關(guān)于征求對(duì)《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)定(征求意見稿)》意見的函
- 2018年05月30日
- 15:00
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中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)|保監(jiān)廳函〔2007〕324號(hào)|2007-11-28發(fā)布|2007-11-28實(shí)施|現(xiàn)行有效
保監(jiān)廳函〔2007〕324號(hào)
各保監(jiān)局,各保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司:
為進(jìn)一步完善保險(xiǎn)監(jiān)管制度,促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)科學(xué)發(fā)展,我會(huì)認(rèn)真總結(jié)了近幾年我國保險(xiǎn)業(yè)償付能力監(jiān)管在制度、機(jī)制和執(zhí)行力方面取得的成果和存在的問題,在借鑒國際經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的階段性特征的基礎(chǔ)上,經(jīng)過深入研究和反復(fù)論證,起草了《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)定(征求意見稿)》及其起草說明。現(xiàn)印發(fā)給你們,請(qǐng)認(rèn)真研究,于2007年12月17日之前以電子郵件或傳真形式將意見和建議反饋我會(huì)。
聯(lián)系人:郭菁、王證(保監(jiān)會(huì)財(cái)會(huì)部財(cái)務(wù)監(jiān)管處)
電話:010-66286182
傳真:010-66288102
電子信箱:ac_jgc@circ.gov.cn
二○○七年十一月二十八日
保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)定(征求意見稿)
第一章?總則
第一條〔目的和制定依據(jù)〕為加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)督管理,維護(hù)被保險(xiǎn)人利益,促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》,制定本規(guī)定。
第二條〔適用范圍〕本規(guī)定所稱保險(xiǎn)公司,是指經(jīng)中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)依法設(shè)立的保險(xiǎn)公司(含外國保險(xiǎn)公司分公司)和保險(xiǎn)集團(tuán)。
第三條〔償付能力充足的基本標(biāo)準(zhǔn)〕償付能力是保險(xiǎn)公司償還債務(wù)的能力。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)具有與其風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資本,確保償付能力充足率不低于100%。
償付能力充足率是指保險(xiǎn)公司的實(shí)際資本與最低資本的比率。
第四條〔保險(xiǎn)公司的職責(zé)〕保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的內(nèi)部償付能力管理組織體系、機(jī)制和制度,強(qiáng)化資本約束機(jī)制,在風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上,監(jiān)測(cè)償付能力變動(dòng)情況,及時(shí)采取措施保證公司償付能力充足。
保險(xiǎn)公司董事會(huì)和管理層對(duì)本公司償付能力管理負(fù)責(zé)。
第五條〔保監(jiān)會(huì)的職責(zé)〕中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國保監(jiān)會(huì))逐步建立以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的動(dòng)態(tài)償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管機(jī)制,對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)和監(jiān)督檢查,并依法采取監(jiān)管措施。
第二章?償付能力評(píng)估
第六條〔總體要求〕保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國保監(jiān)會(huì)制定的保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則定期進(jìn)行償付能力評(píng)估,計(jì)算最低資本和實(shí)際資本,進(jìn)行動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試。
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)評(píng)估償付能力。
第七條〔最低資本的定義〕保險(xiǎn)公司的最低資本,是指根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求,保險(xiǎn)公司為吸收資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、承保風(fēng)險(xiǎn)等有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)償付能力的不利影響而應(yīng)當(dāng)具有的資本數(shù)額。
第八條〔實(shí)際資本的定義〕保險(xiǎn)公司的實(shí)際資本,是指認(rèn)可資產(chǎn)與認(rèn)可負(fù)債的差額。
認(rèn)可資產(chǎn)是保險(xiǎn)公司在評(píng)估償付能力時(shí)依據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定確認(rèn)的資產(chǎn)。認(rèn)可資產(chǎn)適用列舉法,即一項(xiàng)資產(chǎn),如果被中國保監(jiān)會(huì)明確指明為非認(rèn)可資產(chǎn),或者沒有被明確指明為認(rèn)可資產(chǎn),均應(yīng)確認(rèn)為非認(rèn)可資產(chǎn)。
認(rèn)可負(fù)債是保險(xiǎn)公司在評(píng)估償付能力時(shí)依據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定確認(rèn)的負(fù)債。
第九條〔動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試要求〕保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試,對(duì)未來一段時(shí)間內(nèi)各種情形下的償付能力趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)。
第十條〔外國分公司的并表評(píng)估〕在中國境內(nèi)有多家分公司的外國保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)合并評(píng)估境內(nèi)所有分支機(jī)構(gòu)的整體償付能力。
第三章?償付能力報(bào)告
第十一條〔總體要求〕保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國保監(jiān)會(huì)制定的保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則及有關(guān)規(guī)定編制和報(bào)送償付能力報(bào)告,確保報(bào)告信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、合規(guī)。
保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告包括年度報(bào)告、季度報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。
