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中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)|保監(jiān)廳函〔2010〕551號(hào)|2010-12-02發(fā)布|2010-12-02實(shí)施|現(xiàn)行有效
保監(jiān)廳函〔2010〕551號(hào)

保監(jiān)廳函〔2010〕551號(hào)
各保險(xiǎn)公司：
為進(jìn)一步完善保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)的監(jiān)督管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，我會(huì)對(duì)《保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)管理暫行辦法》（保監(jiān)會(huì)令〔2004〕10號(hào)）進(jìn)行了修訂，起草了《保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》?，F(xiàn)向各保險(xiǎn)公司征求意見(jiàn)，請(qǐng)于2010年12月17日前將書(shū)面意見(jiàn)反饋至我會(huì)。
聯(lián)系人：任笛、關(guān)凌
聯(lián)系電話(huà)：010
傳真：010
中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳
二○一○年十二月二日
保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)管理辦法（征求意見(jiàn)稿）
第一章
總則
第一條
為了規(guī)范保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“次級(jí)債”）的定向募集、管理、還本付息和信息披露行為，保證保險(xiǎn)公司的償付能力，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》及有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。
第二條本辦法所稱(chēng)保險(xiǎn)公司，是指依照中國(guó)法律在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的中資保險(xiǎn)公司、中外合資保險(xiǎn)公司和外資獨(dú)資保險(xiǎn)公司。
第三條本辦法所稱(chēng)次級(jí)債，是指保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的、期限在5年以上（含5年），本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)。
第四條保險(xiǎn)公司募集次級(jí)債所獲取的資金，可以計(jì)入附屬資本，但不得用于彌補(bǔ)保險(xiǎn)公司日常經(jīng)營(yíng)損失。
保險(xiǎn)公司計(jì)入附屬資本的次級(jí)債金額不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)的50%，具體認(rèn)可標(biāo)準(zhǔn)由中國(guó)保監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。
第五條保險(xiǎn)集團(tuán)（或控股）公司不得募集次級(jí)債。
第六條中國(guó)保監(jiān)會(huì)依法對(duì)保險(xiǎn)公司次級(jí)債的定向募集、管理、轉(zhuǎn)讓、還本付息和信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理。
第七條定向募集次級(jí)債的保險(xiǎn)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“募集人”）應(yīng)當(dāng)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，確保償付能力充足，保護(hù)次級(jí)債債權(quán)人的合法權(quán)益。
第二章
申請(qǐng)
第八條保險(xiǎn)公司募集次級(jí)債必須符合本辦法規(guī)定的條件，并報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)審批。
第九條保險(xiǎn)公司申請(qǐng)募集次級(jí)債，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）開(kāi)業(yè)時(shí)間超過(guò)三年；
（二）上一年度末動(dòng)態(tài)償付能力預(yù)測(cè)（基本情景下）未來(lái)1年內(nèi)償付能力充足率可能低于100%；
（三）上一年度實(shí)現(xiàn)盈利；
（四）經(jīng)審計(jì)的上年度末凈資產(chǎn)不低于人民幣10億元；
（五）募集后，累計(jì)未償付的次級(jí)債本息額不超過(guò)保險(xiǎn)公司上年度末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)值的50%；
（六）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)；
（七）內(nèi)部控制制度健全且能得到嚴(yán)格遵循；
（八）資產(chǎn)未被具有實(shí)際控制權(quán)的自然人、法人或者其他組織及其關(guān)聯(lián)方占用；
（九）最近兩年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)行為；
