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中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)||2017-08-16發(fā)布|2017-08-16實(shí)施|現(xiàn)行有效


一、通過(guò)電子郵件將意見(jiàn)發(fā)送至：law@circ.gov.cn。
二、通過(guò)信函方式將意見(jiàn)寄至：北京市西城區(qū)金融大街15號(hào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)法規(guī)部法規(guī)處（郵政編碼：100033），并請(qǐng)?jiān)谛欧馍献⒚鳌氨ｋU(xiǎn)公司信息披露管理辦法征求意見(jiàn)”字樣。
三、通過(guò)傳真方式將意見(jiàn)發(fā)送至：010-66288161。
意見(jiàn)反饋截止時(shí)間為2017年9月20日。
保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法（征求意見(jiàn)稿）
第一章
總則
第一條
為了規(guī)范保險(xiǎn)公司的信息披露行為，保障投保人、被保險(xiǎn)人、受益人以及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。
第二條
本辦法所稱(chēng)保險(xiǎn)公司，是指經(jīng)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)）批準(zhǔn)設(shè)立，并依法登記注冊(cè)的商業(yè)保險(xiǎn)公司。
本辦法所稱(chēng)信息披露，是指保險(xiǎn)公司向社會(huì)公眾公開(kāi)其經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)信息的行為。
第三條
保險(xiǎn)公司信息披露應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、有效的原則，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。
保險(xiǎn)公司信息披露應(yīng)當(dāng)盡可能使用通俗易懂的語(yǔ)言。
第四條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定進(jìn)行信息披露。
保險(xiǎn)公司可以在法律、行政法規(guī)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的基礎(chǔ)上披露更多信息。
第五條
保險(xiǎn)公司按照本辦法擬披露的信息屬于國(guó)家秘密、商業(yè)秘密以及其他因披露將導(dǎo)致違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的，可以豁免披露相關(guān)內(nèi)容。
第六條
中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)法律和國(guó)務(wù)院授權(quán)，對(duì)保險(xiǎn)公司的信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理。
第二章
信息披露的內(nèi)容
第七條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)披露下列信息：
（一）基本信息；
（二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息；
（三）保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金信息；
（四）風(fēng)險(xiǎn)管理狀況信息；
（五）保險(xiǎn)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)信息；
（六）償付能力信息；
（七）重大關(guān)聯(lián)交易信息；
（八）重大事項(xiàng)信息；
（九）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他信息。
第八條
保險(xiǎn)公司披露的基本信息應(yīng)當(dāng)包括公司概況、公司治理概要和產(chǎn)品基本信息。
第九條
保險(xiǎn)公司披露的公司概況應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）公司名稱(chēng)；
（二）注冊(cè)資本；
（三）公司住所和營(yíng)業(yè)場(chǎng)所；
（四）成立時(shí)間；
（五）經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)區(qū)域；
（六）法定代表人；
（七）客服電話、投訴渠道和投訴處理程序；
（八）各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和聯(lián)系電話。
第十條
保險(xiǎn)公司披露的公司治理概要應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）實(shí)際控制人及其控制本公司情況的簡(jiǎn)要說(shuō)明；
（二）持股比例在5%以上的股東及其持股情況；
（三）近3年股東大會(huì)（股東會(huì)）主要決議，至少包括會(huì)議召開(kāi)的時(shí)間、地點(diǎn)、出席情況、主要議題以及表決情況等；
（四）董事和監(jiān)事簡(jiǎn)歷；
（五）高級(jí)管理人員簡(jiǎn)歷、職責(zé)及其履職情況；
（六）公司部門(mén)設(shè)置情況。
第十一條
保險(xiǎn)公司披露的產(chǎn)品基本信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品目錄、條款；
（二）人身保險(xiǎn)產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)；
（三）投資賬戶單位價(jià)格、萬(wàn)能險(xiǎn)結(jié)算利率等信息；
（四）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他產(chǎn)品基本信息。
第十二條
保險(xiǎn)公司披露的上一年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息應(yīng)當(dāng)與經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告保持一致，并包括下列內(nèi)容：
（一）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表；
