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中國保險監(jiān)督管理委員會|保監(jiān)廳函〔2007〕289號|2007-10-30發(fā)布|2007-10-30實(shí)施|現(xiàn)行有效
保監(jiān)廳函〔2007〕289號

各保險公司、保險資產(chǎn)管理公司：
為加強(qiáng)對保險公司章程的監(jiān)管，規(guī)范章程內(nèi)容，明確章程審批流程，我會起草了《關(guān)于規(guī)范保險公司章程的意見（草案）》。現(xiàn)向你們征求意見，請于2007年11月10日前將書面意見反饋至我會發(fā)展改革部。
聯(lián)系人：劉興玥
聯(lián)系電話：010-66286705
傳真：010-66288152
二○○七年十月三十日
關(guān)于規(guī)范保險公司章程的意見（草案）
保險公司章程是規(guī)范保險公司組織和行為，規(guī)定保險公司及其股東、董事、監(jiān)事、管理層等相關(guān)各方的權(quán)利、職責(zé)及義務(wù)的具有法律約束力的重要文件，是規(guī)范保險公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)。為加強(qiáng)對保險公司章程的監(jiān)管，規(guī)范章程內(nèi)容，明確章程審批流程，根據(jù)《中華人民共和國保險法》、《中華人民共和國公司法》及相關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，提出如下意見。
一、章程的基本內(nèi)容
保險公司章程應(yīng)當(dāng)對如下事項(xiàng)作出明確規(guī)范，規(guī)范內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合法律、法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定的要求。
（一）基本事項(xiàng)
章程所記載的公司基本事項(xiàng)的內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)與行政許可的內(nèi)容完全一致。
1、名稱和住所。
2、注冊資本和經(jīng)營期限。人身保險公司應(yīng)當(dāng)是永久存續(xù)公司。
3、經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍。
4、法定代表人。法定代表人由董事長或總經(jīng)理中的一人擔(dān)任，用職務(wù)進(jìn)行表述。
5、組織形式。
6、成立時間及批文號。除開業(yè)前報請審批的章程外，公司章程應(yīng)當(dāng)記載公司的成立時間及批準(zhǔn)文號。
7、發(fā)起人。保險公司應(yīng)當(dāng)在章程中編制發(fā)起人表，詳細(xì)記載發(fā)起人情況，包括發(fā)起人全稱、出資額及持股比例。
發(fā)起人已全部轉(zhuǎn)讓所持股份的，發(fā)起人表應(yīng)當(dāng)保留其記錄，并在備注欄中注明其股份的歷次轉(zhuǎn)讓時間、受讓方及中國保監(jiān)會的批準(zhǔn)文件文號或公司的報請備案文件文號。
發(fā)起人表記載內(nèi)容較多的，可以將發(fā)起人表列入章程附件。
8、股權(quán)結(jié)構(gòu)。保險公司應(yīng)當(dāng)在章程中編制股權(quán)結(jié)構(gòu)表詳細(xì)記載股權(quán)情況，包括股本總數(shù)、股東全稱、持股數(shù)量及持股比例。
股東轉(zhuǎn)讓所持股份或減持股份的，應(yīng)當(dāng)在備注中注明歷次股份轉(zhuǎn)讓情況，包括轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量、交易對方、轉(zhuǎn)讓時間及中國保監(jiān)會的批準(zhǔn)文件文號或公司的報請備案文件文號。
股東已全部轉(zhuǎn)讓所持股份的，不再列入股權(quán)表，但應(yīng)當(dāng)在股權(quán)結(jié)構(gòu)表備注欄中記錄該股東的持股記錄。包括名稱、持股數(shù)量及持股比例、歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的時間、交易對方及中國保監(jiān)會的批準(zhǔn)文件文號或公司的報請備案文件文號。
公司已上市的，股權(quán)表應(yīng)當(dāng)記錄非流通股股東的持股情況及流通股股東累計所持股份及持股比例。股權(quán)可以全部流通的，應(yīng)當(dāng)記錄持股比例在5%以上的股東情況。
股權(quán)表記載內(nèi)容較多的，可以將股權(quán)表列入章程附件。
發(fā)起人表和股權(quán)表記載內(nèi)容完全一致的，兩表可以合并。
9、章程修改記錄。保險公司應(yīng)當(dāng)在章程首頁，用表格形式列明章程的制定及歷次修改情況。包括制定或作出章程修改決議的時間、會議名稱、中國保監(jiān)會的批準(zhǔn)文件文號。
（二）股東與股權(quán)規(guī)則