（十）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
第十條保險(xiǎn)公司募集次級(jí)債應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)制定方案，股東（大）會(huì)對(duì)下列事項(xiàng)作出專(zhuān)項(xiàng)決議：
（一）募集規(guī)模、期限、利率、對(duì)象；
（二）募集資金用途；
（三）募集次級(jí)債決議的有效期；
（四）與本次次級(jí)債募集相關(guān)的其他重要事項(xiàng)。
第十一條
募集人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)本次次級(jí)債募集出具法律意見(jiàn)書(shū)。
法律意見(jiàn)書(shū)應(yīng)當(dāng)對(duì)募集條件、募集方案、募集條款、信用評(píng)級(jí)等事項(xiàng)的合法合規(guī)性明確發(fā)表意見(jiàn)。律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)客觀、公正地出具法律意見(jiàn)書(shū)并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
第十二條募集人可以聘請(qǐng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)本次次級(jí)債進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。
資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)客觀、公正地出具有關(guān)報(bào)告文件并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
第十三條保險(xiǎn)公司申請(qǐng)募集次級(jí)債，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)送下列文件：
（一）次級(jí)債募集申請(qǐng)報(bào)告；
（二）股東（大）會(huì)有關(guān)本次次級(jí)債募集的專(zhuān)項(xiàng)決議；
（三）可行性研究報(bào)告；
可行性研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
1、募集次級(jí)債的必要性；
2、次級(jí)債的成本效益分析（募集資金的規(guī)模、期限、債務(wù)定價(jià)及成本分析、募集資金的用途、收益預(yù)測(cè)、對(duì)償付能力的影響等）；
3、目標(biāo)債權(quán)人的確定及其狀況。
（四）招募說(shuō)明書(shū)；
（五）次級(jí)債的協(xié)議（合同）文本及法律意見(jiàn)書(shū)；
（六）公司最近三年經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告和償付能力報(bào)告以及最近季度末的財(cái)務(wù)報(bào)告和償付能力報(bào)告；
（七）已募集但尚未償付的次級(jí)債總額及募集資金運(yùn)用情況；
（八）募集人制定的次級(jí)債管理方案；
（九）與次級(jí)債募集相關(guān)的其他重要合同；
（十）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定提供的其他材料。
保險(xiǎn)公司對(duì)本次募集次級(jí)債進(jìn)行了資信評(píng)級(jí)的，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送次級(jí)債資信評(píng)級(jí)報(bào)告。
第十四條保險(xiǎn)公司及其股東和其他第三方不得為募集的次級(jí)債提供擔(dān)保。
第三章募集
第十五條募集人應(yīng)當(dāng)在中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)次級(jí)債募集之日起6個(gè)月內(nèi)完成次級(jí)債募集工作。
募集人未能在規(guī)定期限內(nèi)完成募集的，原批準(zhǔn)文件自動(dòng)失效，募集人如需募集次級(jí)債，應(yīng)另行申請(qǐng)。
第十六條
保險(xiǎn)公司募集的次級(jí)債金額不得超過(guò)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的額度。
第十七條
保險(xiǎn)公司次級(jí)債應(yīng)當(dāng)向合格投資者定向募集。
合格投資者是指具備購(gòu)買(mǎi)次級(jí)債的獨(dú)立分析能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的投資者，包括境內(nèi)法人和境外投資者，但不包括：
（一）募集人控制的公司；
（二）與募集人受同一第三方控制的公司。
第十八條募集人的單個(gè)股東和股東的控制方持有的次級(jí)債不得超過(guò)單次或者累計(jì)募集額的10％，并且單次或者累計(jì)募集額的持有比例不得為最高。
募集人的全部股東和所有股東的控制方累計(jì)持有的次級(jí)債不得超過(guò)單次或者累計(jì)募集額的20％。
第十九條
募集人向保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司募集次級(jí)債的條件和額度，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。
第二十條募集人可以自行或者委托具有證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)募集次級(jí)債。