第十二條〔董事會(huì)和管理層對(duì)償付能力報(bào)告的責(zé)任〕保險(xiǎn)公司董事會(huì)和管理層對(duì)償付能力報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性負(fù)責(zé)。
第十三條〔年度報(bào)告〕保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后,按照中國保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定,報(bào)送審計(jì)后的年度償付能力報(bào)告。
第十四條〔年度報(bào)告〕保險(xiǎn)公司年度償付能力報(bào)告的內(nèi)容包括:
(一)董事會(huì)和管理層聲明;
(二)外部機(jī)構(gòu)獨(dú)立意見;
(三)基本信息;
(四)管理層的討論與分析;
(五)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理說明;
(六)最低資本;
(七)實(shí)際資本;
(八)動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試。
第十五條〔季度報(bào)告〕保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)于每季度結(jié)束后,按照中國保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定,報(bào)送季度償付能力報(bào)告。
第十六條〔臨時(shí)報(bào)告:償付能力不足時(shí)的報(bào)告責(zé)任〕保險(xiǎn)公司在定期報(bào)告日之外的某一時(shí)點(diǎn)出現(xiàn)償付能力不足,公司董事會(huì)和管理層應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告,并采取有效措施改善償付能力。
第十七條〔臨時(shí)報(bào)告:對(duì)償付能力重大不利影響的事項(xiàng)的報(bào)告責(zé)任〕保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)生、知道或應(yīng)當(dāng)知道下列對(duì)償付能力產(chǎn)生重大不利影響的事項(xiàng)起5個(gè)工作日內(nèi)向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告:
(一)重大投資損失;
(二)公司面臨重大賠付、大規(guī)模退?;蛟庥鲋卮笃鹪V;
(三)公司所屬主要子公司或合營企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)或被其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)接管;
(四)公司所屬境外保險(xiǎn)公司出現(xiàn)償付能力不足或被接管;
(五)外國保險(xiǎn)公司分公司的境外總公司由于償付能力問題受到監(jiān)管部門處罰、被實(shí)施強(qiáng)制監(jiān)管措施或申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù);
(六)公司的重大資產(chǎn)被司法機(jī)關(guān)凍結(jié),或因違法違規(guī)而被行政執(zhí)法部門給予重大的行政處罰;
(七)其它會(huì)對(duì)償付能力產(chǎn)生重大不利影響的事項(xiàng)。
第十八條〔外國保險(xiǎn)分公司〕在中國境內(nèi)有多家分公司的外國保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)指定一家在華分公司作為主報(bào)告機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)履行本規(guī)定的報(bào)告責(zé)任。
第十九條〔境外機(jī)構(gòu)〕境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資設(shè)立的境外保險(xiǎn)公司向當(dāng)?shù)乇kU(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送償付能力報(bào)告的同時(shí),應(yīng)由該境內(nèi)機(jī)構(gòu)報(bào)送中國保監(jiān)會(huì)。
第二十條〔報(bào)告頻率調(diào)整〕中國保監(jiān)會(huì)可以根據(jù)監(jiān)管需要,調(diào)整各公司或單個(gè)公司的償付能力報(bào)告報(bào)送頻率。
第二十一條〔公開披露〕保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家法律法規(guī)和中國保監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定,公開披露償付能力狀況。
第四章?保險(xiǎn)公司償付能力管理
第二十二條〔管理性質(zhì)和內(nèi)容〕償付能力管理是保險(xiǎn)公司的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理,影響公司償付能力的因素都應(yīng)當(dāng)納入公司的內(nèi)部償付能力管理體系。保險(xiǎn)公司償付能力管理體系包括:
(一)資產(chǎn)管理;
(二)負(fù)債管理;
(三)資產(chǎn)負(fù)債管理;
(四)資本管理。
第二十三條〔資產(chǎn)管理〕保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立有效的資產(chǎn)管理制度和機(jī)制,重點(diǎn)從以下方面識(shí)別、防范和化解集中度風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn):
(一)加強(qiáng)對(duì)承保、再保、賠付、投資、融資等環(huán)節(jié)的資金流動(dòng)的監(jiān)控。
(二)建立有效的資金運(yùn)用管理機(jī)制,根據(jù)自身投資業(yè)務(wù)性質(zhì)和內(nèi)部組織架構(gòu),建立決策、操作、存管、考核相互分離和相互牽制的投資管理體制。
(三)加強(qiáng)對(duì)所屬子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的股權(quán)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易管理,監(jiān)測(cè)集團(tuán)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和傳遞情況。
(四)加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)的管理,建立有效的資產(chǎn)隔離和授權(quán)制度。
(五)建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度和機(jī)制,加強(qiáng)對(duì)債權(quán)投資、應(yīng)收分保準(zhǔn)備金等信用風(fēng)險(xiǎn)較集中的資產(chǎn)的管理。
第二十四條〔負(fù)債管理〕保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)從以下方面識(shí)別、防范和化解承保風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)等各類負(fù)債風(fēng)險(xiǎn):
(一)明確定價(jià)、銷售、核保、核賠、再保等關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)的控制程序,降低承保風(fēng)險(xiǎn)。
(二)建立和完善精算制度,確保準(zhǔn)備金評(píng)估的準(zhǔn)確性和充足性。
(三)建立融資管理制度和機(jī)制,明確融資環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制程序。
(四)對(duì)外提供保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以外的擔(dān)保,應(yīng)當(dāng)由股東(大)會(huì)或者董事會(huì)決議;為保險(xiǎn)公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的,應(yīng)當(dāng)由股東(大)會(huì)決議。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)被擔(dān)保對(duì)象的資信及償債能力,采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施,及時(shí)跟蹤監(jiān)督。
