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中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)|保監(jiān)發(fā)〔2007〕61號(hào)|2007-06-12發(fā)布|2007-06-12實(shí)施|失效/廢止
保監(jiān)發(fā)〔2007〕61號(hào)

各保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司：
為確保保險(xiǎn)資產(chǎn)安全，防范交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)保監(jiān)會(huì)制定了《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)制定具體規(guī)定并認(rèn)真執(zhí)行。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理指引
第一章
總則
第一條
為防范交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)，保障保險(xiǎn)資產(chǎn)安全，維護(hù)被保險(xiǎn)人利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》等法律法規(guī)，制定本指引。
第二條
本指引所稱交易對(duì)手，是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)選擇并投資交易的銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)、其他企業(yè)以及境外投資涉及的境外機(jī)構(gòu)等。
前款中介機(jī)構(gòu)包括會(huì)計(jì)師事務(wù)所、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、投資咨詢機(jī)構(gòu)等。
第三條
本指引所稱交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)，是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)交易對(duì)手違反法律法規(guī)，不履行或者不完全履行合同約定義務(wù)，造成保險(xiǎn)資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
本指引所稱交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理，是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)采用科學(xué)合理的方法和程序，建立良好有效的決策、執(zhí)行機(jī)制和報(bào)告制度，識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)。
第四條
中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(簡(jiǎn)稱中國(guó)保監(jiān)會(huì))依法對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)制定和執(zhí)行交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理制度的情況進(jìn)行監(jiān)督管理，并將保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理能力納入分類(lèi)監(jiān)管。
第二章
一般規(guī)定
第一節(jié)
管理原則
第五條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：
(一)審慎原則。根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略、資本實(shí)力和管理能力，確定風(fēng)險(xiǎn)容忍程度，跟蹤現(xiàn)有及潛在交易對(duì)手經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，制定統(tǒng)一穩(wěn)健的交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理制度；
(二)獨(dú)立原則。根據(jù)公司治理要求，明確管理職責(zé)，客觀評(píng)估交易對(duì)手資質(zhì)信用，建立交易對(duì)手選擇、評(píng)估、交易等環(huán)節(jié)相互制衡的運(yùn)作機(jī)制；
(三)合規(guī)原則。根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)則、交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)特征和市場(chǎng)運(yùn)行狀況，按照多元化、分散化和合理化要求，確定各類(lèi)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)置交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)限額，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)限額管理，建立保險(xiǎn)資產(chǎn)管理的資質(zhì)信用保障機(jī)制；
(四)適用原則。按照有關(guān)規(guī)定和投資要求，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化情況，適時(shí)修訂交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理制度和選擇標(biāo)準(zhǔn)。
第六條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理制度，應(yīng)當(dāng)至少包括下列內(nèi)容：
(一)董事會(huì)和高管人員管理權(quán)限與履職機(jī)制；
(二)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)及其基本職責(zé)；
(三)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制程序；
(四)交易對(duì)手資質(zhì)信用評(píng)估方法和選擇標(biāo)準(zhǔn)；
(五)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)限額和管理；
(六)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理措施和應(yīng)急處理預(yù)案；
(七)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理決策、業(yè)績(jī)考核、評(píng)估報(bào)告、獎(jiǎng)懲問(wèn)責(zé)規(guī)定；
(八)中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他內(nèi)容。
第二節(jié)
管理職責(zé)
第七條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)董事會(huì)實(shí)施交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
(一)承擔(dān)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理最終責(zé)任；
(二)審定交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理基本政策；
(三)審定交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理制度、選擇標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)限額；
(四)落實(shí)獎(jiǎng)懲問(wèn)責(zé)制度；
(五)中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。