（二）財(cái)務(wù)報(bào)表附注，包括財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)，重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的說(shuō)明，重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說(shuō)明，或有事項(xiàng)、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)和表外業(yè)務(wù)的說(shuō)明，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況有重大影響的再保險(xiǎn)安排說(shuō)明，企業(yè)合并、分立的說(shuō)明，以及財(cái)務(wù)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì)；
（三）審計(jì)報(bào)告的主要審計(jì)意見(jiàn)，審計(jì)意見(jiàn)中存在解釋性說(shuō)明、保留意見(jiàn)、拒絕表示意見(jiàn)或者否定意見(jiàn)的，保險(xiǎn)公司還應(yīng)當(dāng)就此作出說(shuō)明。
實(shí)際經(jīng)營(yíng)期未超過(guò)3個(gè)月的保險(xiǎn)公司年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告可以不經(jīng)審計(jì)。
第十三條
保險(xiǎn)公司披露的上一年度保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金信息包括準(zhǔn)備金評(píng)估方面的定性信息和定量信息。
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照準(zhǔn)備金的類(lèi)別提供以下說(shuō)明：未來(lái)現(xiàn)金流假設(shè)、貼現(xiàn)率的選擇方法及其結(jié)果、其他精算假設(shè)方法及其結(jié)果、精算假設(shè)的變化等。
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照準(zhǔn)備金的類(lèi)別列示準(zhǔn)備金評(píng)估結(jié)果以及與前一年度評(píng)估結(jié)果的對(duì)比分析。
保險(xiǎn)公司披露的保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金信息應(yīng)當(dāng)與償付能力報(bào)告相關(guān)信息保持一致，并且應(yīng)當(dāng)說(shuō)明準(zhǔn)備金評(píng)估方法與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告準(zhǔn)備金評(píng)估方法之間的差異。
第十四條
保險(xiǎn)公司披露的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況信息應(yīng)當(dāng)與經(jīng)董事會(huì)審議的年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告保持一致，并包括下列內(nèi)容：
（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的敞口及其簡(jiǎn)要說(shuō)明，以及操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等的簡(jiǎn)要說(shuō)明；
（二）風(fēng)險(xiǎn)控制，包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系簡(jiǎn)要介紹、風(fēng)險(xiǎn)管理總體策略及其執(zhí)行情況。
第十五條
人身保險(xiǎn)公司披露的產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）上一年度原保險(xiǎn)保費(fèi)收入居前5位的保險(xiǎn)產(chǎn)品的名稱(chēng)、主要銷(xiāo)售渠道、原保險(xiǎn)保費(fèi)收入和退保金；
（二）上一年度保戶投資款新增交費(fèi)居前3位的保險(xiǎn)產(chǎn)品的名稱(chēng)、主要銷(xiāo)售渠道、保戶投資款新增交費(fèi)和保戶投資款本年退保；
（三）上一年度投連險(xiǎn)獨(dú)立賬戶新增交費(fèi)居前3位的投連險(xiǎn)產(chǎn)品的名稱(chēng)、主要銷(xiāo)售渠道、投連險(xiǎn)獨(dú)立賬戶新增交費(fèi)和投連險(xiǎn)獨(dú)立賬戶本年退保。
第十六條
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司披露的產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)信息是指上一年度原保險(xiǎn)保費(fèi)收入居前5位的商業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種經(jīng)營(yíng)情況，包括險(xiǎn)種名稱(chēng)、保險(xiǎn)金額、原保險(xiǎn)保費(fèi)收入、賠款支出、準(zhǔn)備金、承保利潤(rùn)。
第十七條
保險(xiǎn)公司披露的上一年度償付能力信息是指經(jīng)審計(jì)的第四季度償付能力信息，至少包括償付能力主要指標(biāo)、實(shí)際資本和最低資本等內(nèi)容。
第十八條
保險(xiǎn)公司披露的重大關(guān)聯(lián)交易信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）交易概述以及交易標(biāo)的的基本情況；
（二）交易對(duì)手情況；
（三）交易的主要內(nèi)容和定價(jià)政策；
（四）本年度與該關(guān)聯(lián)方已發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易累計(jì)金額；
（五）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
重大關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定和計(jì)算，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。
第十九條
保險(xiǎn)公司有下列重大事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)信息并作出簡(jiǎn)要說(shuō)明：
（一）控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更；