第二十一條募集人應(yīng)當(dāng)在次級(jí)債募集結(jié)束后十個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告募集情況，并將與次級(jí)債債權(quán)人簽訂的次級(jí)債合同的復(fù)印件報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)。
第四章管理和償還
第二十二條
募集人應(yīng)當(dāng)委托中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司或中國(guó)證券登記結(jié)算公司作為次級(jí)債的登記、托管機(jī)構(gòu)，并可代為兌付本息。
第二十三條
募集人應(yīng)當(dāng)對(duì)次級(jí)債募集的資金實(shí)施專(zhuān)戶(hù)管理，嚴(yán)格按照可行性研究報(bào)告中募集資金的用途和次級(jí)債管理方案使用募集資金。
第二十四條次級(jí)債募集資金的運(yùn)用應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，不得用于投資股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)和基礎(chǔ)設(shè)施。
第二十五條募集人只有在確保償還次級(jí)債本息后償付能力充足率不低于100％的前提下，才能償付本息。
第二十六條募集人在不能按時(shí)償付次級(jí)債本息期間，不得向股東分配利潤(rùn)。
第二十七條募集人可以對(duì)次級(jí)債設(shè)定贖回權(quán)，贖回時(shí)間應(yīng)當(dāng)設(shè)定在次級(jí)債募集五年后。
次級(jí)債合同中不得規(guī)定認(rèn)購(gòu)人具有次級(jí)債贖回權(quán)。
次級(jí)債根據(jù)合同提前贖回的，必須確保贖回后保險(xiǎn)公司償付能力充足率不低于100%。
除依據(jù)上款設(shè)定的贖回權(quán)外，保險(xiǎn)公司不得提前贖回次級(jí)債。
第二十八條
次級(jí)債需要延期的，募集人應(yīng)當(dāng)對(duì)延期期限、利率調(diào)整等事項(xiàng)提出議案，并經(jīng)次級(jí)債債權(quán)人同意。
募集人應(yīng)當(dāng)在與次級(jí)債債權(quán)人簽訂延期協(xié)議后的五個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告延期情況，并將相關(guān)合同文本的復(fù)印件報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)。
第二十九條
經(jīng)募集人同意，認(rèn)購(gòu)人可以向其他合格投資者轉(zhuǎn)讓次級(jí)債。募集人應(yīng)當(dāng)在次級(jí)債轉(zhuǎn)讓交易完成后十個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告轉(zhuǎn)讓情況。
第五章信息披露
第三十條
次級(jí)債招募說(shuō)明書(shū)、專(zhuān)題財(cái)務(wù)報(bào)告及重大事項(xiàng)告知等信息披露文件的內(nèi)容及其制作、發(fā)布等，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。
第三十一條
募集人應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定制作次級(jí)債招募說(shuō)明書(shū)和其他信息披露文件，保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露一切對(duì)募集對(duì)象有實(shí)質(zhì)性影響的信息。但是，不得在媒體上公開(kāi)刊登或者變相公開(kāi)刊登。
募集人和有關(guān)當(dāng)事人不得以任何方式誤導(dǎo)投資者購(gòu)買(mǎi)次級(jí)債。
第三十二條募集人應(yīng)當(dāng)在招募說(shuō)明書(shū)的顯著位置提示投資者：“投資者購(gòu)買(mǎi)本期次級(jí)定期債務(wù)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真閱讀本招募說(shuō)明書(shū)及有關(guān)的信息披露文件，進(jìn)行獨(dú)立的投資判斷。中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)本期次級(jí)定期債務(wù)募集的批準(zhǔn)，并不表明其對(duì)本期債務(wù)的投資價(jià)值作出了任何評(píng)價(jià)，也不表明對(duì)本期債務(wù)的投資風(fēng)險(xiǎn)作出了任何判斷”。
第三十三條募集人應(yīng)當(dāng)在招募說(shuō)明書(shū)的募集條款中明確約定：
（一）募集人只有在確保償還次級(jí)債本息后償付能力充足率不低于100％的前提下，才能償付本息；
（二）募集人在無(wú)法按時(shí)支付利息或償還本金時(shí)，債權(quán)人無(wú)權(quán)向法院申請(qǐng)對(duì)募集人實(shí)施破產(chǎn)清償；
（三）募集人依法進(jìn)入破產(chǎn)償債程序后，次級(jí)債本金和利息的清償順序列于所有非次級(jí)債務(wù)之后。
第三十四條招募說(shuō)明書(shū)中的募集條款應(yīng)當(dāng)具體明確，向投資者充分披露本辦法關(guān)于次級(jí)債募集、贖回、延期和本息償付的規(guī)定，詳細(xì)約定次級(jí)債當(dāng)事人雙方的權(quán)利和義務(wù)，約定條款的內(nèi)容不得違反法律、行政法規(guī)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)的強(qiáng)制性規(guī)定。