第八條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理層實(shí)施交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
(一)執(zhí)行董事會(huì)有關(guān)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理決議；
(二)執(zhí)行交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理制度；
(三)建立內(nèi)部評(píng)估、監(jiān)督控制和管理報(bào)告機(jī)制；
(四)確定相關(guān)部門(mén)或者崗位管理責(zé)任和權(quán)限；
(五)擬定交易對(duì)手選擇標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)限額；
(六)測(cè)試交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)限額；
(七)檢查、考核相關(guān)部門(mén)或者崗位履職情況；
(八)中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。
第九條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)相關(guān)部門(mén)或者崗位實(shí)施交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
(一)擬定交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理程序；
(二)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，識(shí)別交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)；
(三)建立交易對(duì)手資料庫(kù)，利用交易對(duì)手披露信息、外部獨(dú)立機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)，評(píng)估交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)；
(四)監(jiān)測(cè)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理和限額管理，及時(shí)提出改進(jìn)意見(jiàn)；
(五)定期匯報(bào)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理情況，及時(shí)報(bào)告重大突發(fā)事件；
(六)中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。
第十條
保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、境內(nèi)外專(zhuān)業(yè)投資機(jī)構(gòu)受托管理保險(xiǎn)資產(chǎn)，可以根據(jù)保險(xiǎn)公司授權(quán)，制定交易對(duì)手具體選擇標(biāo)準(zhǔn)。
第三節(jié)
管理要求
第十一條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)當(dāng)培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)業(yè)人員，運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)限額管理，并將預(yù)警和化解交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理。
第十二條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)建立交易對(duì)手內(nèi)部信用評(píng)估系統(tǒng)，應(yīng)當(dāng)保證評(píng)估過(guò)程的系統(tǒng)性和完整性，至少包括建立模型、收集數(shù)據(jù)、分析風(fēng)險(xiǎn)、測(cè)量損失、存儲(chǔ)數(shù)據(jù)、檢驗(yàn)返回等內(nèi)容，有關(guān)選擇標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)限額等量化指標(biāo)，應(yīng)當(dāng)嵌入信息管理系統(tǒng)，減少主觀隨意行為，有效控制投資風(fēng)險(xiǎn)。
第十三條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)交易對(duì)手信用評(píng)估結(jié)果，細(xì)分交易對(duì)手資質(zhì)信用級(jí)別，設(shè)置交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)限額，及時(shí)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)，合理管控關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)。
第十四條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立實(shí)時(shí)共享交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理信息制度，按照交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理程序，及時(shí)報(bào)告重大問(wèn)題，定期審定評(píng)估方法、監(jiān)測(cè)方式與風(fēng)險(xiǎn)狀況，確保投資交易事前評(píng)估、事中監(jiān)控和事后管理的有效性和連續(xù)性。
第十五條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)委托其他機(jī)構(gòu)投資管理、評(píng)估資質(zhì)信用，必須簽訂合同，明確各自職責(zé)，規(guī)范管理行為，確定信息準(zhǔn)確責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和資質(zhì)信用評(píng)估責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)機(jī)制，約定賠償方式。
第三章
管理程序
第一節(jié)
識(shí)別
第十六條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，研究資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)因素，識(shí)別交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)，確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、性質(zhì)和程度，并進(jìn)行科學(xué)歸類(lèi)和系統(tǒng)識(shí)別。
第十七條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)識(shí)別投資交易風(fēng)險(xiǎn)因素，包括風(fēng)險(xiǎn)特性、產(chǎn)生條件、轉(zhuǎn)移趨勢(shì)、損失程度和交易對(duì)手存在問(wèn)題，關(guān)注重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)，降低管理風(fēng)險(xiǎn)。
第二節(jié)
評(píng)估
第十八條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)評(píng)估交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，運(yùn)用內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，系統(tǒng)分析交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)因素，全面客觀評(píng)估交易對(duì)手資質(zhì)信用和管理風(fēng)險(xiǎn)。
