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中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)|保監(jiān)發(fā)〔2005〕90號(hào)|2005-10-13發(fā)布|2005-10-13實(shí)施|失效/廢止
保監(jiān)發(fā)〔2005〕90號(hào)

一、充分認(rèn)識(shí)建立保險(xiǎn)資金托管制度的重要意義
近幾年來(lái)，各保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司及有關(guān)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，根據(jù)保監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署，加快保險(xiǎn)資金管理體制改革，積極拓展投資運(yùn)營(yíng)渠道，防范和化解資金管理風(fēng)險(xiǎn)，取得了一定成效。隨著宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整，金融改革深化，金融市場(chǎng)秩序發(fā)生了很大變化，保險(xiǎn)資金管理面臨新的市場(chǎng)環(huán)境、新的管理體制、新的投資渠道和新的交易對(duì)手，出現(xiàn)了許多新的情況和問(wèn)題：一是資金管理制度不很完善，運(yùn)作方式不夠規(guī)范，難以防范資金運(yùn)用的現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)；二是投資管理經(jīng)驗(yàn)不足，調(diào)節(jié)和控制手段不力，難以防范境內(nèi)外市場(chǎng)運(yùn)作、多幣種投資的潛在風(fēng)險(xiǎn)；三是保險(xiǎn)資金監(jiān)管體制尚未確定，監(jiān)督檢查措施尚未到位，難以防范投資產(chǎn)品增加、運(yùn)營(yíng)方式變化帶來(lái)的道德風(fēng)險(xiǎn)。解決這些問(wèn)題，必須通過(guò)制度、體制、機(jī)制和技術(shù)創(chuàng)新，創(chuàng)建專業(yè)化、規(guī)范化、市場(chǎng)化的新的保險(xiǎn)資金管理體系。
建立保險(xiǎn)資金托管制度是深化保險(xiǎn)改革，完善保險(xiǎn)管理體制的一項(xiàng)重要戰(zhàn)略舉措，是推動(dòng)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理規(guī)范運(yùn)作的一項(xiàng)重大制度安排，有利于統(tǒng)一管理，確保資金安全完整，有利于加強(qiáng)監(jiān)督，增加管理透明度，有利于金融行業(yè)互動(dòng)，提高投資運(yùn)作效率，對(duì)促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)定持續(xù)健康快速發(fā)展，有著重大的現(xiàn)實(shí)意義和深遠(yuǎn)的戰(zhàn)略意義。
二、開展保險(xiǎn)資金托管的主要內(nèi)容
保險(xiǎn)資金托管是保險(xiǎn)公司將保險(xiǎn)資金的保管、清算職責(zé)委托給托管銀行，建立獨(dú)立于保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司及有關(guān)專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)，保護(hù)投保人和被保險(xiǎn)人利益的機(jī)制。保險(xiǎn)資金托管具體可以分為全過(guò)程托管和全金額托管。全過(guò)程托管是從保費(fèi)收取開始，按照不同保險(xiǎn)產(chǎn)品，分別開設(shè)賬戶、快速上劃資金，歸集到總公司托管賬戶，做到統(tǒng)一資金調(diào)度、統(tǒng)一資產(chǎn)配置、統(tǒng)一投資運(yùn)作、統(tǒng)一收益分配的過(guò)程。全金額托管是將保險(xiǎn)公司總部統(tǒng)一歸集的資金，包括已經(jīng)委托和尚未委托投資的全部資產(chǎn)，實(shí)施第三方獨(dú)立托管的過(guò)程。
保險(xiǎn)資金托管業(yè)務(wù)，主要包括托管范圍、托管流程、托管服務(wù)和托管監(jiān)督等方面：一是托管范圍，包括可投資資金、營(yíng)運(yùn)資金和全部投資資產(chǎn)；二是托管流程，包括托管機(jī)構(gòu)選擇、賬戶開設(shè)和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等；三是托管服務(wù)，包括資產(chǎn)保管、資金清算、證券交割、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)估值、績(jī)效評(píng)估、信息報(bào)告等；四是托管監(jiān)督，包括合規(guī)監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、協(xié)同監(jiān)督等內(nèi)容。
保險(xiǎn)資金托管是一項(xiàng)新的金融業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司及有關(guān)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要在總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，積極與托管銀行協(xié)商，逐步規(guī)范、充實(shí)、完善托管業(yè)務(wù)內(nèi)容和運(yùn)作流程，確保托管工作穩(wěn)步有序進(jìn)行。
三、推進(jìn)保險(xiǎn)資金托管的政策原則
實(shí)行保險(xiǎn)資金托管是保險(xiǎn)業(yè)控制制度性風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的整體安排，是一項(xiàng)長(zhǎng)期的戰(zhàn)略工程。為加強(qiáng)這項(xiàng)機(jī)制建設(shè)，保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司及有關(guān)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要按照“積極穩(wěn)妥、和諧有序”的原則，組織實(shí)施好試點(diǎn)和逐步推開工作。
