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香港保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督(保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督)已就《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理”)的準(zhǔn)則草案展開(kāi)諮詢(xún)，作為擬議風(fēng)險(xiǎn)資本(加拿大皇家銀行)制度下的定性(即第二支柱)要求的一部分。

擬議的加拿大皇家銀行制度旨在使保險(xiǎn)公司的資本要求與其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)保持一致，并加強(qiáng)其企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督指出，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理指南草案的主要目標(biāo)是在保險(xiǎn)行業(yè)培育強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)文化，這些文化將反映在商業(yè)行為的價(jià)值觀(guān)，態(tài)度和規(guī)范中。

咨詢(xún)期將于2018年7月6日結(jié)束。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的目標(biāo)是到2018年末敲定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理指南，并建議自2020年1月1日起生效。

“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理指引草案”的主要特點(diǎn)

概觀(guān)

準(zhǔn)則草案考慮了國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督協(xié)會(huì)頒布的最新國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，包括相關(guān)的保險(xiǎn)核心原則。

由于授權(quán)保險(xiǎn)公司的多樣性，準(zhǔn)則草案采用了相稱(chēng)原則，以便可以適當(dāng)適用這些要求，同時(shí)考慮到保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的性質(zhì)，規(guī)模和復(fù)雜性。

應(yīng)用

除非實(shí)施機(jī)構(gòu)另有規(guī)定，該準(zhǔn)則旨在適用于所有授權(quán)保險(xiǎn)公司，但以下情況除外：

那些已經(jīng)停止接受新的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并且正在流失其負(fù)債，并且在香港的流失量很小的投資組合中；

勞合社；

專(zhuān)屬保險(xiǎn)公司； 和

海洋互助組織。

主要要求

準(zhǔn)則草案的主要要求包括：

建立具有充分管理的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，以確保安全和健全的運(yùn)作；

制定明確和詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，適合與所開(kāi)展業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，規(guī)模和復(fù)雜性；

具有定義風(fēng)險(xiǎn)能力的風(fēng)險(xiǎn)偏好陳述，并為運(yùn)營(yíng)管理層就重大風(fēng)險(xiǎn)限額提供指導(dǎo)；

包括定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制活動(dòng)（包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，量化，監(jiān)測(cè)和報(bào)告以及管理評(píng)審和行動(dòng)），其中包括定期審查保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)偏好陳述和風(fēng)險(xiǎn)限額結(jié)構(gòu)的當(dāng)前和未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)；

定期審查企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架以確保其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化作出反應(yīng)；

執(zhí)行自己的風(fēng)險(xiǎn)和償付能力評(píng)估（ORSA）以評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)狀況，風(fēng)險(xiǎn)管理的充足性以及當(dāng)前（和可能的未來(lái)）償付能力和流動(dòng)性狀況（ORSA報(bào)告應(yīng)在每個(gè)財(cái)政年度后的4個(gè)月內(nèi)每年向IA提交結(jié)束，每當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)介發(fā)生重大變化時(shí)）；

（作為集團(tuán)組成部分的授權(quán)保險(xiǎn)公司）根據(jù)適用法律的規(guī)定，立即向執(zhí)行機(jī)構(gòu)提交對(duì)集團(tuán)活動(dòng)和集團(tuán)內(nèi)交易的書(shū)面通知，這些事項(xiàng)對(duì)保險(xiǎn)公司在香港的運(yùn)營(yíng)具有實(shí)質(zhì)性意義，以及預(yù)期的影響事件或交易（例如法定事件或交易的例子載于準(zhǔn)則草案附件B）。

三級(jí)監(jiān)督方法

保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督提出了三級(jí)監(jiān)管辦法，以避免重復(fù)監(jiān)督對(duì)屬于保險(xiǎn)集團(tuán)成員的授權(quán)保險(xiǎn)公司，這些保險(xiǎn)集團(tuán)已經(jīng)由其本國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行全組監(jiān)督。因此，對(duì)于：

由IA監(jiān)督的保險(xiǎn)集團(tuán)作為家庭監(jiān)管機(jī)構(gòu)；

對(duì)香港保險(xiǎn)市場(chǎng)或其整個(gè)集團(tuán)具有重大保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)子集團(tuán)； 和

其他保險(xiǎn)公司也是其家庭監(jiān)督人員監(jiān)督的一部分。

準(zhǔn)則草案附件A列出了監(jiān)督方法。

刪除重復(fù)

保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督旨在消除準(zhǔn)則草案中的要求與準(zhǔn)則GL 10關(guān)于授權(quán)保險(xiǎn)公司的公司治理的要求之間的重復(fù)。

實(shí)施

內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的目標(biāo)是到2018年底完成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則，并于2020年1月1日實(shí)施。在此期限之后，受制于指引的授權(quán)保險(xiǎn)公司將被要求在相關(guān)財(cái)政年度結(jié)束后的4個(gè)月內(nèi)，提交截至2020年12月31日或之后截止的財(cái)政年度的第一份ORSA報(bào)告。

保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督專(zhuān)門(mén)指出，授權(quán)保險(xiǎn)公司的董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)該掌握形成和培養(yǎng)強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)文化的所有權(quán)。授權(quán)保險(xiǎn)公司將受到擬議準(zhǔn)則的支配，應(yīng)開(kāi)始考慮是否需要準(zhǔn)備工作以符合準(zhǔn)則，直至最終確定。