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國家國有資產(chǎn)管理局(已變更),財(cái)政部,中國人民銀行,國家統(tǒng)計(jì)局|國資統(tǒng)發(fā)〔1996〕11號(hào)|1996-09-19發(fā)布|1996-09-19實(shí)施|現(xiàn)行有效
國資統(tǒng)發(fā)〔1996〕11號(hào)

為了及時(shí)掌握１９９６年金融保險(xiǎn)企業(yè)國有資產(chǎn)的存量、結(jié)構(gòu)、分布、運(yùn)營及效益情況，促進(jìn)加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理工作，完善各級(jí)金融保險(xiǎn)企業(yè)國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理制度，并為國家宏觀決策提供參考依據(jù)，我們對(duì)１９９５年國有資產(chǎn)年報(bào)進(jìn)行了適當(dāng)調(diào)整和修改，制定了《１９９６年國有資產(chǎn)年度報(bào)表》（金融保險(xiǎn)類），現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)及時(shí)布置、認(rèn)真組織、按要求上報(bào)。現(xiàn)將編報(bào)要求通知如下：
一、本報(bào)表適用于所有境內(nèi)外國有獨(dú)資及國家實(shí)際控股的銀行、保險(xiǎn)公司和各類非銀行金融機(jī)構(gòu)填報(bào)。具體包括：中央銀行、四家國有商業(yè)銀行、三家政策性銀行以及其他國家獨(dú)資或擁有實(shí)際控股權(quán)的商業(yè)銀行；國家獨(dú)資或?qū)嶋H控股的保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)及合資保險(xiǎn)公司；國家獨(dú)資或?qū)嶋H控股的各類信托投資公司、證券公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、信用社、典當(dāng)行等非銀行金融機(jī)構(gòu)。境外金融保險(xiǎn)企業(yè)按本套報(bào)表格式以千美元為單位另行填列。
二、全系統(tǒng)實(shí)行統(tǒng)一核算，分支機(jī)構(gòu)不具備獨(dú)立法人資格、行政隸屬于中央的銀行、保險(xiǎn)公司以總行（總公司）為填報(bào)單位。其他銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)以具有獨(dú)立核算法人資格、能獨(dú)立編制資產(chǎn)負(fù)債表的基層企業(yè)做為填報(bào)單位。
三、本報(bào)表均以１９９６年１２月３１日財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。各級(jí)企業(yè)要在年終清查各項(xiàng)資產(chǎn)、清理各項(xiàng)債權(quán)債務(wù)，并編制財(cái)務(wù)決算的同時(shí)編制本套報(bào)表。填報(bào)時(shí)，要按照本報(bào)表統(tǒng)一規(guī)定的內(nèi)容、范圍、口徑和計(jì)算方法填報(bào)。
四、本報(bào)表采取自下而上層層合并匯總或疊加匯總方式上報(bào)，即：各企業(yè)填報(bào)本企業(yè)報(bào)表后，報(bào)送上級(jí)直接主管單位或?qū)嶋H控股的投資單位。中央企業(yè)由各總行（總公司）或中央主管部門統(tǒng)一審核匯總后報(bào)國家國有資產(chǎn)管理局，地方企業(yè)由各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市國有資產(chǎn)管理局統(tǒng)一審核匯總后報(bào)國家國有資產(chǎn)管理局；各部門和各地區(qū)在上報(bào)匯總數(shù)據(jù)的同時(shí)，要附送所屬各級(jí)次企業(yè)的數(shù)據(jù)。各級(jí)企業(yè)在層層匯總中應(yīng)注意對(duì)聯(lián)行往來、同業(yè)往來、拆出（入）資金等內(nèi)容進(jìn)行軋差，以減少虛增資產(chǎn)。
五、各級(jí)匯總單位在匯總本報(bào)表時(shí)應(yīng)采取以下方式：
１．企業(yè)集團(tuán)母公司與子公司、控股公司與被控股公司的報(bào)表匯總，均按財(cái)政部財(cái)會(huì)字（１９９５）１１號(hào)文件規(guī)定采取合并會(huì)計(jì)報(bào)表方式進(jìn)行。
２．各地區(qū)、各部門所屬的金融保險(xiǎn)企業(yè)報(bào)表應(yīng)單獨(dú)匯總上報(bào)，不匯入本地區(qū)、本部門的匯總報(bào)表中。
３．境外企業(yè)、機(jī)構(gòu)填列報(bào)表將本位幣折成美元時(shí)，以１９９６年１２月３１日當(dāng)?shù)劂y行公布的本位幣兌美元的比價(jià)折算；境內(nèi)外報(bào)表合并時(shí)，以１９９６年１２月３１日中國人民銀行公布的人民幣與美元比價(jià)的中間價(jià)計(jì)算。
４．各級(jí)非金融集團(tuán)企業(yè)所屬從事金融業(yè)務(wù)的企業(yè)，應(yīng)填報(bào)金融保險(xiǎn)類報(bào)表，由其上級(jí)單位合并匯入企業(yè)類報(bào)表，同時(shí)要附送金融保險(xiǎn)類報(bào)表。
六、各總行（總公司）、中央主管部門及地方國有資產(chǎn)管理局應(yīng)將境內(nèi)金融保險(xiǎn)企業(yè)匯總報(bào)表與境外金融保險(xiǎn)企業(yè)匯總報(bào)表（折人民幣）合并，形成境內(nèi)外金融保險(xiǎn)企業(yè)匯總報(bào)表，并依次編定頁數(shù)，加具封面，裝訂成冊(cè)，企業(yè)單位法定代表人簽字加蓋公章后，按時(shí)報(bào)送國家國有資產(chǎn)管理局。上報(bào)的內(nèi)容有：金融保險(xiǎn)企業(yè)類境內(nèi)外匯總報(bào)表及編報(bào)說明一式二份，金融保險(xiǎn)企業(yè)境內(nèi)外匯總軟盤一式二份，境外金融保險(xiǎn)企業(yè)匯總軟盤一式二份；中央各銀行及保險(xiǎn)公司需附報(bào)省級(jí)分行、分公司數(shù)據(jù)軟盤一式一份；其他金融保險(xiǎn)企業(yè)上報(bào)全部基層企業(yè)數(shù)據(jù)軟盤一式一份。
七、各總行（總公司）、各地區(qū)匯總報(bào)表和軟盤報(bào)送時(shí)間統(tǒng)一規(guī)定為：１９９７年４月３０日前。
附件一：１９９６年國有資產(chǎn)年度報(bào)表（經(jīng)營性：金融保險(xiǎn)類）編報(bào)說明
二：１９９６年國有資產(chǎn)年度報(bào)表（經(jīng)營性：金融保險(xiǎn)類）格式
附件一：
１９９６年國有資產(chǎn)年度報(bào)表
（經(jīng)營性：金融保險(xiǎn)類）編報(bào)說明
一、報(bào)表封面
（一）封面左邊
１．企業(yè)名稱：指金融保險(xiǎn)企業(yè)在工商行政管理部門登記注冊(cè)的全稱。