（二）更換董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理；
（三）當(dāng)年董事會(huì)累計(jì)變更人數(shù)超過(guò)董事會(huì)成員人數(shù)的三分之一；
（四）公司名稱(chēng)、注冊(cè)資本、公司住所或者營(yíng)業(yè)場(chǎng)所發(fā)生變更；
（五）經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生變化；
（六）合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn)；
（七）撤銷(xiāo)省級(jí)分公司；
（八）對(duì)被投資企業(yè)實(shí)施控制的重大股權(quán)投資；
（九）發(fā)生單項(xiàng)投資實(shí)際投資損失金額超過(guò)公司上季度末凈資產(chǎn)總額5%的重大投資損失，如果凈資產(chǎn)為負(fù)值則按照公司注冊(cè)資本5%計(jì)算；
（十）發(fā)生單筆賠案或者同一保險(xiǎn)事故涉及的所有賠案實(shí)際賠付支出金額超過(guò)公司上季度末凈資產(chǎn)總額5%的重大賠付，如果凈資產(chǎn)為負(fù)值則按照公司注冊(cè)資本5%計(jì)算；
（十一）發(fā)生對(duì)公司凈資產(chǎn)和實(shí)際營(yíng)運(yùn)造成重要影響或者判決公司賠償金額超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣的重大訴訟案件；
（十二）發(fā)生對(duì)公司凈資產(chǎn)和實(shí)際營(yíng)運(yùn)造成重要影響或者裁決公司賠償金額超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣的重大仲裁事項(xiàng)；
（十三）保險(xiǎn)公司或者其董事長(zhǎng)、總經(jīng)理因經(jīng)濟(jì)犯罪被判處刑罰；
（十四）保險(xiǎn)公司或者其省級(jí)分公司受到中國(guó)保監(jiān)會(huì)或者其派出機(jī)構(gòu)的行政處罰；
（十五）更換或者提前解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；
（十六）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
第三章
信息披露的方式和時(shí)間
第二十條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立公司網(wǎng)站，按照本辦法的規(guī)定披露相關(guān)信息。
第二十一條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在公司網(wǎng)站披露公司的基本信息。
公司基本信息發(fā)生變更的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)自變更之日起10個(gè)工作日內(nèi)更新。
第二十二條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)制作年度信息披露報(bào)告，年度信息披露報(bào)告應(yīng)當(dāng)至少包括本辦法第七條第（二）項(xiàng)至第（六）項(xiàng)規(guī)定的內(nèi)容。
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在每年4月30日前在公司網(wǎng)站和中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定的媒介上發(fā)布年度信息披露報(bào)告。
第二十三條
保險(xiǎn)公司發(fā)生本辦法第七條第（七）項(xiàng)、第（八）項(xiàng)規(guī)定事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)自事項(xiàng)發(fā)生之日起10個(gè)工作日內(nèi)編制臨時(shí)信息披露報(bào)告，并在公司網(wǎng)站上發(fā)布。
臨時(shí)信息披露報(bào)告應(yīng)當(dāng)按照事項(xiàng)發(fā)生的順序進(jìn)行編號(hào)并且標(biāo)注披露時(shí)間，報(bào)告內(nèi)容包含事項(xiàng)發(fā)生的時(shí)間、事項(xiàng)的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。
第二十四條
保險(xiǎn)公司不能按時(shí)進(jìn)行信息披露的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定披露的期限屆滿前向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告相關(guān)情況，并且在公司網(wǎng)站公布不能按時(shí)披露的原因以及預(yù)計(jì)披露時(shí)間。
第二十五條
保險(xiǎn)公司網(wǎng)站應(yīng)當(dāng)保留最近5年的公司年度信息披露報(bào)告和臨時(shí)信息披露報(bào)告。
第二十六條
保險(xiǎn)公司在公司網(wǎng)站和中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定媒介以外披露信息的，其內(nèi)容不得與公司網(wǎng)站和中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定媒介披露的內(nèi)容相沖突，且不得早于公司網(wǎng)站和中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定媒介的披露時(shí)間。
第四章
信息披露的管理
第二十七條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立信息披露管理制度并報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)。信息披露管理制度應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）信息披露的內(nèi)容和基本格式；
（二）信息的審核和發(fā)布流程；
（三）信息披露的豁免及其審核流程；
（四）信息披露事務(wù)的職責(zé)分工、承辦部門(mén)和評(píng)價(jià)制度；
（五）責(zé)任追究制度。
保險(xiǎn)公司修訂信息披露管理制度后，應(yīng)當(dāng)在修訂完成之日起10個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。
第二十八條
