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中國保險監(jiān)督管理委員會|保監(jiān)廳發(fā)〔2009〕51號|2009-07-06發(fā)布|2009-07-06實施|失效/廢止
保監(jiān)廳發(fā)〔2009〕51號

中國保險保障基金有限責任公司：
為加強對你公司和保險保障基金的監(jiān)管，根據(jù)《中華人民共和國保險法》和《保險保障基金管理辦法》，我會制定了《中國保險保障基金有限責任公司業(yè)務(wù)監(jiān)管暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。
中國保險保障基金有限責任公司業(yè)務(wù)監(jiān)管暫行辦法
第一章
總則
第一條
為加強對中國保險保障基金有限責任公司(以下簡稱“保障基金公司”)的業(yè)務(wù)監(jiān)管，維護保險保障基金籌集、管理、運作的安全、有效，根據(jù)《中華人民共和國保險法》、《保險保障基金管理辦法》(以下簡稱《辦法》)等法律、法規(guī)、規(guī)章制定本辦法。
第二條
中國保險監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“保監(jiān)會”)依法履行以下職責：
(一)對保障基金公司的業(yè)務(wù)和保險保障基金的籌集、管理、運作進行監(jiān)管；
(二)制定對保障基金公司的業(yè)務(wù)監(jiān)管辦法；
(三)制定對保險保障基金籌集、管理、運作的監(jiān)管辦法；
(四)保監(jiān)會依法履行的其他職責。
第三條
保監(jiān)會財務(wù)會計部負責保障基金公司的日常監(jiān)管，依法對保障基金公司的業(yè)務(wù)和保險保障基金的籌集、管理、運作進行監(jiān)管。
第二章
保障基金公司業(yè)務(wù)監(jiān)管
第四條
保障基金公司應(yīng)建立健全內(nèi)部管理制度體系，并在內(nèi)部管理制度經(jīng)董事會通過后5個工作日內(nèi)報保監(jiān)會備案。
第五條
保障基金公司應(yīng)建立健全資金運用風險控制體系，確保資金運用的合法合規(guī)、內(nèi)部規(guī)章制度的有效執(zhí)行及執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查；確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)記錄及其他信息的安全、可靠；確保資金運用管理人員具備足夠的專業(yè)能力、風險控制意識和職業(yè)道德操守。
第六條
保障基金公司應(yīng)按照獨立制衡、全面控制、適時適用、責任追究的原則建立資金運用崗位責任制和運行機制。
保障基金公司的高級管理人員不得同時兼任投資決策、投資交易和風險控制部門的負責人。
資金運用的項目評審、投資決策、交易執(zhí)行、資金清算、會計核算、風險控制等部門和崗位之間應(yīng)相互獨立。
第七條
保障基金公司聘任財務(wù)負責人、財務(wù)部門負責人、資金運用部門負責人等，應(yīng)征求保監(jiān)會意見。
保障基金公司聘用保險保障基金會計核算、資金清算、交易執(zhí)行等關(guān)鍵崗位工作人員，應(yīng)將有關(guān)人員情況報保監(jiān)會。上述人員應(yīng)定期進行崗位輪換。
第八條
保障基金公司應(yīng)將董事會會議計劃報保監(jiān)會備案。
保障基金公司召開董事會，應(yīng)至少提前10個工作日報保監(jiān)會。如決定召開臨時董事會，應(yīng)至少提前3個工作日報保監(jiān)會。
第九條
保障基金公司應(yīng)于董事會做出決議后3個工作日內(nèi)將有關(guān)決議報保監(jiān)會備案。
第十條
保監(jiān)會派員列席保障基金公司董事會。
第十一條