２．法定代表人：指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人（行長或經(jīng)理）。
３．填表人：指企業(yè)具體負(fù)責(zé)編制報(bào)表的人員。
４．通信地址：指企業(yè)詳細(xì)的通信地址。
５．報(bào)送日期：按報(bào)表實(shí)際報(bào)出日期填報(bào)。
（二）封面右邊
１．企業(yè)單位統(tǒng)一代碼：根據(jù)各級(jí)技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)團(tuán)體代碼證書規(guī)定的９位代碼填列。尚未領(lǐng)取統(tǒng)一代碼的企業(yè)，應(yīng)主動(dòng)與當(dāng)?shù)丶夹g(shù)監(jiān)督部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)，如因客觀原因暫不辦理的，可根據(jù)國家國有資產(chǎn)管理局制定的《自編企業(yè)、單位臨時(shí)代碼的規(guī)則》規(guī)定填報(bào)，今后企業(yè)一旦領(lǐng)取技術(shù)監(jiān)督局核發(fā)的統(tǒng)一代碼，臨時(shí)代碼停止使用。
２．企業(yè)直接主管單位代碼：按企業(yè)上級(jí)直接主管部門、企業(yè)或單位由技術(shù)監(jiān)督局核發(fā)的代碼證書規(guī)定的９位碼填列。屬于第一級(jí)次企業(yè)填報(bào)本身９位代碼。
３．行政隸屬關(guān)系：指企業(yè)的行政歸屬。具體填報(bào)方法如下：
（１）中央企業(yè)：前六個(gè)空格填零；后三個(gè)空格根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨、政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)名稱代碼》（ＧＢ４６５７
９０）編制。
（２）地方企業(yè)：前六個(gè)空格根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（ＧＢ２２６０
９１）編制。具體編制方法：省級(jí)企業(yè)以行政區(qū)劃代碼的前兩位數(shù)后加四個(gè)零表示；地市級(jí)企業(yè)以行政區(qū)劃代碼的前四位數(shù)字后加兩個(gè)零表示；縣級(jí)企業(yè)以行政區(qū)劃代碼的本身六位數(shù)表示。
后三個(gè)空格根據(jù)企業(yè)隸屬的行政管理部門，按《中央黨、政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)名稱代碼》編制，如隸屬工商銀行總行的分（支）行填報(bào)工商銀行總行的代碼。
４．企業(yè)統(tǒng)計(jì)級(jí)次：根據(jù)國家國有資產(chǎn)管理局發(fā)布的《國有資產(chǎn)年度報(bào)告制度》規(guī)定劃分的企業(yè)級(jí)次，按所列項(xiàng)目選擇填列。
５．經(jīng)營類型
（１）中央銀行：指中國人民銀行。
（２）政策銀行：指國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國進(jìn)出口銀行。
（３）商業(yè)銀行：指依照《商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。
（４）合資銀行：指中外合資及與港澳臺(tái)合資的銀行。
（５）保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)：指為保險(xiǎn)業(yè)務(wù)提供各種中介服務(wù)的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人公司和保險(xiǎn)代理人公司等。
（６）合資保險(xiǎn)公司：指中外合資及與港澳臺(tái)合資的保險(xiǎn)公司。
（７）信托投資公司：指以信托投資、信托存款及信托貸款為主營業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。
（８）證券公司：指主營業(yè)務(wù)為自營證券及代理證券業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。
（９）財(cái)務(wù)公司：指企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部經(jīng)國家批準(zhǔn)設(shè)立的為其內(nèi)部成員提供金融服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。
（１０）證券中介機(jī)構(gòu)：指為各種證券業(yè)務(wù)提供各種中介服務(wù)的各類證券登記公司、證券交易中心等。
（１１）金融租賃公司：指主營融資性租賃業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。
６．企業(yè)單位所在地區(qū)：根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（ＧＢ２２６０
９１）填列，代碼要填寫企業(yè)具體所在的縣或區(qū)代碼。
７．企業(yè)成立年份：指經(jīng)國家正式批準(zhǔn)成立或注冊(cè)開辦的年份。
二、資產(chǎn)負(fù)債表（國資金０１表）
（一）本表內(nèi)容
本表反映金融保險(xiǎn)企業(yè)年初、年末全部資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況，以及企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤及分配情況。
（二）表內(nèi)第一主欄主要指標(biāo)解釋
１．流動(dòng)資產(chǎn)
（１）現(xiàn)金及銀行存款：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)庫存現(xiàn)金及行政部門用于公雜費(fèi)等財(cái)務(wù)開支的存款。
（２）中央銀行再貸款：專指中國人民銀行對(duì)其他銀行以及非銀行金融機(jī)構(gòu)的再貸款。
（３）存放中央銀行款項(xiàng)：反映金融企業(yè)按規(guī)定存入中央銀行的往來款項(xiàng)和各項(xiàng)準(zhǔn)備金存款。
（４）存放聯(lián)行款項(xiàng)：反映金融企業(yè)聯(lián)行之間資金往來而存放于聯(lián)行的款項(xiàng)。
（５）存放同業(yè)款項(xiàng)：反映金融企業(yè)與同業(yè)之間資金往來而存放于同業(yè)的款項(xiàng)。
（６）拆出資金：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)與其他金融企業(yè)之間進(jìn)行的資金拆借，應(yīng)根據(jù)“拆出資金”或“拆放同業(yè)”與“拆放金融公司”兩項(xiàng)合計(jì)填列。
（７）短期貸款：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)外貸出的期限在１年以內(nèi)的各種款項(xiàng)，包括各種短期貸款和各種短期信托貸款，應(yīng)根據(jù)“短期貸款”或“信托貸款”項(xiàng)目整理填列。