保險(xiǎn)公司擬披露信息屬于豁免披露事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)在豁免披露事項(xiàng)通過(guò)審核后10個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。
豁免披露的原因已經(jīng)消除的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在原因消除之日起10個(gè)工作日內(nèi)編制臨時(shí)信息披露報(bào)告，披露相關(guān)信息、此前豁免披露的原因和公司內(nèi)部審核情況等。
第二十九條
保險(xiǎn)公司董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)管理公司信息披露事務(wù)。未設(shè)董事會(huì)的保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)指定公司高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)管理信息披露事務(wù)。
第三十條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將董事會(huì)秘書(shū)或者指定的高級(jí)管理人員、承辦信息披露事務(wù)的部門(mén)的聯(lián)系方式報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)。
上述情況發(fā)生變更的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在變更之日起10個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。
第三十一條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在公司網(wǎng)站主頁(yè)置頂?shù)娘@著位置設(shè)置信息披露專(zhuān)欄，名稱(chēng)為“公開(kāi)信息披露”。
保險(xiǎn)公司所有公開(kāi)披露的信息都應(yīng)當(dāng)在該專(zhuān)欄下分類(lèi)設(shè)置子欄目列示，一級(jí)子欄目名稱(chēng)分別為“基本信息”、“年度信息”、“專(zhuān)項(xiàng)信息”和“重大事項(xiàng)”等。其中，“專(zhuān)項(xiàng)信息”欄目下設(shè)“關(guān)聯(lián)交易”、“償付能力”、“互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)”、“資金運(yùn)用”、“新型產(chǎn)品”、“交強(qiáng)險(xiǎn)”等二級(jí)子欄目。
上市保險(xiǎn)公司可以在“投資者關(guān)系”欄目下披露本辦法要求披露的相關(guān)內(nèi)容。
第三十二條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)公司網(wǎng)站建設(shè)，維護(hù)公司網(wǎng)站安全，方便社會(huì)公眾查閱信息。
第三十三條
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)使用中文進(jìn)行信息披露。同時(shí)披露外文文本的，中、外文文本內(nèi)容應(yīng)當(dāng)保持一致；兩種文本不一致的，以中文文本為準(zhǔn)。
第五章
法律責(zé)任
第三十四條
保險(xiǎn)公司有下列行為之一的，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)依據(jù)法律、行政法規(guī)進(jìn)行處罰：
（一）未按照本辦法的規(guī)定披露信息的；
（二）未按照本辦法的規(guī)定報(bào)送或者保管報(bào)告、報(bào)表、文件、資料的，或者未按照規(guī)定提供有關(guān)信息、資料的；
（三）編制或者提供虛假的報(bào)告、報(bào)表、文件、資料的；
（四）拒絕或者妨礙依法監(jiān)督檢查的。
第三十五條
保險(xiǎn)公司違反本辦法規(guī)定的，除按照本辦法第三十四條的規(guī)定對(duì)該公司給予處罰外，對(duì)其直接負(fù)責(zé)信息披露的主管人員和其他直接責(zé)任人員依據(jù)法律、行政法規(guī)進(jìn)行處罰。
第六章
附則
第三十六條
中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)信息和其他信息的披露另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第三十七條
下列保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參照適用本辦法，法律、行政法規(guī)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外：
（一）保險(xiǎn)集團(tuán)公司；
（二）再保險(xiǎn)公司；
（三）保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司；
（四）相互制保險(xiǎn)組織；
（五）外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司；
（六）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。
第三十八條
上市保險(xiǎn)公司按照上市公司信息披露要求已經(jīng)披露本辦法規(guī)定的相關(guān)信息的，可免予重復(fù)披露。
保險(xiǎn)集團(tuán)公司下屬的保險(xiǎn)公司已經(jīng)按照本辦法規(guī)定披露保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金信息、保險(xiǎn)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)信息等信息的，保險(xiǎn)集團(tuán)公司可免于重復(fù)披露。
對(duì)于上述免于重復(fù)披露的內(nèi)容，上市保險(xiǎn)公司或者保險(xiǎn)集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)在公司網(wǎng)站和中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定的媒介上披露鏈接網(wǎng)址及其簡(jiǎn)要說(shuō)明。
第三十九條
本辦法由中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第四十條
本辦法自201X年X月X日起施行。2010年5月12日中國(guó)保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》（保監(jiān)會(huì)令〔2010〕7號(hào)）同時(shí)廢止。