第十九條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)評(píng)估交易對(duì)手資質(zhì)信用，應(yīng)當(dāng)至少包括下列要素：
(一)經(jīng)營(yíng)環(huán)境，包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法制建設(shè)環(huán)境、行業(yè)運(yùn)行環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、金融創(chuàng)新環(huán)境、政府監(jiān)管環(huán)境等；
(二)運(yùn)營(yíng)管理，包括公司治理、發(fā)展戰(zhàn)略、管理團(tuán)隊(duì)、業(yè)務(wù)規(guī)范、系統(tǒng)安全、資產(chǎn)隔離、外部監(jiān)督等；
(三)財(cái)務(wù)狀況，包括資本實(shí)力、資本結(jié)構(gòu)、管理規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量、信用等級(jí)、盈利水平、償債能力、負(fù)債情況等；
(四)風(fēng)險(xiǎn)因素，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)等。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)根據(jù)交易對(duì)手業(yè)務(wù)性質(zhì)，確定評(píng)估各類(lèi)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)要素。
第二十條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)跟蹤評(píng)估交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)狀況，適時(shí)調(diào)整交易對(duì)手資質(zhì)信用級(jí)別，及時(shí)分析持有資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)變化，評(píng)估資產(chǎn)配置與投資策略，控制重大突發(fā)或者不利事件導(dǎo)致的潛在損失。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)定期評(píng)估交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)，每年不少于一次。資質(zhì)信用級(jí)別偏低的可以縮短評(píng)估周期。發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)當(dāng)立即重新評(píng)估。
第三節(jié)
監(jiān)測(cè)
第二十一條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)測(cè)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注資產(chǎn)安全性、流動(dòng)適度性和收益合理性數(shù)據(jù)，設(shè)置交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控指標(biāo)，持續(xù)監(jiān)測(cè)交易對(duì)手資質(zhì)信用因素、風(fēng)險(xiǎn)管理情況和綜合風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)。
第二十二條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)測(cè)交易對(duì)手資質(zhì)信用情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)評(píng)估下列因素及其變化和影響：
(一)本指引第十九條規(guī)定的內(nèi)容；
(二)交易對(duì)手信用評(píng)估、違約記錄和履約能力等；
(三)交易對(duì)手重大風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)損失、利潤(rùn)變化、關(guān)聯(lián)交易等；
(四)交易對(duì)手異常變化等。
第二十三條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)監(jiān)測(cè)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理情況，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列基本方面，及時(shí)化解人為錯(cuò)誤、管理缺陷形成的風(fēng)險(xiǎn)：
(一)投資規(guī)定，至少包括投資范圍、投資比例和投資限制等；
(二)投資授權(quán)，至少包括授權(quán)限額、執(zhí)行程序和越權(quán)處理等；
(三)投資決策，至少包括決策依據(jù)、決策程序和執(zhí)行過(guò)程等；
(四)交易流程，至少包括投資詢價(jià)、場(chǎng)外談判、指令發(fā)送和交易執(zhí)行等；
(五)系統(tǒng)管理，至少包括系統(tǒng)設(shè)備穩(wěn)定、監(jiān)測(cè)指標(biāo)合理、危機(jī)應(yīng)急預(yù)案等；
(六)其他可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)和問(wèn)題。
第二十四條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)監(jiān)測(cè)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)變化，分析管理資產(chǎn)和委托資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、配置、信用和風(fēng)險(xiǎn)要素，確定主要風(fēng)險(xiǎn)，檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn)限額和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，提示風(fēng)險(xiǎn)增加的交易對(duì)手，提出調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)限額的依據(jù)和建議。
第二十五條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)監(jiān)測(cè)投資交易活動(dòng)所涉及的內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)，防止發(fā)生下列行為：
(一)利用存款洗錢(qián)，通過(guò)銀行變相貸款或者為他人提供擔(dān)保；
(二)利用證券回購(gòu)、證券咨詢、基金投資、股權(quán)投資或者其他方式，相互或者為他人輸送利益；
(三)利用公司名義或者權(quán)力之便，以商業(yè)賄賂方式，收受或者給予利益相關(guān)人財(cái)物或者其他利益；
(四)提供虛假信息、資料或者文件，采用回扣、假借中介服務(wù)名義等非法手段，進(jìn)行利益輸送；
(五)其他變相違規(guī)運(yùn)作行為。
第四節(jié)
控制
第二十六條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)控制交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)確定交易對(duì)手范圍、業(yè)務(wù)類(lèi)型和交易方式，控制單一交易對(duì)手各類(lèi)債權(quán)、股權(quán)等比例，通過(guò)業(yè)務(wù)授信、增信措施、設(shè)置預(yù)警指標(biāo)等方式，降低交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)啟動(dòng)應(yīng)急處理預(yù)案。