第二十五條〔資產(chǎn)負(fù)債管理〕保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理,建立資產(chǎn)負(fù)債管理制度和機(jī)制,及時(shí)識(shí)別、防范和化解資產(chǎn)負(fù)債在期限、結(jié)構(gòu)、利率、幣種等方面的不匹配風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)。
第二十六條〔資本管理:治理風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)〕保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立健全資本管理制度,持續(xù)完善公司治理,及時(shí)識(shí)別、防范和化解公司的治理風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。
第二十七條〔資本管理:資本約束機(jī)制和資本補(bǔ)充機(jī)制〕保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立資本約束機(jī)制,在制定發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營規(guī)劃、設(shè)計(jì)產(chǎn)品、資金運(yùn)用等時(shí)考慮對(duì)償付能力的影響。
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立與其發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營規(guī)劃相適應(yīng)的資本補(bǔ)充機(jī)制,通過融資和提高盈利能力保持公司償付能力充足。
第二十八條〔資本管理:利潤分配〕償付能力充足率在150%以下(含150%)的保險(xiǎn)公司,應(yīng)當(dāng)以下述兩者的低者作為利潤分配的基礎(chǔ):
(一)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確定的可分配利潤
(二)根據(jù)保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則確定的剩余綜合收益。
第二十九條〔償付能力管理機(jī)制〕保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立董事會(huì)和管理層負(fù)責(zé)下的償付能力管理機(jī)制,明確相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員在資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、資本管理中的職責(zé)、權(quán)限、程序和具體措施。
第三十條〔償付能力管理負(fù)責(zé)人〕保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)指定一名高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)公司償付能力管理。公司償付能力管理負(fù)責(zé)人有權(quán)獲取履行職責(zé)所需相關(guān)信息、報(bào)告和資料。
第三十一條〔人員和培訓(xùn)〕保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模和業(yè)務(wù)性質(zhì)相適應(yīng)的償付能力管理人員。
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立償付能力管理培訓(xùn)制度,對(duì)公司償付能力管理人員和其他人員定期進(jìn)行償付能力管理和相關(guān)監(jiān)管法規(guī)培訓(xùn)。
第三十二條〔償付能力管理的持續(xù)評(píng)估〕保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)償付能力管理的有效性進(jìn)行評(píng)估和改進(jìn),并向董事會(huì)或股東(大)會(huì)報(bào)告。
第五章?償付能力監(jiān)督
第三十三條〔監(jiān)管方式〕中國保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)督檢查采取現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合的方式。
第三十四條〔報(bào)告審核〕中國保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)保險(xiǎn)公司報(bào)送的償付能力報(bào)告進(jìn)行審核。
中國保監(jiān)會(huì)可以委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司報(bào)送的償付能力報(bào)告及相關(guān)信息實(shí)施審核。
第三十五條〔季度分析〕中國保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后,根據(jù)保險(xiǎn)公司報(bào)送的償付能力報(bào)告和其他資料對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力進(jìn)行分析。
第三十六條〔監(jiān)督檢查〕中國保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)定期或不定期對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力管理的有效性、償付能力評(píng)估的合規(guī)性和真實(shí)性、保監(jiān)會(huì)下達(dá)的監(jiān)管措施執(zhí)行情況以及保監(jiān)會(huì)認(rèn)為必要的其他方面實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查。
第三十七條〔分類監(jiān)管〕中國保監(jiān)會(huì)根據(jù)保險(xiǎn)公司償付能力狀況,將保險(xiǎn)公司分為以下三類,實(shí)施分類監(jiān)管:
(一)不足類公司,指償付能力充足率在100%以下的保險(xiǎn)公司;
(二)關(guān)注類公司,指償付能力充足率在100%到150%之間的保險(xiǎn)公司;
(三)正常類公司,償付能力充足率在150%以上的保險(xiǎn)公司;
保險(xiǎn)公司動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試結(jié)果不作為監(jiān)管依據(jù)。
第三十八條〔對(duì)不足類公司的監(jiān)管措施〕對(duì)償付能力充足率在100%以下的保險(xiǎn)公司,中國保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)該公司采取以下一項(xiàng)或多項(xiàng)監(jiān)管措施:
(一)責(zé)令增加資本金或限制向股東分紅;
(二)限制董事、高級(jí)管理人員的薪酬水平和在職消費(fèi)水平;
(三)限制商業(yè)性廣告;
(四)限制增設(shè)分支機(jī)構(gòu)、限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止開展新業(yè)務(wù)、責(zé)令轉(zhuǎn)讓保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或責(zé)令辦理分出業(yè)務(wù);
(五)責(zé)令拍賣資產(chǎn)或限制固定資產(chǎn)購置;
(六)限制資金運(yùn)用渠道;
(七)接管;
(八)中國保監(jiān)會(huì)認(rèn)為必要的其他監(jiān)管措施。
第三十九條〔對(duì)關(guān)注類公司的監(jiān)管措施〕對(duì)關(guān)注類公司,中國保監(jiān)會(huì)可以要求保險(xiǎn)公司提交和實(shí)施預(yù)防償付能力不足的計(jì)劃。
