?shù)刎斦块T另行規(guī)定。各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）于2013年5月15日之前，向財政部（金融司）報送1份地方匯總財務(wù)決算資料。具體要求如下：
1．各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）報送2012年度金融企業(yè)財務(wù)決算資料時，須向我部正式行文，并按文件、財務(wù)分析報告、（國有）資本保值增值情況匯總分析報告、財務(wù)決算報表(以“萬元”為金額單位，保留兩位小數(shù))、編報說明的順序裝訂。其中：財務(wù)決算報表包括銀行類（信用社須單列）、證券類、保險類、擔(dān)保類及金融控股集團公司類匯總報表，無須提供分戶決算報表。
2．以上材料統(tǒng)一用A4紙打印，報表封面須按規(guī)定簽字、蓋章，否則無效。
3．所有報表數(shù)據(jù)、財務(wù)決算分析報告等文字材料的電子文檔（軟盤或光盤）須同時報送。
四、金融企業(yè)財務(wù)決算報表工作的考核
中央金融企業(yè)和各地財政部門要認(rèn)真、及時完成2012年度全國金融企業(yè)財務(wù)決算報表的填報、匯總、分析等工作。我部將對各單位2012年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表以及金融企業(yè)財務(wù)快報工作開展情況進行綜合考核，評選出年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表工作先進單位予以表彰。
五、其他事項
《2012年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表〔保險類〕》的數(shù)據(jù)處理軟件另行下發(fā)。各金融企業(yè)以及各地財政部門在報表編報過程中如有財務(wù)決算和軟件技術(shù)方面問題，請及時與財政部（金融司）和北京久其軟件股份有限公司聯(lián)系。
金融司聯(lián)系電話：
010-68553397（傳真）
久其軟件聯(lián)系電話：400-119-9797
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財政部
2012年11月22日
附件：
1．2012年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表〔保險類〕（略）
2．2012年度金融企業(yè)財務(wù)決算報表〔保險類〕編制說明（略）
3．金融企業(yè)財務(wù)決算報表分析報告參考格式（略）
4．（國有）資本保值增值情況表（略）
5．（國有）資本保值增值情況表編制說明（略）
6．績效評價報表（略）
7．績效評價報表編制說明（略）