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中國人民銀行,中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)|中國人民銀行、中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2015〕第3號(hào)|2015-01-22發(fā)布|2015-01-22實(shí)施|現(xiàn)行有效
中國人民銀行、中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)公告〔2015〕第3號(hào)

一、本公告所稱保險(xiǎn)公司是指，經(jīng)中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱中國保監(jiān)會(huì)）批準(zhǔn)，依法在中國境內(nèi)設(shè)立的保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司法人。
二、本公告所稱保險(xiǎn)公司資本補(bǔ)充債券（以下簡稱資本補(bǔ)充債券）是指，保險(xiǎn)公司發(fā)行的用于補(bǔ)充資本，發(fā)行期限在五年以上（含五年），清償順序列于保單責(zé)任和其他普通負(fù)債之后，先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資本的債券。
三、中國人民銀行和中國保監(jiān)會(huì)依法對(duì)資本補(bǔ)充債券進(jìn)行監(jiān)督管理。中國保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)保險(xiǎn)公司發(fā)行資本補(bǔ)充債券的資格進(jìn)行核準(zhǔn)，并對(duì)資本補(bǔ)充債券計(jì)入資本的方式進(jìn)行監(jiān)督管理；中國人民銀行對(duì)資本補(bǔ)充債券在銀行間債券市場的發(fā)行和交易進(jìn)行監(jiān)督管理。
四、保險(xiǎn)公司申請公開發(fā)行資本補(bǔ)充債券，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）具有良好的公司治理機(jī)制；
（二）連續(xù)經(jīng)營超過三年；
（三）上年末經(jīng)審計(jì)和最近一季度財(cái)務(wù)報(bào)告中凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元；
（四）償付能力充足率不低于100%；
（五）最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為；
（六）中國人民銀行和中國保監(jiān)會(huì)要求的其他條件。
五、保險(xiǎn)公司發(fā)行資本補(bǔ)充債券，應(yīng)當(dāng)首先向中國保監(jiān)會(huì)提出申請，并提交下列文件：
（一）資本補(bǔ)充債券發(fā)行申請報(bào)告；
（二）發(fā)行人公司章程或章程性文件規(guī)定的權(quán)力機(jī)構(gòu)的書面同意文件；
（三）近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、最近一季度財(cái)務(wù)報(bào)告以及符合中國保監(jiān)會(huì)編制要求的近三年經(jīng)審計(jì)的償付能力報(bào)表和最近一季度償付能力報(bào)表。償付能力報(bào)表包括償付能力狀況表、認(rèn)可資產(chǎn)表、認(rèn)可負(fù)債表、實(shí)際資本表和最低資本表（下同）；
（四）募集說明書；
（五）發(fā)行公告；
（六）資本補(bǔ)充債券可行性研究報(bào)告；
（七）承銷團(tuán)成員名單及相關(guān)業(yè)務(wù)開展情況介紹、承銷協(xié)議；
（八）發(fā)行人關(guān)于本期債券償債計(jì)劃及保障措施的專項(xiàng)報(bào)告；
（九）信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具的信用評(píng)級(jí)報(bào)告及有關(guān)持續(xù)跟蹤評(píng)級(jí)安排的說明；
（十）發(fā)行人律師事務(wù)所出具的法律意見書；
（十一）發(fā)行人所屬保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司的資本補(bǔ)充整體規(guī)劃；
（十二）中國保監(jiān)會(huì)要求的其他材料。
釆用擔(dān)保方式發(fā)行的，還應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保協(xié)議及擔(dān)保資信情況說明。資本補(bǔ)充債券以協(xié)議承銷方式發(fā)行的，主承銷商還應(yīng)當(dāng)提交盡職調(diào)查報(bào)告。
六、保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在取得中國保監(jiān)會(huì)同意后，向中國人民銀行報(bào)送本公告第五條所列各項(xiàng)文件、中國保監(jiān)會(huì)同意資本補(bǔ)充債券發(fā)行的文件、《金融債券發(fā)行登記表》以及中國人民銀行要求的其他材料。
必要時(shí)，中國人民銀行可以商請中國保監(jiān)會(huì)出具相關(guān)監(jiān)管意見。
七、發(fā)行人公開發(fā)行資本補(bǔ)充債券，應(yīng)當(dāng)通過中國貨幣網(wǎng)和中國人民銀行指定的其他機(jī)構(gòu)網(wǎng)站公布當(dāng)期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應(yīng)當(dāng)包括：
（一）中國保監(jiān)會(huì)和中國人民銀行同意債券發(fā)行的文件；
（二）發(fā)行公告；
（三）募集說明書；
（四）近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告及最近一季度財(cái)務(wù)報(bào)告；