招募說(shuō)明書(shū)至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）次級(jí)債募集的規(guī)模、期限（起止時(shí)間）、利率、對(duì)象；
（二）募集資金的用途；
（三）本息償付的法定條件、時(shí)間、程序、方式；
（四）次級(jí)債的轉(zhuǎn)讓和贖回；
（五）募集人和次級(jí)債債權(quán)人的違約責(zé)任；
（六）中介機(jī)構(gòu)及其責(zé)任。
募集人對(duì)本次次級(jí)債募集進(jìn)行了資信評(píng)級(jí)的，招募說(shuō)明書(shū)中還應(yīng)當(dāng)包括資信評(píng)級(jí)報(bào)告及跟蹤評(píng)級(jí)安排的內(nèi)容。
第三十五條在次級(jí)債存續(xù)期間，募集人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后四個(gè)月內(nèi)，向次級(jí)債債權(quán)人披露上一年度的次級(jí)債專(zhuān)題財(cái)務(wù)報(bào)告。該報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表；
（二）經(jīng)審計(jì)的償付能力狀況表、最低資本計(jì)算表、認(rèn)可資產(chǎn)表和認(rèn)可負(fù)債表；
（三）債務(wù)本息的支付情況；
（四）募集資金的運(yùn)用情況；
（五）影響次級(jí)債本息償付的重大投資、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)；
（六）其他對(duì)次級(jí)債債權(quán)人有重大影響的信息。
募集人進(jìn)行了跟蹤評(píng)級(jí)的，還應(yīng)當(dāng)包括跟蹤評(píng)級(jí)情況。
第三十六條
募集人出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知次級(jí)債債權(quán)人，并同時(shí)報(bào)告中國(guó)保監(jiān)會(huì)：
（一）償付能力狀況發(fā)生重大不利變動(dòng)；
（二）預(yù)計(jì)到期難以?xún)敻洞渭?jí)債利息或本金；
（三）訂立可能對(duì)次級(jí)債還本付息產(chǎn)生重大影響的擔(dān)保合同及其他重要合同；
（四）發(fā)生重大虧損或者遭受超過(guò)凈資產(chǎn)百分之十以上的重大損失；
（五）發(fā)生重大仲裁、訴訟；
（六）減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)；
（七）擬進(jìn)行重大債務(wù)重組。
第六章
監(jiān)督管理
第三十七條
募集人應(yīng)在每年4月30日之前向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交次級(jí)債專(zhuān)題報(bào)告，內(nèi)容包括已募集但尚未償付的次級(jí)債的下列信息：
（一）金額、期限、利率；
（二）登記和托管情況；
（三）募集資金的運(yùn)用情況；
（四）本息支付情況；
（五）影響本息償付的重大投資、關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)；
（六）中國(guó)保監(jiān)會(huì)要求報(bào)告的其他信息。
第三十八條
中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以對(duì)保險(xiǎn)公司次級(jí)債的管理、募集資金的運(yùn)用等情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。
第三十九條對(duì)違反本辦法規(guī)定的保險(xiǎn)公司，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以責(zé)令其限期改正，并可以根據(jù)情況采取以下監(jiān)管措施：
（一）取消有直接責(zé)任的募集人高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員的任職資格；
（二）三年內(nèi)不再受理該保險(xiǎn)公司的次級(jí)債募集申請(qǐng)；
（三）暫停認(rèn)定可計(jì)入該保險(xiǎn)公司附屬資本的次級(jí)債金額；
（四）依法組成整頓組織對(duì)該保險(xiǎn)公司進(jìn)行整頓。
第四十條募集人違反本辦法規(guī)定，損害社會(huì)公共利益，可能?chē)?yán)重危及或者已經(jīng)危及其償付能力的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以依法對(duì)該保險(xiǎn)公司實(shí)行接管。
第四十一條募集人及其負(fù)有直接責(zé)任的高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員違反本辦法規(guī)定的，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)給予警告，單處或并處五千元以上三萬(wàn)元以下的罰款；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。
第七章附則
第四十二條本辦法施行前保險(xiǎn)公司募集的次級(jí)債，可以計(jì)入附屬資本的金額按照原有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四十三條本辦法由中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第四十四條本辦法自發(fā)布之日起施行。