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國家外匯管理局|匯發(fā)〔2004〕123號|2004-12-22發(fā)布|2005-03-01實(shí)施|失效/廢止
匯發(fā)〔2004〕123號

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：
為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)操作，總局在征求部分分局意見的基礎(chǔ)上，制定了《保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理內(nèi)部控制制度（試行）》（以下簡稱《內(nèi)控制度》）（見附件）。現(xiàn)將《內(nèi)控制度》下發(fā)給你們，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。執(zhí)行中如遇到問題，請及時(shí)向總局經(jīng)常項(xiàng)目管理司反饋。
附件：《保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理內(nèi)部控制制度（試行）》
附件：
保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理內(nèi)部控制制度（試行）
第一章?總則
第一條?為加強(qiáng)內(nèi)部管理、增強(qiáng)保險(xiǎn)外匯管理工作的風(fēng)險(xiǎn)防范意識、自我約束意識、提高保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管水平和金融服務(wù)水平，根據(jù)《中華人民共和國行政許可法》、《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》、《保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理暫行規(guī)定》（以下簡稱《暫行規(guī)定》）等法律、法規(guī)、行政規(guī)章和規(guī)范性文件，特制定保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理內(nèi)部控制制度（以下簡稱本制度）。
第二條?本制度是國家外匯管理局各級分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱外匯局）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理工作中應(yīng)遵循的行為準(zhǔn)則和制度規(guī)范。
第三條?外匯局保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理的主要職責(zé)是：
（一）根據(jù)保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理政策法規(guī)，規(guī)范保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)發(fā)展；
（二）核準(zhǔn)保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入和退出；
（三）對保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)外匯賬戶、外匯收支、結(jié)售付匯等的日常監(jiān)管；
（四）對保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)的現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管；
（五）對保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)監(jiān)測和分析。
第二章?內(nèi)部控制制度的目標(biāo)、原則和要求
第四條?保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理內(nèi)部控制制度的總體目標(biāo)是建立一個(gè)管理科學(xué)化、監(jiān)管制度化的內(nèi)控體系：
（一）確保保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章的貫徹落實(shí)；
（二）實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理目標(biāo)；
（三）防范各類違法、違規(guī)及違章行為，控制和消除操作風(fēng)險(xiǎn)；
（四）保證檔案資料、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、報(bào)表等監(jiān)管信息的真實(shí)性和報(bào)送的及時(shí)性；
（五）保障管理授權(quán)權(quán)限責(zé)任的全面落實(shí)。
第五條?各項(xiàng)保險(xiǎn)外匯監(jiān)管業(yè)務(wù)的辦理應(yīng)遵循逐級授權(quán)、逐級上報(bào)、逐級審核的原則。
第六條?內(nèi)部控制制度的基本要求：
（一）外匯局應(yīng)根據(jù)本地區(qū)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理的實(shí)際情況，設(shè)立保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理崗位，配備相應(yīng)人員。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理崗位應(yīng)設(shè)置業(yè)務(wù)初審崗和業(yè)務(wù)復(fù)核崗。
1、業(yè)務(wù)初審崗的職責(zé)：（1）對保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入和退出、開立外匯賬戶、結(jié)售匯及付匯申請的初步審查；（2）保管重要憑證及業(yè)務(wù)檔案；（3）搜集、匯總保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，編制業(yè)務(wù)報(bào)表，定期對外匯保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析；（4）對轄內(nèi)保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管；（5）指導(dǎo)、監(jiān)督下一級外匯管理部門開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理工作等；（6）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。