第四十條〔對(duì)償付能力指標(biāo)達(dá)標(biāo)但綜合風(fēng)險(xiǎn)較大公司的監(jiān)管措施〕對(duì)于償付能力充足率高于100%,中國保監(jiān)會(huì)結(jié)合該公司數(shù)據(jù)質(zhì)量、治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)行為風(fēng)險(xiǎn)狀況等認(rèn)定其償付能力存在重大風(fēng)險(xiǎn)的公司,可以要求公司進(jìn)行整改或者采取第三十八條所列的監(jiān)管措施。
第四十一條〔保險(xiǎn)集團(tuán)〕中國保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)實(shí)施并表監(jiān)管,并可根據(jù)監(jiān)管需要對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)的控股股東追溯財(cái)務(wù)狀況、重大投資、股權(quán)變動(dòng)等重要信息。
第四十二條〔外國保險(xiǎn)分公司〕中國保監(jiān)會(huì)對(duì)外國保險(xiǎn)公司在境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的償付能力實(shí)施合并評(píng)估,償付能力監(jiān)管措施適用境內(nèi)所有分支機(jī)構(gòu)。
第四十三條〔保監(jiān)局職責(zé)〕中國保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)根據(jù)保監(jiān)會(huì)授權(quán),在償付能力監(jiān)管中履行以下職責(zé):
(一)對(duì)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的合規(guī)性和有效性實(shí)施監(jiān)督檢查;
(二)對(duì)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)信息等償付能力監(jiān)管的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完整性和真實(shí)性實(shí)施監(jiān)督檢查;
(三)防范和化解保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)行為風(fēng)險(xiǎn),防止重大的市場(chǎng)行為風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為償付能力風(fēng)險(xiǎn);
(四)執(zhí)行保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司采取的第三十八條列舉的監(jiān)管措施,確保監(jiān)管措施在分支機(jī)構(gòu)層面得到嚴(yán)格履行;
(五)識(shí)別、監(jiān)測(cè)、防范和化解轄區(qū)內(nèi)的重大償付風(fēng)險(xiǎn);
(六)中國保監(jiān)會(huì)授權(quán)的其他償付能力監(jiān)管職責(zé)。
第六章?罰則
第四十四條〔法律責(zé)任〕保險(xiǎn)公司違反本規(guī)定,有下列行為的,由中國保監(jiān)會(huì)責(zé)令改正,并處以五千元以上三萬元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的,可以限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)直至吊銷經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)許可證。對(duì)負(fù)有責(zé)任的董事、高級(jí)管理人員和其他責(zé)任人,中國保監(jiān)會(huì)可以區(qū)別不同情況予以警告,責(zé)令撤換,處以五千元以上三萬元以下的罰款;涉嫌犯罪的,依法移交司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任:
(一)不按規(guī)定建立和執(zhí)行公司內(nèi)部償付能力管理制度;
(二)不按規(guī)定進(jìn)行償付能力評(píng)估或者提供的償付能力報(bào)告存在重大差錯(cuò)、遺漏或誤導(dǎo)性陳述;
(三)不按規(guī)定履行償付能力報(bào)告責(zé)任;
(四)不執(zhí)行中國保監(jiān)會(huì)下達(dá)的監(jiān)管措施。
第七章?附則
第四十六條〔保險(xiǎn)集團(tuán)〕保險(xiǎn)集團(tuán)的償付能力監(jiān)管適用本規(guī)定;法律、行政法規(guī)或中國保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的,適用其規(guī)定。
第四十七條〔解釋和修訂權(quán)〕本規(guī)定由中國保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第四十八條〔生效日〕本規(guī)定自公布之日起施行?!侗kU(xiǎn)公司最低償付能力及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》(保監(jiān)會(huì)令〔2003〕1號(hào))同時(shí)廢止。
《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)定》起草說明
一、起草背景
2003年初,在認(rèn)真總結(jié)過去監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)和研究借鑒國外相關(guān)法規(guī)的基礎(chǔ)上,我會(huì)發(fā)布實(shí)施了《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱1號(hào)令)。這份重要的部門規(guī)章,是我國保險(xiǎn)業(yè)償付能力監(jiān)管制度框架建設(shè)的開端,標(biāo)志著我國償付能力監(jiān)管邁出了實(shí)質(zhì)性的步伐。1號(hào)令的施行,極大地提高了我國保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力,促進(jìn)了我國保險(xiǎn)業(yè)又好又快發(fā)展。經(jīng)過近5年的運(yùn)行,我國償付能力監(jiān)管工作取得了長足的進(jìn)步:在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)方面,陸續(xù)發(fā)布實(shí)施了一系列償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),搭建起了償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的框架體系,同時(shí)與國際趨勢(shì)相符的風(fēng)險(xiǎn)資本、保險(xiǎn)集團(tuán)等監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的研究也取得了階段性成果;在工作機(jī)制方面,保監(jiān)會(huì)內(nèi)部分工協(xié)作的償付能力監(jiān)管機(jī)制正在形成,保險(xiǎn)公司經(jīng)營決策中的資本約束機(jī)制也已初步建立;在人才隊(duì)伍方面,熟悉國際償付能力監(jiān)管理論的專業(yè)人才逐步增多,理論研究和實(shí)踐應(yīng)用型人才也在不斷涌現(xiàn)。2006年國務(wù)院23號(hào)文明確提出“加強(qiáng)償付能力監(jiān)管,建立動(dòng)態(tài)償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系,提高償付能力監(jiān)管的科學(xué)性和約束力”,為償付能力監(jiān)管指明了方向,極大地推動(dòng)了償付能力監(jiān)管體系建設(shè)的步伐??偟膩碚f,近5年來的監(jiān)管實(shí)踐,使償付能力監(jiān)管的理念和知識(shí)得到了普及,全行業(yè)對(duì)償付能力概念有了較深刻的認(rèn)識(shí),償付能力監(jiān)管的內(nèi)部機(jī)制和外部環(huán)境有了顯著的改善,保險(xiǎn)監(jiān)管逐漸向以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的動(dòng)態(tài)償付能力監(jiān)管轉(zhuǎn)變積累了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。