1、股東的權(quán)利與義務(wù)。章程應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定股東的權(quán)利與義務(wù)。如有必要，應(yīng)當(dāng)明確權(quán)利的行使條件和方式。
保險公司發(fā)起人協(xié)議、股東出資協(xié)議或其他股東協(xié)議中對股東權(quán)利義務(wù)有特別約定的，應(yīng)當(dāng)在章程中載明。章程應(yīng)當(dāng)同時明確協(xié)議內(nèi)容與章程規(guī)定意思表示不一致時的解釋規(guī)則。
章程應(yīng)當(dāng)明確，公司償付能力不符合監(jiān)管規(guī)定的要求時，股東有義務(wù)支持公司采取包括增資擴(kuò)股等適當(dāng)方式改善償付能力。
2、股權(quán)規(guī)則。章程應(yīng)當(dāng)明確公司增發(fā)股票、股權(quán)回購、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)質(zhì)押、股權(quán)強(qiáng)制執(zhí)行等股權(quán)相關(guān)事項(xiàng)的辦理程序和權(quán)限。保險公司應(yīng)當(dāng)在章程中明確股權(quán)發(fā)生上述情況時，股東負(fù)有向公司董事會及其他股東報告的義務(wù)，并明確規(guī)定報告的方式。
對股權(quán)轉(zhuǎn)讓設(shè)置股東優(yōu)先購買權(quán)的，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)規(guī)定優(yōu)先購買權(quán)的行使方式。
3、關(guān)聯(lián)股東聲明。保險公司應(yīng)當(dāng)在章程中明確股東之間產(chǎn)生關(guān)聯(lián)關(guān)系時，股東負(fù)有向公司董事會及其他股東報告的義務(wù)，并明確規(guī)定報告的具體條件和方式。
（三）組織機(jī)構(gòu)及其職權(quán)
保險公司章程應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律及監(jiān)管規(guī)定的要求，明確規(guī)定公司相關(guān)組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其職責(zé)。
1、股東大會。保險公司應(yīng)當(dāng)在章程中明確股東大會職權(quán)，同時明確授權(quán)公司其他機(jī)構(gòu)履行股東大會某項(xiàng)職權(quán)的授權(quán)方式和范圍。
股東大會授權(quán)公司其他機(jī)構(gòu)履行其職權(quán)的，僅限于程序性審查性質(zhì)的法定職權(quán)范圍，只能針對某一具體事項(xiàng)。章程不得允許股東大會將其法定職權(quán)籠統(tǒng)或永久授予公司其他機(jī)構(gòu)或個人。
2、董事會。章程應(yīng)當(dāng)明確董事會的構(gòu)成，包括董事會人數(shù)及執(zhí)行董事、非執(zhí)行董事及獨(dú)立董事的比例。董事會組成人數(shù)可以為區(qū)間數(shù)。
章程應(yīng)當(dāng)明確董事會的職權(quán)。包括公司哪些重大決策事項(xiàng)必須提交董事會審議決定，審議重大投資或資產(chǎn)交易等事項(xiàng)的權(quán)限范圍。
章程應(yīng)當(dāng)同時明確授權(quán)公司其他機(jī)構(gòu)履行董事會某項(xiàng)職權(quán)的授權(quán)方式和范圍。董事會授權(quán)公司其他機(jī)構(gòu)或職務(wù)履行其職權(quán)的，僅限于程序性審查性質(zhì)的法定職權(quán)范圍，且只能針對某一具體事項(xiàng)。章程不得允許董事會將其法定職權(quán)籠統(tǒng)或永久授予公司其他機(jī)構(gòu)或個人。
保險公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管規(guī)定及公司實(shí)際需要，在董事會下設(shè)專業(yè)委員會。章程應(yīng)當(dāng)明確各專業(yè)委員會的構(gòu)成及職責(zé)。
3、監(jiān)事會。章程應(yīng)當(dāng)明確監(jiān)事會的構(gòu)成及職責(zé)。監(jiān)事會人數(shù)可以為區(qū)間數(shù)。監(jiān)事會中職工代表的比例應(yīng)當(dāng)符合《公司法》的相關(guān)規(guī)定。
4、管理層。章程應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定管理層的構(gòu)成及職責(zé)權(quán)限。
公司同時設(shè)首席執(zhí)行官和總經(jīng)理職位的，章程應(yīng)當(dāng)明確其各自職權(quán)范圍。公司章程對首席執(zhí)行官職權(quán)的規(guī)定不得違背《公司法》有關(guān)董事長和經(jīng)理職責(zé)的相關(guān)規(guī)定。
5、法定代表人。保險公司應(yīng)當(dāng)在章程中明確規(guī)定法定代表人的具體職責(zé)及履職要求。章程應(yīng)當(dāng)同時規(guī)定法定代表人不履行或不能履行職責(zé)的情況下，其職權(quán)行使方式。