（８）應(yīng)收帳款：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)因經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的各種應(yīng)收款項(xiàng)，包括各種貸款的應(yīng)收利息、應(yīng)收手續(xù)費(fèi)、應(yīng)收證券買賣款項(xiàng)、應(yīng)收租賃收益、應(yīng)收分保帳款等，應(yīng)根據(jù)“應(yīng)收帳款”或“應(yīng)收利息”與“應(yīng)收分保帳款”兩項(xiàng)合計(jì)填列。
（９）應(yīng)收保費(fèi)：反映保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)向投保人收取而未收到的保險(xiǎn)費(fèi)。
（１０）壞帳準(zhǔn)備：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)按規(guī)定提取的尚未轉(zhuǎn)銷的壞帳準(zhǔn)備。
（１１）短期投資：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)購入的各種能隨時(shí)變現(xiàn)、持有時(shí)間不超過一年的有價(jià)證券以及不超過一年的其他投資。
（１２）存出保證金及分保準(zhǔn)備金：反映保險(xiǎn)企業(yè)按規(guī)定存出的保證金及分入分保業(yè)務(wù)存出的分保準(zhǔn)備金，應(yīng)根據(jù)“存出保證金”與“存出分保準(zhǔn)備金”兩項(xiàng)合計(jì)填列。
（１３）自營證券：反映金融企業(yè)進(jìn)行自營證券買賣業(yè)務(wù)而購入的所有證券。
（１４）待處理流動(dòng)資產(chǎn)凈損失：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)在清查財(cái)產(chǎn)和經(jīng)營中查明尚待處理的各種材料物資和有價(jià)證券等流動(dòng)資產(chǎn)的盤虧和毀損減盤盈后的凈損失。如盤盈大于盤虧和毀損的以“
”表示。
（１５）其他流動(dòng)資產(chǎn)：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)除上述內(nèi)容以外的其他流動(dòng)資產(chǎn)。
２．長期資產(chǎn)
（１）中長期貸款：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)外發(fā)放的１年期（含１年）以上的貸款，應(yīng)根據(jù)“中長期貸款”、“中長期信托貸款”或“長期貸款”等科目填列。
（２）逾期貸款：反映按財(cái)政部現(xiàn)行規(guī)定金融保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)外發(fā)放的到期后（含展期后）半年尚未收回的貸款，根據(jù)“逾期貸款”或“信托貸款”等科目有關(guān)明細(xì)科目填列。
（３）貸款呆帳準(zhǔn)備：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)根據(jù)貸款期初余額的一定比例提取的呆帳準(zhǔn)備金，根據(jù)“貸款呆帳準(zhǔn)備”填列。
（４）應(yīng)收租賃款：反映金融企業(yè)以融資租賃業(yè)務(wù)租出資產(chǎn)應(yīng)收的款項(xiàng)。
（５）未實(shí)現(xiàn)租賃收益：反映金融企業(yè)開展融資租賃業(yè)務(wù)租出的資產(chǎn)應(yīng)收未收的全部租賃收益。
（６）長期投資：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)不準(zhǔn)備在１年內(nèi)變現(xiàn)的投資，應(yīng)根據(jù)“長期投資”或“股票投資”、“債券投資”和“其他投資”三項(xiàng)合計(jì)填列。
（７）投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行長期投資，按期末余額的一定比例提取的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。
（８）固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊及固定資產(chǎn)凈值：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)所有自用的各種固定資產(chǎn)（包括使用的、未使用的）的原價(jià)以及已提折舊和凈值，應(yīng)分別根據(jù)“固定資產(chǎn)原值”、“累計(jì)折舊”和“固定資產(chǎn)凈值”項(xiàng)目填列。
（９）固定資產(chǎn)清理：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)因出售、報(bào)廢、毀損等原因轉(zhuǎn)入清理但尚未清理完畢的固定資產(chǎn)的凈值，以及固定資產(chǎn)在清理過程中所發(fā)生的清理費(fèi)用和變價(jià)收入等各項(xiàng)金額的差額。
（１０）在建工程：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)期末各項(xiàng)未完工程的實(shí)際支出和尚未使用的工程物資的實(shí)際成本。
（１１）待處理固定資產(chǎn)凈損失：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)在清查財(cái)產(chǎn)和經(jīng)營中查明尚待處理的各種固定資產(chǎn)的盤虧、毀損減盤盈后的凈損失。如盤盈大于盤虧和毀損的以“
”表示。
（１２）其他長期資產(chǎn)：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)除上述內(nèi)容以外的其他長期資產(chǎn)。
（１３）無形資產(chǎn)：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)各項(xiàng)無形資產(chǎn)的原價(jià)和扣除攤銷后的凈額。
（１４）遞延資產(chǎn)：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)尚未攤銷的開辦費(fèi)、租入固定資產(chǎn)改良及大修理支出，以及攤銷期限在１年以上的其他待攤費(fèi)用。
（１５）其他資產(chǎn)：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)除以上資產(chǎn)以外的其他資產(chǎn)。
（三）表內(nèi)第二主欄主要指標(biāo)解釋
１．流動(dòng)負(fù)債
（１）短期存款：反映金融企業(yè)接受企事業(yè)單位的１年期以下的各種存款，應(yīng)根據(jù)“短期存款”或“短期信托存款”項(xiàng)目填列。
（２）短期儲(chǔ)蓄存款：反映金融企業(yè)接受居民個(gè)人的１年期以下的各種儲(chǔ)蓄存款。
（３）財(cái)政性存款：反映金融企業(yè)吸收的財(cái)政性存款。