償付能力監(jiān)管是保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展的重要保證,歐美發(fā)達(dá)國家保險(xiǎn)業(yè)數(shù)百年的發(fā)展史證明,無論是促發(fā)展還是防風(fēng)險(xiǎn),償付能力監(jiān)管都不可或缺。2007年8月吳定富主席在償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)成立儀式上的講話中談到,“在當(dāng)前保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的形勢(shì)非常好,而發(fā)展的任務(wù)又非常重的情況下,我們把如何引領(lǐng)發(fā)展、防范風(fēng)險(xiǎn)的落腳點(diǎn)放到進(jìn)一步研究、加強(qiáng)和改善償付能力監(jiān)管是非常必要和非常及時(shí)的。”這不僅深刻指出了償付能力監(jiān)管的作用,也對(duì)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展新階段的償付能力監(jiān)管提出了更高的要求。
隨著近幾年我國償付能力監(jiān)管水平的日益提高、保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展和金融體制改革的不斷深化,我國保險(xiǎn)業(yè)已經(jīng)站在了一個(gè)新的歷史起點(diǎn)上?,F(xiàn)在的1號(hào)令在很多方面已經(jīng)不能適應(yīng)保險(xiǎn)業(yè)在新階段的發(fā)展、改革、開放和監(jiān)管的客觀需要,迫切需要一部新的符合時(shí)代特征和要求的償付能力監(jiān)管部門規(guī)章。
為了貫徹落實(shí)國務(wù)院23號(hào)文,完善監(jiān)管制度,促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)科學(xué)發(fā)展,在獲準(zhǔn)部門規(guī)章立項(xiàng)后,保監(jiān)會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部于2006年底啟動(dòng)了本規(guī)定的起草工作。
二、起草過程
為了保證本規(guī)定制定的科學(xué)性,起草小組首先進(jìn)行了大量的基礎(chǔ)性研究工作:一是對(duì)償付能力監(jiān)管在我國保險(xiǎn)業(yè)新的歷史階段的地位、作用進(jìn)行了深入思考,對(duì)起草思路、方向、框架結(jié)構(gòu)進(jìn)行了認(rèn)真研究和反復(fù)討論;二是認(rèn)真總結(jié)了近幾年我國償付能力監(jiān)管在制度、機(jī)制和執(zhí)行力方面取得的成果和存在的問題;三是以座談會(huì)、實(shí)地調(diào)研等方式對(duì)1號(hào)令的執(zhí)行情況進(jìn)行調(diào)查研究,聽取了部分保險(xiǎn)公司的意見和建議;四是對(duì)國際金融監(jiān)管和償付能力監(jiān)管近幾年的理論成果、制度變遷和未來發(fā)展方向進(jìn)行了系統(tǒng)研究;五是對(duì)國內(nèi)外金融保險(xiǎn)業(yè)和國內(nèi)銀行監(jiān)管、證券監(jiān)管的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行了學(xué)習(xí)、分析和借鑒。在起草過程中,吳定富主席今年3月到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部調(diào)研,他總結(jié)了十六大以來我國償付能力監(jiān)管的成就,分析了當(dāng)前保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展形勢(shì)和償付能力監(jiān)管的重要性,并對(duì)下一步償付能力監(jiān)管工作提出了明確的要求。定富主席指出制度體系和機(jī)制是償付能力監(jiān)管的關(guān)鍵,為起草工作指明了方向,大大推進(jìn)了本規(guī)定的制定工作。
在理論研究和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)的基礎(chǔ)上,借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的階段性特征,經(jīng)過反復(fù)論證,于7月底完成了本規(guī)定的草稿。今年8月,我會(huì)成立了保險(xiǎn)業(yè)償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì),并召開了委員會(huì)第一次工作會(huì)議,各委員對(duì)我國償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)體系、保險(xiǎn)集團(tuán)、風(fēng)險(xiǎn)資本和再保險(xiǎn)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)提出了意見和建議,會(huì)后起草小組認(rèn)真研究了委員的意見和建議,并在小范圍征求了保險(xiǎn)公司的意見,對(duì)本規(guī)定的草稿進(jìn)行了修改,形成討論稿在保監(jiān)會(huì)機(jī)關(guān)各部門內(nèi)征求意見,并提交11月19日召開的償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)第二次工作會(huì)議審議。根據(jù)反饋意見,起草小組對(duì)討論稿進(jìn)行了修改,形成了本征求意見稿。
三、本規(guī)定的主要內(nèi)容
本規(guī)定共7章48條,主要內(nèi)容如下:
第一章總則,主要規(guī)范制定目的、制定依據(jù)、適用范圍、償付能力充足的基本標(biāo)準(zhǔn)、保險(xiǎn)公司職責(zé)和保監(jiān)會(huì)職責(zé)。
第二章償付能力評(píng)估,主要規(guī)范償付能力評(píng)估依據(jù)、最低資本和實(shí)際資本的定義、動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試等。
第三章償付能力報(bào)告,主要規(guī)范償付能力年度報(bào)告、季度報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告等。
第四章保險(xiǎn)公司償付能力管理,主要規(guī)范保險(xiǎn)公司償付能力管理的性質(zhì)、內(nèi)容、機(jī)制、人員要求等。
第五章償付能力監(jiān)督,主要規(guī)范保監(jiān)會(huì)內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制、分類監(jiān)管要求、監(jiān)管措施和保監(jiān)局職責(zé)等。
第六章罰則,主要規(guī)范保險(xiǎn)公司和相關(guān)人員的法律責(zé)任。
第七章附則,主要規(guī)范保險(xiǎn)集團(tuán)監(jiān)管要求、生效日等。
四、本規(guī)定的主要特色
(一)建立了完整的償付能力監(jiān)管體系
保險(xiǎn)公司內(nèi)部的償付能力管理是保監(jiān)會(huì)外部償付能力監(jiān)管的基礎(chǔ)。內(nèi)部償付能力管理是確保保險(xiǎn)公司償付能力充足的內(nèi)因,監(jiān)管部門的外部監(jiān)管則是確保保險(xiǎn)公司償付能力充足的外力。從國際金融監(jiān)管的基本原則和普遍做法看,金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理均被作為資本充足性監(jiān)管(償付能力監(jiān)管)的一個(gè)組成要素。比如國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)在其《資本充足性和償付能力監(jiān)管原則》中第10項(xiàng)原則規(guī)定,保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和經(jīng)營管理相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。歐盟正在進(jìn)行的償付能力II(Solvency
II)研究中也要求保險(xiǎn)公司建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系。因此,完整的償付能力監(jiān)管體系應(yīng)當(dāng)是將保險(xiǎn)公司內(nèi)部償付能力管理和監(jiān)管部門外部償付能力監(jiān)管有機(jī)結(jié)合的體系。