6、公司設(shè)立《公司法》及監(jiān)管規(guī)定之外的管理機(jī)構(gòu)的，章程應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定其組建方式、工作機(jī)制及職責(zé)權(quán)限。相關(guān)規(guī)定不得違法《公司法》及監(jiān)管規(guī)定的原則要求。
7、公司章程應(yīng)當(dāng)原則界定公司的重大投資交易、資產(chǎn)買賣、資產(chǎn)抵押與擔(dān)保、重要業(yè)務(wù)合同等事項(xiàng)的決策方式及審議權(quán)限。
（四）董事、監(jiān)事及高管人員的任免、職責(zé)及義務(wù)
1、董事及董事長。章程應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定董事的任職條件、任免程序、職責(zé)和義務(wù)，相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合監(jiān)管規(guī)定的要求。章程應(yīng)當(dāng)同時明確獨(dú)立董事的特別職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)。
鼓勵保險公司采取累積投票制的方式選舉產(chǎn)生董事。
章程應(yīng)當(dāng)明確董事長職責(zé)。公司設(shè)立副董事長的，章程應(yīng)當(dāng)明確副董事長的具體人數(shù)。
章程應(yīng)當(dāng)按照《公司法》的相關(guān)規(guī)定，明確董事長不履行或不能履行職務(wù)時其職能的接替方式。公司設(shè)有多位副董事長的，章程應(yīng)當(dāng)明確接替順序或具體履行特定職責(zé)的副董事長的確定方式。
章程中不得出現(xiàn)董事長可以代行董事會職權(quán)等方面的相關(guān)表述。
2、監(jiān)事及監(jiān)事會主席。章程應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定監(jiān)事的任職條件、任免程序、職責(zé)和義務(wù)。
章程應(yīng)當(dāng)明確監(jiān)事會主席不能履行或不履行職務(wù)時其職能的接替方式。
3、高級管理人員。章程應(yīng)當(dāng)規(guī)定高級管理人員的范圍及任職條件、任職程序，規(guī)定應(yīng)當(dāng)符合法律及監(jiān)管規(guī)定的要求。
4、董事會秘書。章程應(yīng)當(dāng)明確董事會秘書的任職條件、任免程序、職責(zé)和義務(wù)。
（五）主要議事程序
1、章程應(yīng)當(dāng)規(guī)定股東大會、董事會、監(jiān)事會議事規(guī)則及管理層工作規(guī)則，或分別制定專門的議事規(guī)則作為章程附件。
2、議事規(guī)則包括會議召集、提案及通知、召開及主持、表決及決議、會議檔案保存、決議的報告等內(nèi)容。
董事會議事規(guī)則由董事會擬定，股東大會批準(zhǔn)。
監(jiān)事會議事規(guī)則由董事會擬定，股東大會批準(zhǔn)。
管理層工作規(guī)則由管理層擬定，董事會批準(zhǔn)。
3、保險公司董事會議事規(guī)則應(yīng)當(dāng)符合《保險公司董事會運(yùn)作規(guī)范指引》的要求，對其中需要明確的內(nèi)容予以明確。
股東大會、監(jiān)事會議事規(guī)則參照《保險公司董事會運(yùn)作規(guī)范指引》制定。
（六）財務(wù)會計制度
1、公司應(yīng)當(dāng)依照國家有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章制度的規(guī)定，在章程中明確公司財務(wù)會計制度的主要事項(xiàng)，包括會計年度、會計報告內(nèi)容、利潤分配方式等。
章程應(yīng)當(dāng)明確，公司償付能力達(dá)不到監(jiān)管要求的，公司不得向股東分配利潤。
2、公司應(yīng)當(dāng)依照國家有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章制度的規(guī)定，在章程中明確各項(xiàng)保證金、保險保障基金、責(zé)任準(zhǔn)備金的提取、繳納或運(yùn)用方面的主要事項(xiàng)。
3、章程應(yīng)當(dāng)明確聘用、解聘會計師事務(wù)所的程序和審議權(quán)限。
（七）其他制度
1、保險公司對高級管理人員或員工實(shí)行長期激勵，或者實(shí)施員工持股的，應(yīng)當(dāng)在章程中明確長期激勵或員工持股的范圍、方式等原則性內(nèi)容，同時將具體方案列入章程附件。
章程應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定保險公司不得為員工購買公司股票提供任何形式的財務(wù)資助。
2、保險公司章程應(yīng)當(dāng)有關(guān)聯(lián)交易管理、信息披露管理、內(nèi)控合規(guī)管理、內(nèi)部審計等制度方面的原則規(guī)定。
3、公司的解散事由及清算辦法。人壽保險公司不得解散。
4、公司的通知和公告辦法。
二、章程的制定和修改
（一）章程制定