第二十七條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照管理流程和業(yè)務(wù)類(lèi)型，制定交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度，至少包括下列內(nèi)容：
(一)根據(jù)監(jiān)管政策和風(fēng)險(xiǎn)特征，實(shí)行分類(lèi)分級(jí)管理，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)限額和交易范圍；
(二)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債匹配管理原則，按照不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)程度，確定交易對(duì)手和交易類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)限額；
(三)根據(jù)交易風(fēng)險(xiǎn)和管理能力，設(shè)置投資交易預(yù)警，實(shí)行預(yù)警管理，及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)。
第二十八條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、業(yè)務(wù)類(lèi)型、交易方式和交易對(duì)手資質(zhì)信用狀況，要求交易對(duì)手采取增信措施，提供保證人、保證金或者抵押物，增加合約特別條款，提高資產(chǎn)安全性。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確認(rèn)保證人的主體資格、代償能力及抵押物的合法性、充足性和可實(shí)現(xiàn)性，跟蹤監(jiān)測(cè)保證金、抵押物的價(jià)值變化，確保實(shí)際控制權(quán)。
第二十九條
交易對(duì)手存在下列情形，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)已經(jīng)與其投資交易的，應(yīng)當(dāng)限制或者中止交易，尚未開(kāi)展投資交易的，不得進(jìn)行交易：
(一)未能按期或者在寬限期內(nèi)償還任一債務(wù)，或者發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)訴訟，影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)；
(二)最近3年發(fā)生重大違法違規(guī)行為，正在接受立案調(diào)查，或者受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)重大處罰，責(zé)令改正逾期未改，影響正常經(jīng)營(yíng)；
(三)上市公司被交易所“特別處理”、“警示存在終止上市風(fēng)險(xiǎn)的特別處理”，或者終止上市；
(四)被有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定操縱市場(chǎng)價(jià)格，利用銀行間市場(chǎng)或者證券市場(chǎng)交易輸送利益；
(五)違反有關(guān)法律法規(guī)和協(xié)議約定，未能有效隔離托管保險(xiǎn)資產(chǎn)與其他托管資產(chǎn)，或者挪用受托保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)、客戶保證金和證券，謀取不當(dāng)利益；
(六)境外交易對(duì)手參與洗錢(qián)，或者與境外受托人、境內(nèi)外托管人和境外托管代理人合謀取得非法利益；
(七)中介機(jī)構(gòu)未經(jīng)依法登記擅自開(kāi)展中介活動(dòng)或者經(jīng)營(yíng)許可范圍之外的業(yè)務(wù)，存在重大不良業(yè)務(wù)記錄，聘用沒(méi)有資格人員執(zhí)業(yè)；
(八)其他機(jī)構(gòu)存在危及保險(xiǎn)資產(chǎn)安全情形；
(九)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其上一年度會(huì)計(jì)報(bào)表出具保留意見(jiàn)或者否定意見(jiàn)，或者無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告；
(十)不遵守審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，可能發(fā)生信用危機(jī)，影響穩(wěn)健運(yùn)行、損害債權(quán)人和其他客戶合法權(quán)益，被接管、托管或者提出破產(chǎn)請(qǐng)求；
(十一)中國(guó)保監(jiān)會(huì)或者有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)有充分理由和依據(jù)認(rèn)為損害他人利益；
(十二)違反法律法規(guī)、有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定。
第三十條
因交易對(duì)手資質(zhì)信用變化，投資超出風(fēng)險(xiǎn)管理限額的，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)暫停交易并調(diào)整到規(guī)定范圍之內(nèi)；已經(jīng)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)立即停止交易，采取處置措施，化解投資風(fēng)險(xiǎn)。
第五節(jié)
報(bào)告
第三十一條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)報(bào)告交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)規(guī)范報(bào)告對(duì)象、程序、內(nèi)容和頻度，定期不定期報(bào)告交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)分布和防控措施，提出風(fēng)險(xiǎn)管理意見(jiàn)。
第三十二條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)或者專(zhuān)業(yè)崗位，應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層提交下列報(bào)告：
(一)投資決策分析報(bào)告，包括投資對(duì)象、金融工具交易風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)組合及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算影響；
(二)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，包括產(chǎn)生原因、風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理措施；
(三)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行報(bào)告，包括制度規(guī)定、限額管理、風(fēng)險(xiǎn)控制具體執(zhí)行情況；
(四)重大突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告，包括市場(chǎng)異常變化、交易對(duì)手行業(yè)或者其內(nèi)部重大變化、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自身重大變化，以及防范和處置措施；
(五)其他報(bào)告，包括違反規(guī)定程序、超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)限額、風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中等管理事項(xiàng)。
前款第(二)、(三)項(xiàng)報(bào)告每年不少于二次。