（４）向中央銀行借款：反映金融企業(yè)向中央銀行借入的款項(xiàng)。
（５）聯(lián)行存放款項(xiàng)：反映金融企業(yè)聯(lián)行之間進(jìn)行資金往來發(fā)生的聯(lián)行存放于本企業(yè)的款項(xiàng)。
（６）同業(yè)存放款項(xiàng)：反映金融企業(yè)與同業(yè)之間進(jìn)行資金往來發(fā)生的同業(yè)資金存放于本企業(yè)的款項(xiàng)。
（７）拆入資金：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)從其他金融企業(yè)借入的短期資金，應(yīng)根據(jù)“拆入資金”或“同業(yè)拆入”與“金融性公司拆入”兩項(xiàng)合計(jì)填列。
（８）應(yīng)付帳款：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)各種應(yīng)付的帳款，包括各種存款的應(yīng)付利息、買入有價(jià)證券、租賃物資、接受勞務(wù)等應(yīng)付的款項(xiàng)，以及保險(xiǎn)企業(yè)的應(yīng)付手續(xù)費(fèi)、發(fā)生分保業(yè)務(wù)應(yīng)付而未付的各種分保帳款，應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付帳款”或“應(yīng)付手續(xù)費(fèi)”與“應(yīng)付分保帳款”兩項(xiàng)合計(jì)填列。
（９）預(yù)收保費(fèi)：反映保險(xiǎn)企業(yè)接受投保人提前繳納的保費(fèi)。
（１０）存入保證金及分保準(zhǔn)備金：反映保險(xiǎn)企業(yè)按規(guī)定存入的保證金以及分出分保業(yè)務(wù)存入的分保準(zhǔn)備金，應(yīng)根據(jù)“存入保證金”與“存入分保準(zhǔn)備金”兩項(xiàng)合計(jì)填列。
（１１）未到期（未決）準(zhǔn)備金：反映保險(xiǎn)企業(yè)為承擔(dān)未到期責(zé)任而提取的責(zé)任準(zhǔn)備金，以及為支付未決賠款而提取的未決賠款準(zhǔn)備金，應(yīng)根據(jù)“未到期責(zé)任準(zhǔn)備金”與“未決賠款準(zhǔn)備金”兩項(xiàng)合計(jì)填列。
（１２）發(fā)行短期債券：反映金融企業(yè)發(fā)行的尚未償還的各種１年期以內(nèi)的債券本金。
（１３）其他流動(dòng)負(fù)債：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)除上述流動(dòng)負(fù)債以外的其他流動(dòng)負(fù)債。
２．長期負(fù)債
（１）長期存款：反映金融企業(yè)接受企業(yè)事業(yè)單位的１年期以上的長期存款及長期信托存款，應(yīng)根據(jù)“長期存款”或“長期信托存款”填列。
（２）長期儲(chǔ)蓄存款：反映金融企業(yè)接受居民個(gè)人的１年期以上的儲(chǔ)蓄存款，應(yīng)根據(jù)決算報(bào)表“長期儲(chǔ)蓄存款”填列。
（３）保戶儲(chǔ)金：反映保險(xiǎn)企業(yè)收取的保戶交納的儲(chǔ)金。
（４）保證金：反映金融企業(yè)向客戶收取的各種保證金，應(yīng)根據(jù)“保證金”或“存入長期保證金”項(xiàng)目填列。
（５）發(fā)行長期債券：反映金融企業(yè)發(fā)行的尚未償還的各種１年期（含１年）以上的債券本金。
（６）長期借款：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)向銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)借入的尚未歸還的１年期以上的款項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)“長期借款”年末余額填列。
（７）責(zé)任準(zhǔn)備金：反映保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)行三年結(jié)算損益的非人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)未到結(jié)算損益年度營業(yè)收支余額的滾存數(shù)，以及人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)為承擔(dān)保險(xiǎn)期責(zé)任而提取的責(zé)任準(zhǔn)備金，應(yīng)根據(jù)“長期責(zé)任準(zhǔn)備金”和“人身險(xiǎn)準(zhǔn)備金”兩項(xiàng)的合計(jì)數(shù)填列。
（８）長期應(yīng)付款：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)除長期借款和發(fā)行債券以外的長期應(yīng)付款項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)“長期應(yīng)付款”填列。
（９）其他長期負(fù)債：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)除上述內(nèi)容以外的其他長期負(fù)債。
（１０）住房周轉(zhuǎn)金：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)從各種來源取得的用于職工住房方面的資金，應(yīng)根據(jù)“住房周轉(zhuǎn)金”填列。
３．少數(shù)股東權(quán)益：反映采用合并報(bào)表方式匯總的金融保險(xiǎn)企業(yè)子公司所有者權(quán)益中由母公司以外的其他投資者擁有的份額。
４．所有者權(quán)益
（１）實(shí)收資本：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)際收到的資本總額。
（２）國家資本：反映有權(quán)代表國家投資的政府部門或者機(jī)構(gòu)以國有資產(chǎn)投入金融保險(xiǎn)企業(yè)形成的資本金（包括現(xiàn)有資產(chǎn)折成的國家股份），應(yīng)根據(jù)“國家資本”填列。
（３）法人資本：反映其他法人單位以其依法可支配的資產(chǎn)投入金融保險(xiǎn)企業(yè)形成的資本金。
（４）資本公積、盈余公積：分別反映指金融保險(xiǎn)企業(yè)的資本公積、盈余公積的期末余額，應(yīng)根據(jù)“資本公積”和“盈余公積”分別填列。
（５）總準(zhǔn)備金：反映保險(xiǎn)企業(yè)按規(guī)定提取的法定準(zhǔn)備金。
（６）未分配利潤：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)盈利尚未分配的部分。
（四）表內(nèi)第三主欄各指標(biāo)解釋
１．營業(yè)收入：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)各種收入的總額。
（１）利息收入：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)貸出款項(xiàng)的利息收入或銀行存款的利息收入總額。