保障基金公司應(yīng)采取公開招標或邀請招標的方式聘請?zhí)峁徲嫛①Y產(chǎn)評估等服務(wù)的會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所等中介機構(gòu)，上述中介機構(gòu)應(yīng)具有相應(yīng)的證券從業(yè)資格。
保障基金公司聘用的中介機構(gòu)應(yīng)當三年輪換一次。
保障基金公司首次聘請，或未滿輪換期更換中介機構(gòu)的，應(yīng)事先征求保監(jiān)會意見。
第十二條
保障基金公司應(yīng)對保險保障基金的籌集、管理、運作擬定科學的業(yè)績考評制度，并征求保監(jiān)會意見。
保障基金公司應(yīng)每年至少進行一次業(yè)績考核，并將考核情況在董事會審議通過后10個工作日內(nèi)報保監(jiān)會。
第十三條
保障基金公司應(yīng)在報財政部門批準前，就經(jīng)董事會審議通過的下一年度預(yù)算方案，以及年中預(yù)算調(diào)整方案征求保監(jiān)會意見。
保障基金公司應(yīng)在報財政部門的同時，將經(jīng)董事會批準的年終決算抄報保監(jiān)會。
第十四條
保障基金公司的固定資產(chǎn)采購規(guī)模應(yīng)與人員編制和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)。
保障基金公司進行大額固定資產(chǎn)采購，應(yīng)征求保監(jiān)會意見。
第十五條
保障基金公司應(yīng)制定保險業(yè)風險監(jiān)測辦法，報保監(jiān)會備案。
保障基金公司發(fā)現(xiàn)保險公司經(jīng)營管理中出現(xiàn)可能危及保單持有人和保險行業(yè)的重大風險時，應(yīng)及時報保監(jiān)會，并提出監(jiān)管處置建議。
第十六條
保障基金公司應(yīng)按照國務(wù)院批準的風險處置方案和使用辦法，向保單持有人、保單受讓公司等個人和機構(gòu)提供救助或者參與保險業(yè)風險處置工作，并定期將進展情況報保監(jiān)會。
第十七條
保障基金公司應(yīng)依法參與保險公司破產(chǎn)清算，并定期將進展情況報保監(jiān)會。
第十八條
保障基金公司應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)和保監(jiān)會有關(guān)規(guī)定，擬定受償資產(chǎn)的管理和處分辦法，并征求保監(jiān)會意見。
第十九條
保監(jiān)會可以委托中介機構(gòu)對保障基金公司進行檢查和審計，保障基金公司應(yīng)積極配合，提供真實、完整的財務(wù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。
第三章
保險保障基金的籌集和管理
第二十條
保障基金公司應(yīng)建立健全保險保障基金管理制度體系。
第二十一條
保障基金公司應(yīng)加強保險保障基金的籌集管理，確保保險公司及時、足額繳納保險保障基金。
第二十二條
保障基金公司應(yīng)為財產(chǎn)保險保障基金(以下簡稱“產(chǎn)險基金”)和人身保險保障基金(以下簡稱“人險基金”)各開立一個基本賬戶，專門用于保險保障基金的收繳和資金劃撥。
保障基金公司如需變更基本賬戶，應(yīng)向保監(jiān)會申請核準。
第二十三條
除基本賬戶以及為辦理固定期限存款而開立的活期存款賬戶外，保障基金公司不得開立其他活期存款賬戶。
除基本賬戶外，其他活期存款賬戶不得用于存放保險保障基金。
除固定期限存款到期續(xù)存外，保障基金公司應(yīng)通過基本賬戶進行資金劃撥。
固定期限存款包括定期存款、協(xié)議存款和通知存款等。
第二十四條
保障基金公司應(yīng)在收到保險保障基金后及時向保險公司出具合法的收款憑證。
第二十五條
保障基金公司不得擅自對保險公司繳納保險保障基金的范圍、金額、期限、方式等進行調(diào)整。
第二十六條
如出現(xiàn)《辦法》第十五條規(guī)定的情形，保障基金公司應(yīng)在收到保險公司申請后5個工作日內(nèi)向保監(jiān)會申請核準。