償付能力監(jiān)管是保監(jiān)會(huì)對(duì)包括總公司和分支機(jī)構(gòu)在內(nèi)的整個(gè)保險(xiǎn)公司的監(jiān)管,而不僅僅是針對(duì)總公司。保監(jiān)局在償付能力監(jiān)管中扮演著重要角色,其所做的非現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)分析和現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)檢查都是償付能力監(jiān)管的重要組成部分。因此,完整的償付能力監(jiān)管體系也應(yīng)當(dāng)是監(jiān)管部門內(nèi)部職責(zé)明確、分工協(xié)作的體系。
吳定富主席今年3月在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部調(diào)研時(shí)也明確要求:“保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)和保險(xiǎn)公司之間、保監(jiān)會(huì)各部門之間、會(huì)機(jī)關(guān)和各派出機(jī)構(gòu)之間,應(yīng)該有償付能力監(jiān)管的完整體系,使償付能力監(jiān)管從監(jiān)管機(jī)關(guān)貫穿到公司內(nèi)部?!?br>基于以上國際通行做法和會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的要求,本規(guī)定將搭建一個(gè)完整的償付能力監(jiān)管體系作為重要目標(biāo),明確了保險(xiǎn)公司、保監(jiān)會(huì)會(huì)機(jī)關(guān)、保監(jiān)局在償付能力監(jiān)管體系中的角色,構(gòu)建了一個(gè)職責(zé)明確、統(tǒng)一協(xié)調(diào)、以公司償付能力管理為內(nèi)因、以保監(jiān)會(huì)監(jiān)管為外力的償付能力監(jiān)管體系。
1、本規(guī)定對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力管理提出了系統(tǒng)要求。首先,第四條規(guī)定了保險(xiǎn)公司償付能力管理的職責(zé),即保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的內(nèi)部償付能力管理組織體系、機(jī)制和制度,強(qiáng)化資本約束機(jī)制,在風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上,監(jiān)測(cè)償付能力變動(dòng)情況,及時(shí)采取措施保證公司償付能力充足,并規(guī)定保險(xiǎn)公司董事會(huì)對(duì)本公司償付能力管理的有效性負(fù)責(zé)。隨后,第二、三、四章規(guī)范了保險(xiǎn)公司償付能力評(píng)估、報(bào)告和管理的責(zé)任,使償付能力成為貫穿公司經(jīng)營管理的一根紅線,打通了償付能力監(jiān)管從保監(jiān)會(huì)到保險(xiǎn)公司的傳導(dǎo)機(jī)制。
2、本規(guī)定第四十三條明確了保監(jiān)局履行的償付能力監(jiān)督職責(zé),包括檢查分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性、檢查保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性等,從而建立了保監(jiān)會(huì)系統(tǒng)內(nèi)部上下協(xié)同一致的償付能力監(jiān)管體系。
(二)吸收了近幾年我國償付能力監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)
本規(guī)定充分吸收了1號(hào)令實(shí)施以來,我會(huì)償付能力監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),對(duì)償付能力監(jiān)管制度、機(jī)制方面的成果進(jìn)行了總結(jié),并將其體現(xiàn)和吸收到本規(guī)定中。例如,近幾年來我會(huì)建立的償付能力季度分析機(jī)制效果很好,季度分析中將保險(xiǎn)公司分為不足類、關(guān)注類和正常類的做法,實(shí)踐證明可以有效提高監(jiān)管效率,節(jié)約監(jiān)管資源,因此,本規(guī)定將其上升為監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),第三十五條規(guī)定保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)建立季度分析機(jī)制,第三十七條規(guī)定保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)償付能力充足率進(jìn)行分類監(jiān)管。再如,針對(duì)償付能力監(jiān)管執(zhí)行力和約束力存在的問題,本規(guī)定通過明確保監(jiān)會(huì)和保險(xiǎn)公司的職責(zé),強(qiáng)化了監(jiān)管的執(zhí)行力和約束力。對(duì)監(jiān)管部門而言,第五章明確了保監(jiān)會(huì)的非現(xiàn)場(chǎng)分析和現(xiàn)場(chǎng)檢查職責(zé),規(guī)定了保監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)不足類公司采取的措施。對(duì)保險(xiǎn)公司而言,明確了董事會(huì)和管理層的職責(zé),本規(guī)則第四條規(guī)定公司董事會(huì)對(duì)償付能力管理有效性負(fù)責(zé),在第二、三、四章規(guī)范了保險(xiǎn)公司的償付能力管理要求,并在第六章規(guī)定了罰則。除了上述兩點(diǎn)之外,本規(guī)定吸收的成果還體現(xiàn)在:進(jìn)一步明確了《保險(xiǎn)公司償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則》的法律地位;用“最低資本”和“實(shí)際資本”分別替代了“最低償付能力額度”和“實(shí)際償付能力額度”;建立了外國保險(xiǎn)公司分公司并表評(píng)估制度;要求保險(xiǎn)公司進(jìn)行動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試;建立了由年度報(bào)告、季度報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告組成的償付能力報(bào)告體系;等等。
(三)初步建立起了以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的動(dòng)態(tài)償付能力監(jiān)管的框架
以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的動(dòng)態(tài)償付能力監(jiān)管是國際金融監(jiān)管的主流和方向。美國、歐盟等發(fā)達(dá)國家已經(jīng)建立或正在建立這一體系。在借鑒國際經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,本規(guī)定首次建立了與國際趨同的以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的動(dòng)態(tài)償付能力監(jiān)管體系,體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面:
1、以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的償付能力監(jiān)管,包括:(1)償付能力評(píng)估應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ):第七條規(guī)定,保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)評(píng)估最低資本。(2)保險(xiǎn)公司內(nèi)部的償付能力管理應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ):第四條規(guī)定,保險(xiǎn)公司應(yīng)建立與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的償付能力管理組織體系、機(jī)制和制度;第二十二條規(guī)定,償付能力管理是保險(xiǎn)公司的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理。(3)保監(jiān)會(huì)的外部償付能力監(jiān)督應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ):第三十七條到第四十條規(guī)定的分類監(jiān)管,就是在風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上對(duì)公司進(jìn)行監(jiān)管。