（２）手續(xù)費(fèi)收入：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)收取的手續(xù)費(fèi)收入。
（３）保費(fèi)及分保費(fèi)收入：反映保險(xiǎn)企業(yè)各種直接業(yè)務(wù)取得的保費(fèi)收入及分入分保業(yè)務(wù)取得的保費(fèi)收入總額，應(yīng)根據(jù)“保費(fèi)收入”及“分保費(fèi)收入”兩項(xiàng)合計(jì)填列。
（４）金融企業(yè)往來收入：反映金融企業(yè)與其他金融企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來發(fā)生的利息收入總額。
（５）證券發(fā)行及銷售差價(jià)收入：反映金融企業(yè)代理客戶發(fā)行證券承購價(jià)與包銷價(jià)之間的差價(jià)收入，以及經(jīng)營證券買賣業(yè)務(wù)買入證券與賣出證券的差價(jià)收入，應(yīng)根據(jù)“證券發(fā)行差價(jià)收入”與“證券銷售差價(jià)收入”兩項(xiàng)合計(jì)填列。
（６）租賃收益：反映金融企業(yè)開展融資租賃業(yè)務(wù)而取得的租賃收益。
（７）匯兌收益：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行外匯買賣或外幣兌換等業(yè)務(wù)而發(fā)生的匯兌收益。
（８）其他營業(yè)收入：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)除以上營業(yè)收入以外的其他營業(yè)收入。如：買入返售證券的差價(jià)收入、攤回分保賠款及費(fèi)用、轉(zhuǎn)回未決賠款準(zhǔn)備金等。
２．營業(yè)支出
（１）利息支出：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)各項(xiàng)借款的利息支出總額。
（２）手續(xù)費(fèi)支出：反映金融企業(yè)委托其他企業(yè)代辦業(yè)務(wù)而支付的手續(xù)費(fèi)。
（３）賠款支出：反映保險(xiǎn)企業(yè)非人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)生的賠款支出的總額。
（４）金融企業(yè)往來支出：反映金融企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來發(fā)生的支出總額。
（５）營業(yè)費(fèi)用：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)為經(jīng)營業(yè)務(wù)而發(fā)生的各種業(yè)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用及其他有關(guān)的營業(yè)費(fèi)用。
（６）匯兌損失：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行外匯買賣或外幣兌換等業(yè)務(wù)而發(fā)生的匯兌損失。
（７）其他營業(yè)支出：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)除上述項(xiàng)目以外的其他營業(yè)支出。如：賣出回購證券的差價(jià)支出、退保金及給付、分保費(fèi)支出、分保賠款及費(fèi)用支出、提存未決存款準(zhǔn)備金等。
３．營業(yè)稅金及附加：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)按規(guī)定應(yīng)由營業(yè)收入負(fù)擔(dān)的各種稅金及附加費(fèi)等。
４．準(zhǔn)備金提轉(zhuǎn)差：反映保險(xiǎn)企業(yè)各項(xiàng)轉(zhuǎn)回準(zhǔn)備金減各項(xiàng)提存準(zhǔn)備金的差額。
５．保戶紅利支出：反映保險(xiǎn)企業(yè)人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)派發(fā)給保戶的紅利支出額。
６．營業(yè)利潤：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)當(dāng)期的經(jīng)營利潤或經(jīng)營虧損（以“
”表示）。
（１）投資收益：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)外投資，按合同協(xié)議分回的投資利潤、股利收入、債券利息收入等。
（２）營業(yè)外收支凈額：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營以外的收入減支出的差額。
（３）以前年度損益調(diào)整：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前損益的事項(xiàng)。
７．利潤總額：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)當(dāng)期實(shí)現(xiàn)的全部利潤或虧損（以“
”表示）總額。
８．實(shí)際上交利稅總額：反映金融保險(xiǎn)企業(yè)本年實(shí)際上交給國家的各種流轉(zhuǎn)稅、所得稅和利潤。
９．國家股股利應(yīng)交數(shù)：反映股份制企業(yè)本年應(yīng)交國家股股利情況。
（五）編制方法
本表主要根據(jù)企業(yè)１９９６年度會(huì)計(jì)決算有關(guān)指標(biāo)進(jìn)行編制，要求表內(nèi)各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)據(jù)必須與決算上報(bào)數(shù)據(jù)一致。
本表賓欄“年初數(shù)”欄內(nèi)各項(xiàng)數(shù)字，應(yīng)根據(jù)上年末會(huì)計(jì)決算中資產(chǎn)負(fù)債表“年末數(shù)”欄內(nèi)所列數(shù)字歸并填列。
三、國有資產(chǎn)總量表（國資金０２表）
（一）本表內(nèi)容
本表主要反映有國家投資的企業(yè)占有使用國有資產(chǎn)總量，以及國有資產(chǎn)總量增減變動(dòng)的具體情況。
（二）表內(nèi)主要指標(biāo)解釋
１．國有資產(chǎn)總額：反映企業(yè)中屬于國家所有的各項(xiàng)凈資產(chǎn)及資金之和，包括國家所有者權(quán)益和其他國有資金。
２．國家所有者權(quán)益：反映企業(yè)所有者權(quán)益中國家擁有的權(quán)益數(shù)。屬于國有獨(dú)資性質(zhì)的企業(yè)（公司）應(yīng)全額填列，屬于合資、合作、股份制等性質(zhì)的企業(yè)按國家所占的股份比例計(jì)算填列。
（１）國家資本：反映企業(yè)資本中屬于國家投入的部分，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表所有者權(quán)益項(xiàng)中的國家資本填列。
①初始資本：反映１９９３年７月１日會(huì)計(jì)制度改革時(shí)企業(yè)實(shí)收資本中核轉(zhuǎn)應(yīng)屬國家所有的資本數(shù)額，或者１９９３年７月１日以后新成立企業(yè)初始投入應(yīng)屬國家所有的資本。