（五）信用評(píng)級(jí)報(bào)告和有關(guān)持續(xù)跟蹤評(píng)級(jí)安排的說明；
（六）法律意見書；
（七）本期債券償債計(jì)劃及保障措施專項(xiàng)報(bào)告；
（八）符合中國保監(jiān)會(huì)編制要求的近三年經(jīng)審計(jì)的償付能力報(bào)表及最近一季度償付能力報(bào)表。
八、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集說明書和發(fā)行公告中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，重點(diǎn)說明債券的償債順序和債券可能無法按期支付利息或本金等的風(fēng)險(xiǎn)。
九、資本補(bǔ)充債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)公開披露如下信息：
（一）每年4月30日前，披露上年的年度報(bào)告、審計(jì)報(bào)告和經(jīng)審計(jì)的償付能力報(bào)表；
（二）每年8月31日前，披露當(dāng)年上半年的半年度報(bào)告和償付能力報(bào)表；
（三）每年4月30日和10月31日前，分別披露當(dāng)年第一季度和第三季度的季度報(bào)告和償付能力報(bào)表。
上述規(guī)定中“年度報(bào)告”、“半年度報(bào)告”和“季度報(bào)告”，應(yīng)當(dāng)包括報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人的經(jīng)營情況說明、財(cái)務(wù)報(bào)告及涉及的重大訴訟事項(xiàng)等內(nèi)容。
十、在資本補(bǔ)充債券存續(xù)期內(nèi)，發(fā)行人發(fā)生可能影響其償債能力的重大事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國人民銀行和中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告，并向市場披露。
十一、資本補(bǔ)充債券在全國銀行間債券市場發(fā)行與交易初始評(píng)級(jí)應(yīng)當(dāng)聘請兩家具有評(píng)級(jí)資質(zhì)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，進(jìn)行持續(xù)信用評(píng)級(jí)。資本補(bǔ)充債券存續(xù)期間，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期和不定期對(duì)資本補(bǔ)充債券進(jìn)行跟蹤評(píng)級(jí)，每年發(fā)布一次跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告，每季度發(fā)布一次跟蹤評(píng)級(jí)信息。
鼓勵(lì)釆取多元化信用評(píng)級(jí)方式，支持對(duì)資本補(bǔ)充債券釆用投資者付費(fèi)模式進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。資本補(bǔ)充債券投資者應(yīng)建立內(nèi)部信
用評(píng)級(jí)體系，加強(qiáng)對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)自主判斷，減少對(duì)外部評(píng)級(jí)的依賴。
十二、發(fā)行人在確保資本補(bǔ)充債券贖回后償付能力充足率不低于100%的情況下，可以對(duì)資本補(bǔ)充債券設(shè)定贖回權(quán)，贖回時(shí)間至少在資本補(bǔ)充債券發(fā)行滿五年后。
十三、發(fā)行人按規(guī)定提前贖回資本補(bǔ)充債券或發(fā)生其他重大事件的，應(yīng)當(dāng)至少提前五個(gè)工作日報(bào)中國人民銀行和中國保監(jiān)會(huì)備案，并及時(shí)向市場披露。
十四、保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司與其子公司之間不得相互認(rèn)購資本補(bǔ)充債券；同一保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司的子公司之間不得相互認(rèn)購資本補(bǔ)充債券。
十五、保險(xiǎn)公司持有其他保險(xiǎn)公司的資本補(bǔ)充債券和符合中國保監(jiān)會(huì)要求的次級(jí)定期債務(wù)的余額不得超過本公司凈資產(chǎn)的20%,并按中國保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定計(jì)提最低資本。
十六、保險(xiǎn)公司發(fā)行的資本補(bǔ)充債券及符合中國保監(jiān)會(huì)要求的次級(jí)定期債務(wù)之和不得超過凈資產(chǎn)的100%。
十七、資本補(bǔ)充債券發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)分別向中國人民銀行和中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告發(fā)行情況。
十八、保險(xiǎn)公司在補(bǔ)充資本時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)將提高盈利能力、增加內(nèi)部積累作為提高償付能力的重要途徑。
十九、本公告未盡事宜按照《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法》、《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》（中國人民銀行公告〔2009〕第6號(hào)公布）及銀行間債券市場相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
二十、本公告由中國人民銀行、中國保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
二十一、本公告自公布之日起實(shí)施。