2、業(yè)務(wù)復(fù)核崗的職責(zé)：（1）對保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)市場準(zhǔn)入和退出、開立外匯賬戶、結(jié)售匯及付匯申請的初步審查結(jié)果進(jìn)行復(fù)核；（2）對重要憑證及業(yè)務(wù)檔案的保管情況進(jìn)行檢查；（3）組織開展對轄內(nèi)保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)的監(jiān)管；（4）對匯總的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯統(tǒng)計(jì)報(bào)表和分析報(bào)告進(jìn)行復(fù)核；（5）指導(dǎo)、監(jiān)督下一級外匯管理部門開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理工作等；（6）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。
（二）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理應(yīng)建立和健全授權(quán)審批制度，切實(shí)加強(qiáng)對保險(xiǎn)外匯管理人員的約束和監(jiān)督。各級保險(xiǎn)外匯管理人員都必須嚴(yán)格按照《暫行規(guī)定》、《保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程》（以下簡稱《操作規(guī)程》）以及其他相關(guān)法規(guī)操作業(yè)務(wù)，不得違反程序或省略程序操作。
（三）各分局須按照以下要求建立健全信息資料系統(tǒng)：
1、完整性。應(yīng)按照《暫行規(guī)定》和《操作規(guī)程》等法規(guī)，建立和完善信息資料管理制度，按業(yè)務(wù)分類匯總、整理和管理全面完整的信息資料。
2、真實(shí)性。各類信息資料應(yīng)真實(shí)準(zhǔn)確。
3、保密性。嚴(yán)格按照國家有關(guān)保密規(guī)定，對信息資料實(shí)行管理，并嚴(yán)格執(zhí)行收發(fā)、打印、交接、歸檔、修改、保管、使用、調(diào)閱、登記、銷毀制度。
第三章?保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)日常監(jiān)管的內(nèi)部控制
第七條?資料審核控制。根據(jù)《暫行規(guī)定》、《操作規(guī)程》及有關(guān)法規(guī)規(guī)定，按照合規(guī)、完整、及時(shí)和獨(dú)立的原則，實(shí)行雙人負(fù)責(zé)制，分別對保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)上報(bào)的申請業(yè)務(wù)資料進(jìn)行初審和復(fù)核。
第八條?審核授權(quán)控制。按照《暫行規(guī)定》、《操作規(guī)程》及有關(guān)法規(guī)規(guī)定的權(quán)限，各級外匯局在權(quán)限內(nèi)核準(zhǔn)保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)。在審核各項(xiàng)業(yè)務(wù)中，應(yīng)遵循逐級有限授權(quán)、分類區(qū)別授權(quán)、適時(shí)調(diào)整授權(quán)。任何一項(xiàng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理行為，必須經(jīng)業(yè)務(wù)初審和復(fù)核兩個(gè)人以上（含兩人）辦理完成。
第九條?核準(zhǔn)時(shí)限。在收到保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)有關(guān)保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)完整申請文件后，應(yīng)當(dāng)自受理行政許可申請之日起20個(gè)工作日內(nèi)做出決定。20個(gè)工作日內(nèi)不能做出決定的，應(yīng)報(bào)本（分）局負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，可以延長10個(gè)工作日，并在20個(gè)工作日期限屆滿前，告知申請人延長期限及理由。對因不符合條件而不予受理的，應(yīng)在受理保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)申請之日起5個(gè)工作日內(nèi)告知。
第十條?受理申請材料、核準(zhǔn)有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，必須按照職責(zé)權(quán)限，認(rèn)真填寫“國家外匯管理局保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部處理單”（見附件1）?！皣彝鈪R管理局保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部處理單”全面反映業(yè)務(wù)處理及核準(zhǔn)的時(shí)限、權(quán)限，是對保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)管理進(jìn)行監(jiān)督檢查的重要依據(jù)。
第十一條?核準(zhǔn)文件。做出市場準(zhǔn)入、退出核準(zhǔn)的，以外匯局發(fā)文形式告知申請單位。做出其他核準(zhǔn)的，按要求向申請單位出具“國家外匯管理局保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”（見附件2）。上述外匯局發(fā)文和“保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”是保險(xiǎn)公司和外匯指定銀行按規(guī)定辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的法定文件，是對保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)管理進(jìn)行監(jiān)督檢查的重要依據(jù)。
第十二條?對保險(xiǎn)結(jié)售匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)實(shí)行登記制度，外匯局應(yīng)認(rèn)真填寫“保險(xiǎn)結(jié)售匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)登記簿”（見附件3），用以系統(tǒng)反映轄內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)結(jié)售匯核準(zhǔn)情況。
第四章?憑證和業(yè)務(wù)檔案內(nèi)部管理規(guī)定