②資本公積累計(jì)轉(zhuǎn)入：反映根據(jù)法定程序，企業(yè)從資本公積核轉(zhuǎn)為實(shí)收資本的余額中屬國家所有的部分，填年末余額。
③盈余公積累計(jì)轉(zhuǎn)入：反映根據(jù)法定程序，企業(yè)從盈余公積核轉(zhuǎn)為實(shí)收資本的余額中屬于國家所有的部分，填年末余額。
④保險(xiǎn)總準(zhǔn)備金轉(zhuǎn)入：反映保險(xiǎn)企業(yè)所提取的總準(zhǔn)備金轉(zhuǎn)入實(shí)收資本屬于國家所有的部分，按年末余額填列。
⑤其他轉(zhuǎn)入：反映除上述項(xiàng)目外轉(zhuǎn)入國家實(shí)收資本的部分。
（２）國家資本公積：反映企業(yè)資本公積中國家應(yīng)享有的部分，根據(jù)國資企０１表資本公積項(xiàng)具體內(nèi)容整理或按規(guī)定比例計(jì)算填列。
（３）國家盈余公積：反映企業(yè)盈余公積中國家應(yīng)享有的部分，根據(jù)國資企０１表盈余公積項(xiàng)的具體內(nèi)容整理或按規(guī)定比例計(jì)算填列。
（４）國家應(yīng)分未分配利潤：反映企業(yè)未分配利潤中國家應(yīng)享有的部分，根據(jù)國資企０１表未分配利潤項(xiàng)的具體內(nèi)容整理或按規(guī)定比例計(jì)算填列。
３．其他國有資金：反映不列入企業(yè)所有者權(quán)益，由企業(yè)管理使用的但其性質(zhì)為國家所有的資金。
（１）股份制改造剝離權(quán)益：反映原國有企業(yè)改組為股份制企業(yè)后，剝離出非經(jīng)營性實(shí)體的國有權(quán)益部分。
（２）專用撥款：反映各級(jí)財(cái)政部門撥付企業(yè)專用性質(zhì)的資金年末累計(jì)數(shù)。
（３）住房周轉(zhuǎn)金：反映企業(yè)住房周轉(zhuǎn)金中屬于國家的部分，主要包括出售公有住房收入、上級(jí)撥入住房周轉(zhuǎn)金和按規(guī)定從成本中提取數(shù)。
（三）表內(nèi)第二主欄指標(biāo)解釋
１．年初數(shù)：反映１９９６年初企業(yè)國家所有者權(quán)益數(shù)，根據(jù)１９９５年年末數(shù)填報(bào)。
２．本年增加數(shù)（貸方）：反映企業(yè)本年增加的國家所有者權(quán)益。
（１）國家資本：反映本年增加的國家資本總額。
①國家投資增加：反映國家當(dāng)年對(duì)企業(yè)進(jìn)行投入而增加的國有資產(chǎn)。
②資本公積轉(zhuǎn)入：反映本年按規(guī)定從資本公積中轉(zhuǎn)入的國家資本數(shù)。
③盈余公積轉(zhuǎn)入：反映本年按規(guī)定從盈余公積中轉(zhuǎn)入的國家資本數(shù)。
④保險(xiǎn)總準(zhǔn)備金轉(zhuǎn)入：反映本年保險(xiǎn)企業(yè)按規(guī)定提取的保險(xiǎn)總準(zhǔn)備金轉(zhuǎn)入國家資本數(shù)。
⑤其他：反映除①④項(xiàng)外其他轉(zhuǎn)入國家資本部分。
（２）國家資本公積：反映本年國有資本公積增加總額。
①資本溢價(jià)：反映投資者的投資額中高于計(jì)入企業(yè)“實(shí)收資本”的部分，包括資本溢價(jià)和股票溢價(jià)。
②接受捐贈(zèng)資產(chǎn)價(jià)值：反映企業(yè)當(dāng)年接受其它企業(yè)單位、法人和個(gè)人捐贈(zèng)的資產(chǎn)。
③法定資產(chǎn)評(píng)（重）估增值：反映企業(yè)當(dāng)年按規(guī)定程序進(jìn)行資產(chǎn)價(jià)值重新估價(jià)的升值額。
④無償劃入：反映無償調(diào)入企業(yè)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等，并引起資本公積增加的國有資產(chǎn)。
⑤界定資產(chǎn)增加：反映在國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理中，通過界定而增加的國有資產(chǎn)。
⑥其他：反映除①⑤項(xiàng)外其他引起資本公積增加的國有資產(chǎn)。
（３）國家盈余公積：反映當(dāng)年國家盈余公積增加數(shù)額。
①本年提取數(shù)：反映企業(yè)當(dāng)年按規(guī)定比例從稅后利潤中提取的盈余公積中國家應(yīng)享有的部分。
②其他：反映其他引起盈余公積增加的國有資產(chǎn)。
（４）保險(xiǎn)總準(zhǔn)備金：反映保險(xiǎn)企業(yè)本年按規(guī)定為保證重大保險(xiǎn)責(zé)任而從稅后利潤中提取法定準(zhǔn)備金應(yīng)屬于國有的部分。
（５）國家應(yīng)分未分配利潤：反映企業(yè)當(dāng)年未分配利潤增加額中國家應(yīng)享有的部分。
３．本年減少數(shù)：反映國家所有者權(quán)益本年減少的總額。
（１）國家資本
①企業(yè)分離：反映企業(yè)內(nèi)部分離、脫鉤而減少的國家資本數(shù)。
②其他；反映企業(yè)因其他原因減少的國家資本。
（２）國家資本公積：
①轉(zhuǎn)增資本：反映企業(yè)國家資本公積當(dāng)年按規(guī)定轉(zhuǎn)為國家資本的數(shù)額。
②無償劃出：反映無償劃出企業(yè)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等而減少的國有資本公積。
③界定資產(chǎn)減少：反映在國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理中，通過產(chǎn)權(quán)界定而減少的國有資本公積。
④企業(yè)分離：反映企業(yè)內(nèi)部分離、脫鉤而減少的國家資本公積數(shù)。
⑤其他：反映除①④項(xiàng)外其他引起資本公積減少的國有資產(chǎn)。
（３）國家盈余公積
①轉(zhuǎn)增資本：反映當(dāng)年企業(yè)國家盈余公積按規(guī)定轉(zhuǎn)為國家資本的數(shù)額。
②彌補(bǔ)虧損：反映企業(yè)當(dāng)年用國家盈余公積彌補(bǔ)虧損的數(shù)額。
③企業(yè)分離：反映企業(yè)內(nèi)部分離、脫鉤而減少的國家盈余公積。
④其他：反映除①③項(xiàng)外其他使企業(yè)盈余公積減少的國有資產(chǎn)。
（４）保險(xiǎn)總準(zhǔn)備金：反映本年保險(xiǎn)企業(yè)保險(xiǎn)總準(zhǔn)備金的減少數(shù)。
（５）國家應(yīng)分未分配利潤
①未分配利潤減少數(shù)：反映企業(yè)當(dāng)年虧損數(shù)額中國家應(yīng)負(fù)擔(dān)的部分。
②企業(yè)分離：反映企業(yè)內(nèi)部分離、脫鉤而減少的國家未分配利潤。
４．年末數(shù)：反映企業(yè)年末國家所有者權(quán)益數(shù)，等于年初數(shù)加本年增加減本年減少。
５．增減額：反映企業(yè)國家所有者權(quán)益增減凈額，等于年末數(shù)減去年初數(shù)。
６．本年度國有資產(chǎn)保值增值額：反映增減額中減去客觀因素增減的國家所有者權(quán)益數(shù)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)國家國有資產(chǎn)管理局、財(cái)政部、勞動(dòng)部國資企發(fā)〔１９９４〕９８號(hào)關(guān)于頒發(fā)《國有資產(chǎn)保值增值考核試行辦法》通知的有關(guān)規(guī)定填報(bào)。