2、動(dòng)態(tài)的償付能力監(jiān)管。第九條要求保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照中國保監(jiān)會(huì)制定的編報(bào)規(guī)則進(jìn)行動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試,對(duì)未來一段時(shí)間內(nèi)不同情形下的償付能力狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)。第四章則建立了年度報(bào)告、季度報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告體系,使監(jiān)管部門能夠動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)保險(xiǎn)公司的償付能力,適時(shí)采取監(jiān)管措施。
五、需要說明的幾個(gè)問題
(一)最低資本確定規(guī)則
最低資本確定規(guī)則是償付能力監(jiān)管的關(guān)鍵之一。與1號(hào)令不同,本規(guī)定沒有寫出最低資本如何確定的具體算法,只是對(duì)最低資本的定義和確定依據(jù)做了原則規(guī)定(見第六條和第七條),具體評(píng)估方法由償付能力報(bào)告編報(bào)規(guī)則進(jìn)行規(guī)范。采取這種處理方式的主要原因是:(1)本規(guī)定作為部門規(guī)章,應(yīng)當(dāng)保持一定的穩(wěn)定性,最低資本的確定方法過于具體,不宜在部門規(guī)章中規(guī)范。實(shí)際上,與最低資本處于同一層級(jí)的實(shí)際資本的評(píng)估方法,也是在部門規(guī)章中只做原則性規(guī)定,具體標(biāo)準(zhǔn)由編報(bào)規(guī)則規(guī)范。(2)在本規(guī)定中規(guī)范最低資本評(píng)估方法不利于最低資本評(píng)估方法的調(diào)整,特別是目前我會(huì)正在研究建立風(fēng)險(xiǎn)資本標(biāo)準(zhǔn),未來最低資本的評(píng)估方法可能會(huì)發(fā)生較大變化。
(二)監(jiān)管指標(biāo)
1號(hào)令中規(guī)定了11個(gè)產(chǎn)險(xiǎn)公司監(jiān)管指標(biāo)和12個(gè)壽險(xiǎn)公司監(jiān)管指標(biāo),其目的是為了對(duì)可能出現(xiàn)償付危機(jī)的保險(xiǎn)公司進(jìn)行預(yù)警。在當(dāng)時(shí)剛剛建立年度償付能力報(bào)告制度的情況下,這些監(jiān)管指標(biāo)起到了預(yù)警作用,提高了監(jiān)管效率。但隨著我會(huì)償付能力監(jiān)管制度的逐步完善。監(jiān)管指標(biāo)的預(yù)警作用逐漸弱化。一是我會(huì)在2004年建立了季度償付能力報(bào)告制度,要求保險(xiǎn)公司在報(bào)送的季度償付能力報(bào)告中披露本季度和未來一到兩個(gè)季度的償付能力預(yù)測(cè)數(shù)據(jù);二是2007年初我會(huì)建立了壽險(xiǎn)公司動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試制度,要求壽險(xiǎn)公司對(duì)未來3年的償付能力狀況進(jìn)行預(yù)測(cè),今后還會(huì)建立產(chǎn)險(xiǎn)公司動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試制度。因此,現(xiàn)行制度已經(jīng)具有較強(qiáng)的預(yù)警功能,完全替代了監(jiān)管指標(biāo)的作用。還有,1號(hào)令的預(yù)警指標(biāo)體系,是直接照搬美國的IRIS預(yù)警指標(biāo),這些指標(biāo)及其正常范圍的設(shè)定是否適合我國保險(xiǎn)市場(chǎng),從一開始就存在爭(zhēng)議。另外,近兩年來,保監(jiān)會(huì)產(chǎn)、壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管部門分別建立了產(chǎn)險(xiǎn)公司和壽險(xiǎn)公司的非現(xiàn)場(chǎng)分析指標(biāo)體系。綜合以上因素,本規(guī)定不再設(shè)置監(jiān)管指標(biāo)。
(三)分類監(jiān)管
分類監(jiān)管是提高監(jiān)管效率和合理分配監(jiān)管資源的有效手段。國務(wù)院(2006)23號(hào)文也明確要求研究建立分類監(jiān)管機(jī)制。因此,在本規(guī)定的起草過程中,我們對(duì)分類監(jiān)管機(jī)制進(jìn)行了深入研究。對(duì)償付能力分類監(jiān)管而言,主要涉及兩個(gè)問題,一是如何分類,二是對(duì)各類監(jiān)管對(duì)象采取何種監(jiān)管措施。
關(guān)于第一個(gè)問題,不同的監(jiān)管目的可以有不同的監(jiān)管分類,從償付能力監(jiān)管角度看,分類監(jiān)管的分類標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)是償付能力狀況,其核心指標(biāo)是償付能力充足率。在保監(jiān)會(huì)現(xiàn)行的償付能力季度分析中,是在綜合評(píng)價(jià)償付能力風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,將保險(xiǎn)公司分為不足類、關(guān)注類和正常類公司三類。我們認(rèn)為,這種分類方法較為,有利于提高監(jiān)管效率和有效配置監(jiān)管資源。因此,本規(guī)定第三十七條規(guī)定,中國保監(jiān)會(huì)根據(jù)保險(xiǎn)公司償付能力狀況,將保險(xiǎn)公司分為不足類公司、關(guān)注類公司和正常類公司,實(shí)施分類監(jiān)管。
關(guān)于第二個(gè)問題,正常類公司可以不采取監(jiān)管措施,實(shí)際上主要是對(duì)不足類和關(guān)注類公司采取何種監(jiān)管措施。采取何種監(jiān)管措施應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司償付能力狀況和變動(dòng)原因來確定。
1、從理論和實(shí)踐角度看,保險(xiǎn)公司償付能力不足的主要原因是資本金不足、業(yè)務(wù)發(fā)展過快、公司治理混亂、高管人員失職、投資重大損失等,因此,本規(guī)定第三十九條針對(duì)上述原因規(guī)定了對(duì)償付能力不足公司應(yīng)當(dāng)采取的監(jiān)管措施。需要說明的是,與1號(hào)令不同,本規(guī)定對(duì)償付能力充足率低于100%的公司規(guī)定了統(tǒng)一的監(jiān)管措施,而沒有再將償付能力不足公司按照30%和70%兩個(gè)臨界點(diǎn)分為三類分別規(guī)定不同的監(jiān)管措施,因?yàn)閺睦碚撋现v,應(yīng)該采取何種監(jiān)管措施,應(yīng)取決于造成償付能力不足的原因而不是公司的償付能力充足率具體落在那個(gè)數(shù)量區(qū)間內(nèi),同時(shí),從近幾年的監(jiān)管實(shí)踐看,這種區(qū)別沒有實(shí)際上的意義。
2、對(duì)于關(guān)注類公司,應(yīng)當(dāng)從加強(qiáng)監(jiān)控、要求公司加強(qiáng)內(nèi)部償付能力管理的角度采取監(jiān)管措施,因此,第三十九條規(guī)定,中國保監(jiān)會(huì)可以要求關(guān)注類公司提交和實(shí)施預(yù)防償付能力不足的計(jì)劃。