保險公司設(shè)立時，應(yīng)當(dāng)按以下程序制定公司章程：
1、公司籌建機(jī)構(gòu)起草公司章程草案。
2、公司創(chuàng)立大會對章程進(jìn)行審議表決。
3、在申請開業(yè)時，將創(chuàng)立大會通過的章程作為申請材料之一報中國保監(jiān)會審查。
4、公司籌備組根據(jù)中國保監(jiān)會的審查反饋意見對章程進(jìn)行修改，并與出資人進(jìn)行溝通，達(dá)成一致意見后向中國保監(jiān)會反饋章程修改稿。
5、中國保監(jiān)會根據(jù)章程修改稿對公司作出批復(fù)。公司章程以批復(fù)文本為準(zhǔn)。
（二）章程修改
1、當(dāng)出現(xiàn)下列事項(xiàng)時，公司應(yīng)當(dāng)于三個月內(nèi)召開股東大會對章程進(jìn)行修改：
（1）《公司法》、《保險法》或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項(xiàng)與修改后的法律、行政法規(guī)的規(guī)定相抵觸；
（2）公司章程記載的基本事項(xiàng)發(fā)生變更；
（3）新簽署的出資協(xié)議及其他股東協(xié)議的內(nèi)容與章程相關(guān)規(guī)定不一致；
（4）其他導(dǎo)致章程必須修改的事項(xiàng)。
2、公司章程修改按如下程序進(jìn)行：
（1）由公司董事會通過修改公司章程的決議，向股東大會提出章程修改提案；
（2）股東大會對章程修改提案進(jìn)行表決，經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過；
（3）報請審批和公司登記機(jī)關(guān)登記。
三、章程的審批及登記
中國保監(jiān)會根據(jù)《保險法》、《保險公司管理規(guī)定》、《中國保監(jiān)會行政許可事項(xiàng)實(shí)施規(guī)程》及其他相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定對公司章程進(jìn)行審批。
（一）申報資料
保險公司股東大會通過修改公司章程的決議后，應(yīng)當(dāng)在十個工作日內(nèi)報中國保監(jiān)會核準(zhǔn)，并提交下列材料一式三份：
1、公司修改章程的申請文件。
2、股東大會同意章程修改的決議。決議內(nèi)容包括：
（1）會議時間、地點(diǎn)、主持人、列席會議的董事、監(jiān)事及其他高級管理人員。
（2）出席會議股東及其持有股份數(shù)量。
（3）出席會議股東有表決權(quán)股份總數(shù)及占公司股份總數(shù)的比例。
（4）表決結(jié)果。
（5）對該項(xiàng)議案投同意票的股東的簽字。股東人數(shù)超過20位的公司，由會議主持人與出席會議的獨(dú)立董事就決議表決情況的真實(shí)性簽字。
3、章程修改說明。包括章程修改的內(nèi)容及修改原因。修改內(nèi)容較少的，在章程修改說明中逐條列明；修改內(nèi)容較多的，須另列新舊章程條款對照表，將修改的部分逐條列明。
4、修改前、修改后的公司章程及其電子文本。
5、章程附件。章程附件的變更視為章程變更。附件內(nèi)容未變更的，申報資料中修改前后兩份公司章程可不報送附件部分。
（二）章程修改涉及前置審批事項(xiàng)的處理
1、前置審批事項(xiàng)包括：公司名稱、住所、組織形式、注冊資本、業(yè)務(wù)范圍的變更，公司分立或合并，超過規(guī)定比例的股東持股份額變更或股東變更等。
2、公司章程修改同時涉及前置審批事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)分別報送審查，并在章程修改說明中明確表述。
3、未經(jīng)前置審批而對章程所記載基本事項(xiàng)作出變更的，對章程修改的批復(fù)不得作為已經(jīng)獲得該事項(xiàng)審批的依據(jù)，章程的該項(xiàng)修改無效。
（三）章程的登記與生效
1、章程經(jīng)中國保監(jiān)會核準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)及時向公司登記機(jī)關(guān)依法辦理變更登記。
2、章程經(jīng)中國保監(jiān)會核準(zhǔn)后生效。
四、其他
（一）董事會職責(zé)
保險公司董事會應(yīng)當(dāng)確保公司章程在公司內(nèi)部得到遵守，并對公司章程修改的程序和內(nèi)容的合規(guī)性負(fù)責(zé)。
（二）法律責(zé)任
1、對于章程應(yīng)當(dāng)修改而未在規(guī)定期限內(nèi)修改的，或提交申請修改的章程明顯違反法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定或存在較多疏漏的，中國保監(jiān)會將對公司董事長、董事會秘書等相關(guān)負(fù)責(zé)人予以公開批評。
2、擅自變更公司章程或在章程修改申請中提供虛假資料的，由中國保監(jiān)會根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)追究公司及直接責(zé)任人的法律責(zé)任。
3、中國保監(jiān)會在審查章程過程中，可以要求公司提交律師對章程合規(guī)性的法律意見書。
本意見自發(fā)布之日起施行。