７．期初核定的國有資產(chǎn)保值增值額（或虧損）：反映企業(yè)年初經(jīng)有關(guān)國有資產(chǎn)管理部門核定的國有資產(chǎn)保值增值指標(biāo)數(shù)。
８．國有法人資本：反映企業(yè)在產(chǎn)權(quán)登記中被認(rèn)定的國有法人資本數(shù)。
（四）編制方法
本表主要根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料整理并分析計(jì)算填列。
四、資產(chǎn)質(zhì)量表（國資金０３表）
（一）本表內(nèi)容
本表反映金融保險(xiǎn)企業(yè)的各類主要資產(chǎn)包括信貸資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的質(zhì)量及管理狀況。
（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋
１．貸款總額：反映企業(yè)本年發(fā)放的各類貸款的年末余額。
２．短期貸款、中長期貸款：包括正常的及非正常的短期貸款及中長期貸款。
３．正常貸款：反映企業(yè)發(fā)放的未超過還款期限及還款期限內(nèi)未發(fā)生意外損失的各類貸款總額。
４．一般逾期貸款：反映按照人民銀行《貸款通則》規(guī)定借款合同約定到期（含展期后到期）未歸還的貸款，該項(xiàng)目不含呆滯貸款及呆帳貸款。
５．呆滯貸款：反映按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，逾期（含展期后到期）三年以上（含三年）仍不能歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不到三年但生產(chǎn)經(jīng)營已終止，項(xiàng)目已停建的貸款。該項(xiàng)目不含呆帳貸款。
６．呆帳貸款：反映按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定列為呆帳的貸款。具體包括：
①借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后，未能還清的貸款；
②借款人死亡或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款；
③借款人遭到重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無力償還的部分或全部貸款，或者以保險(xiǎn)清償后，未能還清的貸款；
④貸款人依法處置貸款抵押物，質(zhì)物所得價(jià)款不足以補(bǔ)償?shù)盅?、質(zhì)押貸款的部分；
⑤經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款。
７．逾期的拆出資金：反映企業(yè)超過歸還期限的拆出資金。
８．拆出資金呆帳：反映已核定為確實(shí)無法收回的拆出資金。
９．不良長期投資：反映企業(yè)進(jìn)行長期投資，投資成本高于實(shí)際收益或市場現(xiàn)價(jià)，以及受資企業(yè)破產(chǎn)、倒閉或者長期虧損，其虧損額已累計(jì)超過權(quán)益，造成難以收回或無法收回的投資額，包括不良直接投資、不良證券投資及不良房地產(chǎn)投資。
１０．不良短期投資：指到期難以收回或現(xiàn)價(jià)低于投資成本用于有價(jià)證券等方面一年期以內(nèi)的投資。
１１．應(yīng)收未收利息：反映企業(yè)應(yīng)收而實(shí)際未收到的利息。
１２．已收本金：反映本年已實(shí)際收到的貸款本金總額。
１３．已收保費(fèi)：反映保險(xiǎn)企業(yè)本年已實(shí)際收到的保費(fèi)收入總額。
１４．逾期未收租賃款：反映企業(yè)開展融資租賃業(yè)務(wù)，超過約定時(shí)間未收回的租賃款。
１５．尚未沖銷壞帳準(zhǔn)備的壞帳：反映企業(yè)已核定為壞帳的各種應(yīng)收款項(xiàng)尚未沖銷壞帳準(zhǔn)備金的部分。
１６．固定資產(chǎn)凈盤虧（盈）：反映企業(yè)固定資產(chǎn)盤虧和盤盈相抵后的凈額，若為盤盈以“
”表示。
１７．不良或有項(xiàng)目：反映企業(yè)最終會(huì)帶來收益或損失，但目前還無法確定的項(xiàng)目在年末時(shí)間點(diǎn)反映為損失或被企業(yè)確定為已處于不良狀態(tài)的金額。
１８．不良期貨：反映企業(yè)經(jīng)營期貨業(yè)務(wù)在年末時(shí)點(diǎn)反映為損失的金額。
（三）編制方法
根據(jù)企業(yè)有關(guān)會(huì)計(jì)明細(xì)資料以及向人民銀行報(bào)送的貸款質(zhì)量監(jiān)控報(bào)表等分析填列。
五、基本情況表（國資金０４表）
（一）本表內(nèi)容
本表主要反映企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、社會(huì)性支出及社會(huì)負(fù)擔(dān)等方面的基本情況。
（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋
１．權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額：反映商業(yè)銀行按照人民銀行銀發(fā)（１９９４）１７１號(hào)《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理考核暫行辦法的通知》規(guī)定的各類資產(chǎn)及風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)計(jì)算出的各類權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的總額。
２．信用貸款：根據(jù)商業(yè)銀行完全憑借對(duì)借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款金額乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)填列。
３．擔(dān)保貸款：根據(jù)商業(yè)銀行對(duì)借款人發(fā)放的有銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)或其他企業(yè)等做擔(dān)保的貸款金額乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)填列。
４．抵押貸款：根據(jù)商業(yè)銀行對(duì)借款人發(fā)放的以有價(jià)證券、現(xiàn)匯、土地、房屋產(chǎn)權(quán)證等作抵押的貸款金額乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)填列。
５．土地資產(chǎn)：反映第五次清產(chǎn)核資土地估價(jià)入帳的價(jià)值。
６．實(shí)行統(tǒng)籌企業(yè)提取統(tǒng)籌退休金：反映參加社會(huì)養(yǎng)老統(tǒng)籌的企業(yè)，按照國家規(guī)定提取的全年統(tǒng)籌退休金。