此外,由于公司的治理風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等導(dǎo)致的償付能力風(fēng)險(xiǎn)難以準(zhǔn)確定量評(píng)估,所以按目前的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算出來的償付能力充足率并不能全面反映公司的實(shí)際償付能力和償付風(fēng)險(xiǎn)。一家償付能力充足率很高的保險(xiǎn)公司,可能由于其公司治理存在嚴(yán)重缺陷,或者管理層舞弊導(dǎo)致會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)嚴(yán)重失真,都會(huì)導(dǎo)致該公司的實(shí)際償付風(fēng)險(xiǎn)非常大。美國、加拿大等國家的做法,是在償付能力充足率的計(jì)算公式中加入一個(gè)反映公司治理風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)整因子(150%),以便使償付能力指標(biāo)能體現(xiàn)保險(xiǎn)公司的治理結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)行為、數(shù)據(jù)質(zhì)量、操作風(fēng)險(xiǎn)等其他非定量因素對(duì)償付能力的影響??紤]到國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)的承受能力,本規(guī)定沒有采取調(diào)整因子這種會(huì)導(dǎo)致償付能力標(biāo)準(zhǔn)大幅提高的做法,而是采取了在償付能力充足率指標(biāo)基礎(chǔ)上附加定性評(píng)估的處理方法。第四十一條規(guī)定,對(duì)于償付能力充足率雖高于100%,但中國保監(jiān)會(huì)結(jié)合該公司數(shù)據(jù)質(zhì)量、治理結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)行為等認(rèn)定其償付能力存在重大風(fēng)險(xiǎn)的公司,中國保監(jiān)會(huì)可以要求該公司進(jìn)行整改或采取第三十八條規(guī)定的監(jiān)管措施。
(四)外國保險(xiǎn)公司分公司并表評(píng)估
與中資保險(xiǎn)公司和合資保險(xiǎn)公司不同,外國保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)從法律角度講,不是一個(gè)獨(dú)立的法人機(jī)構(gòu),其所有的債權(quán)債務(wù)關(guān)系實(shí)際上都屬于其總公司。一直以來,在償付能力監(jiān)管上,我會(huì)將外國保險(xiǎn)公司分(支)公司視同獨(dú)立法人,孤立地評(píng)估每一家分(支)公司的償付能力。從近幾年的監(jiān)管實(shí)踐看,這種評(píng)估方法人為地將相互關(guān)聯(lián)的個(gè)體進(jìn)行分割,不僅難以準(zhǔn)確評(píng)估外資分支機(jī)構(gòu)的償付能力,也不利于我會(huì)掌握外國保險(xiǎn)公司在華總體經(jīng)營情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況,還會(huì)導(dǎo)致部分監(jiān)管工作重復(fù)進(jìn)行。
償付能力監(jiān)管的目的是,確定外國保險(xiǎn)公司在華分支機(jī)構(gòu)是否擁有足夠的資本和資產(chǎn)保障保單持有人的利益,因此,本規(guī)定借鑒銀行業(yè)對(duì)外國銀行在華分支機(jī)構(gòu)實(shí)施并表監(jiān)管的做法,要求外國保險(xiǎn)公司在華分支機(jī)構(gòu)合并評(píng)估償付能力,并根據(jù)合并評(píng)估的償付能力狀況采取監(jiān)管措施。實(shí)施并表監(jiān)管之后,能夠準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)和分析外國保險(xiǎn)公司在華整體經(jīng)營情況和償付能力變化趨勢(shì),能夠?qū)⑼鈬kU(xiǎn)公司在華分支機(jī)構(gòu)分散的信息綜合成為一份完整的信息檔案,從而有助于我會(huì)對(duì)外國保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)入管理和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,提高監(jiān)管效率。從實(shí)踐情況看,近幾年在我會(huì)償付能力分析中,事實(shí)上已經(jīng)對(duì)外國保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的償付能力采用了合并評(píng)估方法,沒有出現(xiàn)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn),效果較好。
(五)保險(xiǎn)集團(tuán)的償付能力監(jiān)管要求
保險(xiǎn)集團(tuán)具有風(fēng)險(xiǎn)傳遞、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不透明、內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易、管理控制權(quán)分散、部門間利益沖突等特點(diǎn),因此,保險(xiǎn)集團(tuán)的償付能力監(jiān)管是近些年國際金融監(jiān)管的重點(diǎn)領(lǐng)域,國際發(fā)達(dá)國家在這方面已經(jīng)有了較為成熟的做法。例如,歐盟2002/87號(hào)指令對(duì)金融控股集團(tuán)(financial
conglomerates)的監(jiān)管要求進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定,德、法也采取了歐盟指令相同的監(jiān)管要求,對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)的償付能力進(jìn)行監(jiān)管。日本的保險(xiǎn)業(yè)法(insurance
law)中也有對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)的監(jiān)管要求。
近幾年我國保險(xiǎn)集團(tuán)發(fā)展迅猛,金融綜合經(jīng)營和保險(xiǎn)企業(yè)的集團(tuán)化趨勢(shì)日趨明顯,且在保險(xiǎn)市場(chǎng)中占據(jù)舉足輕重的地位。但是,我國保險(xiǎn)集團(tuán)方面的監(jiān)管基本上還是空白,這不僅不利于保險(xiǎn)業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn),也不利于我國保險(xiǎn)集團(tuán)參與國內(nèi)和國際金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)。國務(wù)院〔2006〕23號(hào)文要求我會(huì)“研究并逐步實(shí)施對(duì)保險(xiǎn)控股(集團(tuán))公司并表監(jiān)管?!眹鴥?nèi)其他金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)也在研究金融控股公司的監(jiān)管問題。因此,本規(guī)定也涉及了保險(xiǎn)集團(tuán)償付能力監(jiān)管問題。第二條、第四十一條。對(duì)于保險(xiǎn)集團(tuán)的償付能力監(jiān)管,由于其主要原則和方法與單個(gè)保險(xiǎn)公司的償付能力監(jiān)管沒有重大差異,因此第二條將保險(xiǎn)集團(tuán)納入本規(guī)定的適用范圍。關(guān)于保險(xiǎn)集團(tuán)的并表監(jiān)管,第四十一條規(guī)定作出了規(guī)定:中國保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)實(shí)施并表監(jiān)管,并可根據(jù)監(jiān)管需要對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)的控股股東追溯財(cái)務(wù)狀況、重大投資、股權(quán)變動(dòng)等重要信息(即全面并表)??紤]到保險(xiǎn)集團(tuán)償付能力也存在特殊性,而且我會(huì)正在制定保險(xiǎn)集團(tuán)償付能力評(píng)估和報(bào)告的具體規(guī)定,因此第四十七條規(guī)定:保險(xiǎn)集團(tuán)的償付能力監(jiān)管適用本規(guī)定;法律、行政法規(guī)或中國保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的,適用其規(guī)定。