第十三條?保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)憑證是指《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》（正、副本）。
第十四條?業(yè)務(wù)檔案包括保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件、國家外匯管理局保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)內(nèi)部處理單、各類備案函以及其他業(yè)務(wù)檔案，不包括一般文書檔案。
第十五條?《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》（正、副本）由總局統(tǒng)一印制。分局根據(jù)所轄地區(qū)業(yè)務(wù)量的規(guī)模向總局申領(lǐng)空白《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》（正、副本）。保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件、內(nèi)部業(yè)務(wù)處理單由總局統(tǒng)一格式要求，各分局按照總局樣本自行印制。
第十六條?空白《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》（正、副本）應(yīng)指定專人保管，設(shè)專柜存放。憑證保管人在每個(gè)季末負(fù)責(zé)盤點(diǎn)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》（正、副本）。
第十七條?對保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)憑證實(shí)行登記管理。建立“庫存憑證登記簿”（見附件4）和“保險(xiǎn)公司領(lǐng)取《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》登記簿”（見附件5）?！皫齑鎽{證登記簿”用于反映各級外匯局《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》的入庫、領(lǐng)用和庫存情況。保管人應(yīng)按季度填寫“庫存憑證登記簿”?！氨ｋU(xiǎn)公司領(lǐng)取《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》登記簿”用于反映保險(xiǎn)公司領(lǐng)取《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》的情況。
第十八條?因填寫錯(cuò)誤等原因作廢的憑證，應(yīng)加注“作廢”字樣，并在“庫存憑證登記簿”上標(biāo)明相關(guān)內(nèi)容。對發(fā)生憑證遺失情況，應(yīng)及時(shí)向上級主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。
第十九條?業(yè)務(wù)檔案的銷毀。業(yè)務(wù)檔案的銷毀必須符合規(guī)定的程序，由申請科室填寫申請，說明銷毀原因、名稱、數(shù)量、銷毀檔案類型等內(nèi)容，提交分管處長審核，再經(jīng)處長批示后，方可實(shí)施銷毀。
第二十條?各級外匯局對《暫行規(guī)定》、《操作規(guī)程》及有關(guān)法規(guī)規(guī)定的各類業(yè)務(wù)檔案和文件資料，按照完整、真實(shí)、保密、安全的原則進(jìn)行歸檔、保管、登記和銷毀，并留存5年備查。
第五章?信息報(bào)告制度
第二十一條?保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管實(shí)行季度和年度定期報(bào)告制度。
各分局應(yīng)認(rèn)真組織落實(shí)轄區(qū)內(nèi)保險(xiǎn)外匯經(jīng)營機(jī)構(gòu)及外匯指定銀行的報(bào)表報(bào)送工作，按季進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、匯總和分析，撰寫保險(xiǎn)外匯監(jiān)管分析報(bào)告報(bào)送至總局經(jīng)常項(xiàng)目司。總局在接到各分局報(bào)送的報(bào)表和保險(xiǎn)外匯監(jiān)管報(bào)告之后，負(fù)責(zé)匯總分析。
季度統(tǒng)計(jì)表在季后的10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)總局經(jīng)常項(xiàng)目司，季度分析報(bào)告在每季度后20個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送總局經(jīng)常項(xiàng)目司。
各分局還應(yīng)在下一年度第一個(gè)月內(nèi)將轄區(qū)內(nèi)全年度保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)分析報(bào)告報(bào)總局。
第二十二條?針對疑難問題和熱點(diǎn)問題，建立特別報(bào)告制度。
外匯局對保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)在外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中遇到的疑難問題，應(yīng)迅速做出反應(yīng)，及時(shí)從保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)及相關(guān)方面了解情況，弄清楚問題產(chǎn)生的原因、背景，探求可能的解決之道，并將問題反饋至總局經(jīng)常項(xiàng)目司，必要的時(shí)候撰寫專項(xiàng)調(diào)研報(bào)告報(bào)送總局。
第二十三條?建立新出臺政策法規(guī)的跟蹤反饋制度。總局有關(guān)保險(xiǎn)外匯業(yè)務(wù)的法規(guī)或通知下發(fā)之后，各分局除應(yīng)認(rèn)真及時(shí)進(jìn)行轉(zhuǎn)發(fā)外，還應(yīng)組織宣傳和培訓(xùn)工作，并就政策實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤調(diào)查，及時(shí)撰寫報(bào)告反饋總局經(jīng)常項(xiàng)目司；總局在收到各分局信息反饋后，應(yīng)根據(jù)政策的實(shí)施效果，對相關(guān)的政策法規(guī)進(jìn)行進(jìn)一步的完善。
第六章?附則
第二十四條?國家外匯管理局將根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況對本制度進(jìn)行調(diào)整。本制度由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋和修改。
第二十五條?本制度自2005年3月1日起執(zhí)行。