７．未實(shí)行統(tǒng)籌企業(yè)實(shí)際支付離退休工資和退休金：反映沒有參加社會(huì)養(yǎng)老統(tǒng)籌企業(yè)本年度實(shí)際支付的數(shù)額。
８．支付的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用：反映參加職工醫(yī)療保險(xiǎn)的企業(yè)本年度按照國家規(guī)定交納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。
９．支付的住房公積金：反映企業(yè)本年度經(jīng)財(cái)政部門核實(shí)在費(fèi)用中列支的用于職工住房的公積金。
１０．城市建設(shè)費(fèi)：反映企業(yè)本年度向政府及其行政部門交納的用于城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等方面建設(shè)的各種費(fèi)用。
１１．城市綠化費(fèi)：反映企業(yè)本年度按規(guī)定向當(dāng)?shù)亟患{的各種綠化費(fèi)用，包括綠化費(fèi)、義務(wù)植樹統(tǒng)籌費(fèi)、綠化保證金等。
１２．城市增容費(fèi)：反映企業(yè)本年度按規(guī)定向當(dāng)?shù)爻擎?zhèn)有關(guān)部門交納的水、電、氣等方面的各種增容費(fèi)用。
１３．防洪基金：反映企業(yè)本年按照規(guī)定向當(dāng)?shù)卣块T交納的防洪保安資金。
１４．城市環(huán)保費(fèi)用：反映企業(yè)本年按照國家規(guī)定向環(huán)保部門交納的各種環(huán)保費(fèi)用，包括超標(biāo)污水、噪聲、廢渣等排污費(fèi)用，治理污染設(shè)施的建設(shè)費(fèi)用等。
１５．其他費(fèi)用：反映企業(yè)本年度交納的其他各種社會(huì)性捐贈(zèng)、贊助、資助等費(fèi)用。
１６．企業(yè)自辦基礎(chǔ)教育：反映企業(yè)自行創(chuàng)辦的各類學(xué)校，包括中小學(xué)校、技工學(xué)校、職業(yè)學(xué)校等。
（１）現(xiàn)有各類學(xué)校數(shù)：反映企業(yè)自行創(chuàng)辦的各類學(xué)校數(shù)量。
（２）年末資產(chǎn)總額：反映企業(yè)創(chuàng)辦的各類學(xué)校年末的全部資產(chǎn)總額，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、專項(xiàng)資產(chǎn)及其他資產(chǎn)。
（３）年末職工人數(shù)：反映企業(yè)創(chuàng)辦的各類學(xué)校的年末在職職工人數(shù)。
（４）當(dāng)年實(shí)際支付的教育經(jīng)費(fèi)：反映企業(yè)本年度實(shí)際支付給其創(chuàng)辦學(xué)校的全部費(fèi)用。
１７．折舊、工資總額與福利費(fèi)
（１）本年實(shí)際提取折舊：反映本年度企業(yè)按照國家規(guī)定的固定資產(chǎn)折舊方法實(shí)際提取的折舊額。它等于累計(jì)折舊科目的年末數(shù)減去年初數(shù)。
（２）年末職工工資總額：反映本年度企業(yè)支付給在編職工的全部工資總額。
（３）本年提取的職工福利費(fèi)：反映本年度企業(yè)按照工資總額的一定比例實(shí)際提取的職工福利費(fèi)。
（４）本年實(shí)際支付的醫(yī)藥費(fèi)總額：反映本年度企業(yè)實(shí)際支付的各類人員的醫(yī)藥費(fèi)。
１８．職工人數(shù)
（１）年末職工人數(shù)：指企業(yè)本年度會(huì)計(jì)決算中年末在編職工人數(shù)。
（２）參加統(tǒng)籌職工人數(shù)：指統(tǒng)籌企業(yè)參加統(tǒng)籌的年末職工人數(shù)。
（３）參加待業(yè)保險(xiǎn)職工人數(shù)：指實(shí)行待業(yè)保險(xiǎn)企業(yè)參加待業(yè)保險(xiǎn)的年末職工人數(shù)。
（三）編制方法
本表根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)決算資料進(jìn)行加工整理，并按照本表所列項(xiàng)目逐一如實(shí)填列。
六、縣級(jí)（四級(jí)）以上機(jī)構(gòu)情況表（國資金附表）
本表反映金融保險(xiǎn)企業(yè)縣級(jí)以上（含縣級(jí)）或四級(jí)以上（含四級(jí)）年初、年末各級(jí)戶數(shù)情況，以及本年各級(jí)機(jī)構(gòu)的增減變動(dòng)情況。其中：
（一）實(shí)行總行（總公司）一級(jí)法人體制的銀行、保險(xiǎn)公司按所屬級(jí)次分別填列縣級(jí)（四級(jí)）以上機(jī)構(gòu)戶數(shù)。
（二）其他銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)按所屬級(jí)次分別填列縣級(jí)（四級(jí)）以上具有獨(dú)立核算法人資格機(jī)構(gòu)戶數(shù)，第四級(jí)以下機(jī)構(gòu)作為第四級(jí)統(tǒng)計(jì)。
（三）境外機(jī)構(gòu)戶數(shù)比照境內(nèi)統(tǒng)計(jì)到縣級(jí)（四級(jí)）分行、分公司。
附件二：
１９９６年國有資產(chǎn)年度報(bào)表
（經(jīng)營性：金融保險(xiǎn)類）格式
一九九六年
國有資產(chǎn)年度報(bào)表
（經(jīng)營性：金融保險(xiǎn)類）
單位公章
企業(yè)名稱：
法定代表人：
填表人：
通信地址：
郵政編碼□□□□□□
電話號(hào)碼□□□□□□□□□□□□□□□□□□
（長途區(qū)號(hào)）（電話號(hào)）（分機(jī)號(hào)）
報(bào)送日期１９９７年月日
１．企業(yè)單位統(tǒng)一代碼
（國家技術(shù)監(jiān)督局核發(fā)）編碼□□□□□□□□
２．企業(yè)直接主管單位代碼
（國家技術(shù)監(jiān)督局核發(fā)）編碼□□□□□□□□
３．行政隸屬關(guān)系編碼□□□□□□□□
（行政區(qū)劃）（部門標(biāo)識(shí)）
４．企業(yè)統(tǒng)計(jì)級(jí)次
（國家技術(shù)監(jiān)督局核發(fā)）
１．第一級(jí)次２．第二級(jí)次３．第三級(jí)次４．第四級(jí)次編碼□
５．經(jīng)營類型
１０．銀行１１．中央銀行１２．政策銀行１３．商業(yè)銀行
１４．合資銀行１５．其他銀行
２０．保險(xiǎn)２１．保險(xiǎn)公司２２．保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)２３．合資保險(xiǎn)公司
３０．非銀行金融機(jī)構(gòu)３１．信托投資公司３２．證券公司
３３．財(cái)務(wù)公司３４．證券中介機(jī)構(gòu)３５．金融租賃公司
３６．典當(dāng)行３７．城市信用社３８．農(nóng)村信用社
３９．其他
編碼□□
６．企業(yè)所在地區(qū)
（國家技術(shù)監(jiān)督局核發(fā)）編碼□□□□□□
（行政區(qū)劃）
７．企業(yè)成立年份□□□□