保障基金公司如發(fā)現(xiàn)保險公司有關(guān)指標達到恢復繳納的標準，應(yīng)及時報保監(jiān)會，并通知保險公司恢復繳納。
第二十七條
保障基金公司認定保險公司存在延期繳納、不足額繳納等違規(guī)行為，應(yīng)及時報保監(jiān)會并提出相應(yīng)的處理建議。
第二十八條
保障基金公司應(yīng)擬定再貸款等有關(guān)融資活動的內(nèi)部管理辦法，并征求保監(jiān)會意見。
第二十九條
保障基金公司應(yīng)單獨核算每一保險公司的保險保障基金余額，并定期與銀行、保險公司等核對保險保障基金的繳納明細和余額等信息。
第三十條
保障基金公司應(yīng)定期計算人險基金和產(chǎn)險基金的投資收益。
保障基金公司應(yīng)按照公平、合理的原則，擬定投資收益、費用支出和基金使用額在人身保險公司和財產(chǎn)保險公司間的分攤辦法，并向保監(jiān)會申請核準。
第四章
保險保障基金的運作
第三十一條
保障基金公司應(yīng)堅持以安全性、流動性為主，收益性為輔的原則，確保保險保障基金在資產(chǎn)安全的前提下實現(xiàn)保值增值。
第三十二條
保障基金公司應(yīng)依法擬定保險保障基金投資管理辦法，并征求保監(jiān)會意見。
保障基金公司應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，依法制定包括委托投資管理機構(gòu)、托管機構(gòu)的資質(zhì)標準、委托投資風險控制、委托投資業(yè)務(wù)流程等在內(nèi)的保險保障基金委托投資管理辦法，并征求保監(jiān)會意見。
第三十三條
保障基金公司應(yīng)制定保險保障基金年度資金運用計劃，并征求保監(jiān)會意見。
保障基金公司應(yīng)根據(jù)年度資金運用計劃按季度制定資金運用實施方案。
第三十四條
除銀行存款外，保險保障基金的其他資金運用行為，應(yīng)向保監(jiān)會申請核準。
第三十五條
保障基金公司應(yīng)選擇符合下列條件的全國性股份制商業(yè)銀行作為固定期限存款銀行：
(一)注冊資本不少于60億元人民幣，上年末資本充足率、不良資產(chǎn)率符合銀行業(yè)監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定；
(二)具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度；
(三)最近兩年無重大違法違規(guī)記錄；
(四)保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
第三十六條
保險保障基金新選定的固定期限存款銀行，應(yīng)向保監(jiān)會申請核準；在已存款銀行內(nèi)新開立賬戶，應(yīng)在開戶后3個工作日內(nèi)報保監(jiān)會備案。
第三十七條
除經(jīng)保監(jiān)會核準外，單筆固定期限存款不得超過產(chǎn)險基金或人險基金年初余額的10％(含)；單一銀行內(nèi)各類存款的余額合計不得超過產(chǎn)險基金或人險基金年初余額的20％。
第三十八條
保險保障基金不得投資于有下列情形之一的中央企業(yè)債券、中央級金融機構(gòu)發(fā)行的金融債券：
(一)經(jīng)保監(jiān)會認可的信用評級機構(gòu)評級在AA級以下的；
(二)無全額擔保的；
(三)具有次級債務(wù)屬性的；
(四)保監(jiān)會規(guī)定的其他情形。
第三十九條
產(chǎn)險基金和人險基金的資金運用應(yīng)符合以下比例要求：
(一)固定期限存款余額不得低于基金上月末余額的70％，其中，存期不超過1年(含)的固定期限存款不得低于全部固定期限存款的10％；
(二)包括委托投資部分在內(nèi)的中央企業(yè)債券、中央級金融機構(gòu)發(fā)行的金融債券賬面余額合計不得超過基金上月末余額的15％，其中，同一期單品種債券的持有量不得超過該期單品種債券發(fā)行額的15％或基金上月末余額的2％；