（一）堅(jiān)持積極主動(dòng)。保險(xiǎn)資金托管是必須實(shí)行，并要達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的一項(xiàng)工作，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)保險(xiǎn)資金托管要求，抓緊制定有關(guān)制度，建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，積極參與托管試點(diǎn)。保監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司參與試點(diǎn)，并對(duì)積極參與的公司給予多方面支持。
（二）堅(jiān)持分類指導(dǎo)。開展保險(xiǎn)資金托管工作，應(yīng)當(dāng)采取“點(diǎn)面結(jié)合”方式，選擇內(nèi)控良好、運(yùn)作規(guī)范、積極主動(dòng)的大型保險(xiǎn)公司先行試點(diǎn)，同時(shí)組織中小保險(xiǎn)公司分期分批實(shí)行托管。保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司投資管理必須引入托管機(jī)制，已經(jīng)實(shí)行資金托管的要逐步完善制度，規(guī)范運(yùn)作，尚未開展資金托管的要抓緊做好準(zhǔn)備，創(chuàng)造有關(guān)條件，盡快實(shí)行資金托管。保監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)大型保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司盡快開展保險(xiǎn)資金全托管工作。
（三）堅(jiān)持分步推進(jìn)。保險(xiǎn)公司要按有關(guān)規(guī)定，在2005年底前，將股票、基金、債券等交易類產(chǎn)品納入托管范圍，今后新增加的投資渠道和產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)以引入托管為前提，逐步將全部保險(xiǎn)資產(chǎn)納入托管范圍。保監(jiān)會(huì)擬于2005年底前，組織若干家保險(xiǎn)公司參與全金額托管試點(diǎn)，2006年底前逐步擴(kuò)大全金額試點(diǎn)范圍，基本覆蓋到已經(jīng)開展業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，同時(shí)組織部分保險(xiǎn)公司開展全過(guò)程托管工作，爭(zhēng)取用3年左右的時(shí)間，初步完成保險(xiǎn)資金全過(guò)程和全金額托管機(jī)制建設(shè)的任務(wù)。
（四）堅(jiān)持分別實(shí)施。大部分保險(xiǎn)公司首先應(yīng)當(dāng)開展全金額托管，將保險(xiǎn)公司總部統(tǒng)一歸集的資金，包括已經(jīng)委托和尚未委托的全部資產(chǎn)，實(shí)行第三方獨(dú)立托管，積累一定經(jīng)驗(yàn)后再推行全過(guò)程托管。少數(shù)管理較為規(guī)范的保險(xiǎn)公司，可以一步到位，實(shí)行全過(guò)程托管。保險(xiǎn)公司開展托管工作，要主動(dòng)與有關(guān)證券交易所、登記結(jié)算公司及商業(yè)銀行協(xié)調(diào)，建立信息共享和溝通機(jī)制，及時(shí)解決托管技術(shù)和相關(guān)問(wèn)題。
四、實(shí)行保險(xiǎn)資金托管的有關(guān)要求
保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司及有關(guān)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，要進(jìn)一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變觀念，加強(qiáng)合作，增強(qiáng)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略意識(shí)，充分發(fā)揮各方面的積極性、主動(dòng)性，加快保險(xiǎn)資金管理體制改革，大力推動(dòng)協(xié)同和制衡機(jī)制建設(shè)，抓緊制訂具體工作方案，切實(shí)抓好貫徹實(shí)施工作。
（一）保險(xiǎn)公司要全面實(shí)行保險(xiǎn)資金托管。一是履行委托人職責(zé)，高度重視，統(tǒng)籌安排，精心組織，根據(jù)自身?xiàng)l件積極參與試點(diǎn)。二是綜合考察托管機(jī)構(gòu)，按照市場(chǎng)化原則和《保險(xiǎn)公司股票投資托管指引（試行）》規(guī)定，抓緊選擇托管銀行。三是制定相關(guān)工作方案，就托管資產(chǎn)、托管協(xié)議、托管費(fèi)用、資金劃撥等事項(xiàng)，與托管銀行達(dá)成一致。四是做好銜接工作，主動(dòng)協(xié)調(diào)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司和托管銀行的關(guān)系，保證相關(guān)政策的順利落實(shí)。
（二）保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司要認(rèn)真做好配合工作。一是配合保險(xiǎn)公司盡快將尚未托管的資產(chǎn)，移交托管銀行托管；二是履行受托人職責(zé)，加強(qiáng)與保險(xiǎn)公司、托管銀行的合作，做好保險(xiǎn)資金投資管理工作；三是及時(shí)提出托管存在問(wèn)題，支持托管銀行制定應(yīng)急和解決方案。
（三）托管銀行要提供高質(zhì)量服務(wù)。一是按照有關(guān)規(guī)定，及時(shí)與保險(xiǎn)公司協(xié)商，研究有關(guān)問(wèn)題，制定工作方案，簽訂托管協(xié)議。二是建立安全有效的托管信息管理系統(tǒng)，確保信息的及時(shí)、真實(shí)、完整、安全。三是認(rèn)真履行法律法規(guī)和托管協(xié)議規(guī)定的職責(zé)和義務(wù)，協(xié)助有關(guān)監(jiān)管部門做好保險(xiǎn)資金運(yùn)用的監(jiān)督工作。
以上，請(qǐng)認(rèn)真貫徹落實(shí)。
二○○五年十月十三日