第三十三條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資交易超出本指引規(guī)定，或者違反有關(guān)市場(chǎng)規(guī)定，造成嚴(yán)重后果的，或者交易對(duì)手存在較大風(fēng)險(xiǎn)，可能造成保險(xiǎn)資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告，提出應(yīng)急處理預(yù)案。
第四章
交易基準(zhǔn)
第三十四條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)優(yōu)先選擇治理結(jié)構(gòu)規(guī)范、組織架構(gòu)清晰、內(nèi)控體系健全、風(fēng)險(xiǎn)控制有效、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好、信用等級(jí)較高和資產(chǎn)管理安全的機(jī)構(gòu)作為交易對(duì)手：
(一)具有相應(yīng)的業(yè)務(wù)資格，取得有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的特定業(yè)務(wù)資格；
(二)資本充足率、注冊(cè)資本和凈資產(chǎn)符合有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)分類(lèi)管理標(biāo)準(zhǔn)；
(三)最近3年未發(fā)現(xiàn)重大違法違規(guī)行為，未受監(jiān)管機(jī)構(gòu)立案調(diào)查和重大處罰；
(四)銀行連續(xù)2年信用評(píng)級(jí)在投資級(jí)別以上；
(五)證券公司向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)出租席位或者交易單元的，必須實(shí)行客戶交易結(jié)算資金封閉運(yùn)行，且過(guò)去3年未發(fā)生挪用或者占用客戶交易結(jié)算資金問(wèn)題；
(六)基金公司沒(méi)有不良記錄，投資團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定，首只基金契約生效時(shí)間超過(guò)一年，管理資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)定增長(zhǎng)；
(七)信托公司重新登記3年以上，最近3年沒(méi)有到期未還債務(wù)、無(wú)到期不履約現(xiàn)象，未發(fā)生挪用受托財(cái)產(chǎn)等違法違規(guī)行為；
(八)中介機(jī)構(gòu)具有固定場(chǎng)所、必要設(shè)施和展業(yè)資金，取得執(zhí)業(yè)資格的專(zhuān)職人員達(dá)到一定數(shù)量；
(九)境外機(jī)構(gòu)所在國(guó)或者地區(qū)政治經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定，金融監(jiān)管制度完善，監(jiān)管機(jī)構(gòu)與中國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)已經(jīng)簽訂監(jiān)管備忘錄，保持有效監(jiān)管合作關(guān)系；
(十)有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
第三十五條
不符合本指引規(guī)定的交易對(duì)手，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得與其開(kāi)展業(yè)務(wù)；已經(jīng)開(kāi)展業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)停止直至中止。
第五章
監(jiān)督管理
第三十六條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地向客戶和相關(guān)利益人，披露交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理信息。
第三十七條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)安排外部獨(dú)立機(jī)構(gòu)，定期審核內(nèi)部管理狀況，檢驗(yàn)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理能力，加強(qiáng)外部監(jiān)督。
第三十八條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)送下列材料：
(一)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)情況；
(二)交易對(duì)手評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)限額情況；
(三)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況；
(四)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理情況；
(五)內(nèi)部稽核或者外部審計(jì)情況；
(六)中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他報(bào)告。
前款第(一)至第(四)項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在次年起60個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告。交易對(duì)手發(fā)生重大變化或者出現(xiàn)異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告第(二)、(三)和第(四)項(xiàng)事項(xiàng)。
第三十九條
中國(guó)保監(jiān)會(huì)定期不定期檢查保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理情況，并將檢查結(jié)果列入保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理考核。
第四十條
中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)監(jiān)管需要，視市場(chǎng)變化和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員和主要業(yè)務(wù)人員進(jìn)行監(jiān)管談話。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)及其工作人員違反本指引規(guī)定，或者交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)將依法予以處置。
第四十一條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)交易對(duì)手違反法律法規(guī)、中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)將記錄其不良業(yè)務(wù)行為；并視情節(jié)禁止保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與其投資交易。
第六章
附則
第四十二條
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本指引規(guī)定，評(píng)估有關(guān)金融機(jī)構(gòu)新型業(yè)務(wù)或者創(chuàng)新產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)，控制交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)。
第四十三條
交易對(duì)手為中介機(jī)構(gòu)和其他非金融機(jī)構(gòu)的，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)參照本指引執(zhí)行。
第四十四條
本指引由中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂，自發(fā)布之日起施行。