(三)委托投資的金額不得超過基金上月末余額的10％。
產(chǎn)險基金和人險基金的資金運用應(yīng)分別以各自的基金余額為基數(shù)計算有關(guān)比例。
第四十條
保障基金公司應(yīng)在固定期限存款存放完畢后3個工作日內(nèi)報保監(jiān)會備案。
第四十一條
保障基金公司應(yīng)依法采取公開招標或邀請招標的形式選擇委托投資管理機構(gòu)和托管機構(gòu)。
產(chǎn)險基金與人險基金應(yīng)分別委托專業(yè)投資管理機構(gòu)進行管理。
銀行存款不得進行委托管理。
第四十二條
保障基金公司應(yīng)在與投資管理機構(gòu)、托管機構(gòu)簽訂協(xié)議后5個工作日內(nèi)，將協(xié)議等有關(guān)文件報保監(jiān)會備案。
第四十三條
投資管理機構(gòu)、托管機構(gòu)有下列情形之一的，保障基金公司應(yīng)當予以更換：
(一)違反協(xié)議情節(jié)嚴重的；
(二)被依法取消有關(guān)業(yè)務(wù)資格的；
(三)依法解散、撤銷、破產(chǎn)或者被接管的；
(四)國家規(guī)定和有關(guān)協(xié)議約定的其他情形。
第五章
信息報送
第四十四條
保障基金公司的財務(wù)報告及其他有關(guān)報告、報表、文件和資料必須如實記錄有關(guān)事項，不得有虛假記載、誤導性陳述和重大遺漏。
第四十五條
保障基金公司應(yīng)按照以下要求報送信息：
(一)每月結(jié)束后3個工作日內(nèi)，向保監(jiān)會報送上月保險保障基金的籌集、運用和使用信息。
(二)每季度結(jié)束前3個工作日，保障基金公司應(yīng)向保監(jiān)會報送下一季度資金運用實施方案。
(三)每年1月31日前，向保監(jiān)會報送當年年度工作計劃(草案)，其中應(yīng)包括工作安排、資金運用計劃等。
(四)每年3月30日前，向保監(jiān)會報送董事會會議計劃。
(五)每年5月31日前，向保監(jiān)會報送經(jīng)審計的上年度保險保障基金和保障基金公司的財務(wù)報告。
(六)每年5月31日前，向保監(jiān)會報送由注冊會計師出具的管理建議書。
(七)每年6月30日前，向各保險公司披露保障基金公司年度工作報告和保險保障基金年度財務(wù)報告。
(八)保監(jiān)會認為需要報送的其他信息。
第四十六條
保障基金公司應(yīng)于獲知下列事項后2個工作日內(nèi)，向保監(jiān)會報告：
(一)保險保障基金發(fā)生重大損失；
(二)接受有關(guān)部門檢查；
(三)發(fā)生法律訴訟；
(四)受托投資管理機構(gòu)等受到監(jiān)管部門處罰；
(五)托管機構(gòu)發(fā)生的影響保險保障基金資金安全的重大違法違規(guī)事件；
(六)保監(jiān)會認為需要報告的其他事項。
第六章
法律責任
第四十七條
保監(jiān)會認為關(guān)鍵崗位工作人員的專業(yè)勝任能力、職業(yè)操守等不符合資金運用、風險控制等的要求，可責令保障基金公司調(diào)整其工作崗位。
第四十八條
保監(jiān)會認為中介機構(gòu)的獨立性、專業(yè)勝任能力等不符合有關(guān)業(yè)務(wù)要求，可責令保障基金公司予以更換。
第四十九條
保監(jiān)會可向保障基金公司的高級管理人員進行質(zhì)詢，要求其就公司的業(yè)務(wù)活動和風險管理的重大事項做出說明。
第五十條
對不符合本辦法要求的開戶銀行，保監(jiān)會可要求更換；對未經(jīng)核準而開立的銀行賬戶，保監(jiān)會可要求關(guān)閉。
第七章
附則
第五十一條
除有特別說明外，本辦法對資金籌集、管理、運作的有關(guān)規(guī)定專指保險保障基金。
第五十二條
保障基金公司應(yīng)參照保險保障基金的資金運用范圍、管理要求等開展自有資金運用。
第五十三條
本辦法由保監(jiān)會財務(wù)會計部負責解釋。
第五十四條
本辦法自發(fā)布之日起實施。