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一、學(xué)習(xí)內(nèi)容

第一部分 “嚴(yán)稽查”“強(qiáng)監(jiān)管”背景下費(fèi)用列支報(bào)銷(xiāo)合規(guī)

（一）費(fèi)用合規(guī)管理中的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證規(guī)范

1.財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)真實(shí)性、相關(guān)性、合理性如何證明？

2.哪些業(yè)務(wù)需要發(fā)票報(bào)銷(xiāo)？

3.哪些業(yè)務(wù)需要財(cái)政票據(jù)報(bào)銷(xiāo)？

4.哪些業(yè)務(wù)可以用自制憑證報(bào)銷(xiāo)？

5.退貨、銷(xiāo)售折讓、發(fā)票開(kāi)錯(cuò)如何補(bǔ)救和改正？

6.發(fā)票虛開(kāi)是如何認(rèn)定的？

7.數(shù)電發(fā)票各種格式及開(kāi)具要求

8.如何判斷發(fā)票新規(guī)中商品和服務(wù)稅收分類(lèi)是否正確（案例解讀）

9.發(fā)票審核要點(diǎn)

10.財(cái)政票據(jù)規(guī)范和使用要求

（二）費(fèi)用性支出報(bào)銷(xiāo)疑難問(wèn)題處理方案

1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單摘要欄寫(xiě)作注意事項(xiàng)

2.如何判斷一項(xiàng)支出計(jì)入哪個(gè)科目？

3.各種臨時(shí)聘用人員報(bào)酬如何處理？

4.財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)過(guò)程中付款方式選擇及注意事項(xiàng)

5.各種活動(dòng)走什么費(fèi)用？

6.給退休職工、勞務(wù)派遣工、代辦人員發(fā)放的福利會(huì)計(jì)處理

7.扶貧過(guò)程中的各種支出報(bào)銷(xiāo)規(guī)范

8.各種賠償、違約金、罰款和滯納金規(guī)范性處理

9.異地交流領(lǐng)導(dǎo)及員工支出合規(guī)處理

（三）不合規(guī)費(fèi)用列支示例及相關(guān)處罰

1.什么是虛列費(fèi)用？如何處罰？

2.“小金庫(kù)”如何認(rèn)定？有哪些表現(xiàn)形式？

3.認(rèn)定“小金庫(kù)”后如何處罰？

4.什么是 賬外賬？如何處罰？

5.會(huì)計(jì)法對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的處罰措施

6.檢查及巡視發(fā)現(xiàn)問(wèn)題責(zé)任劃分及處罰

7.被稅務(wù)判定虛開(kāi)發(fā)票將受到哪些處罰？如何應(yīng)對(duì)？

第二部分“嚴(yán)稽查”“強(qiáng)監(jiān)管”背景下檢查巡視發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)對(duì)和整改措施講解

（一）職工薪酬支出檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)對(duì)及整改措施

1.薪酬體系設(shè)計(jì)不合理問(wèn)題應(yīng)對(duì)及整改措施

2.超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放福利問(wèn)題應(yīng)對(duì)及整改措施

3.工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用不規(guī)范問(wèn)題應(yīng)對(duì)及整改措施

4.延期績(jī)效管理及發(fā)放不規(guī)范問(wèn)題應(yīng)對(duì)及整改措施

5.補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方案及使用不規(guī)范問(wèn)題應(yīng)對(duì)及整改措施

6.領(lǐng)導(dǎo)履職待遇超標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題應(yīng)對(duì)及整改措施

7.享受交通補(bǔ)貼的同時(shí)報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)問(wèn)題應(yīng)對(duì)及整改措施

8.工資總額超標(biāo)問(wèn)題應(yīng)對(duì)及整改措施

9.各種慰問(wèn)支出超標(biāo)及列支合規(guī)問(wèn)題應(yīng)對(duì)及整改措施

10.員工罰款管理存在問(wèn)題及整改措施

（二）經(jīng)費(fèi)支出巡視檢查存在問(wèn)題應(yīng)對(duì)及整改措施

1.經(jīng)費(fèi)支出科目列支錯(cuò)誤問(wèn)題應(yīng)對(duì)及整改措施

2.經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)不完整問(wèn)題應(yīng)對(duì)及整改措施

2.公務(wù)接待支出檢查巡視發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)對(duì)和整改措施講解

3.商務(wù)接待支出檢查巡視發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)對(duì)和整改措施講解

4.差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)檢查巡視發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)對(duì)和整改措施講解

5.稅務(wù)部門(mén)檢查認(rèn)定虛開(kāi)問(wèn)題應(yīng)對(duì)和整改措施講解

6.發(fā)票內(nèi)容和列支科目不一致問(wèn)題應(yīng)對(duì)和整改措施講解

7.物價(jià)或監(jiān)管部門(mén)認(rèn)定轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用問(wèn)題應(yīng)對(duì)和整改措施講解

（三）巡視檢查發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程不規(guī)范問(wèn)題應(yīng)對(duì)及整改措施

1.資產(chǎn)出租決策流程不規(guī)范：如無(wú)盡調(diào)報(bào)告、無(wú)方案等

2.招標(biāo)流程不規(guī)范問(wèn)題應(yīng)對(duì)及整改措施

3.印章管理及用章不規(guī)范問(wèn)題應(yīng)對(duì)及整改措施

4.大額費(fèi)用支出無(wú)財(cái)務(wù)審批委員會(huì)會(huì)議記錄問(wèn)題應(yīng)對(duì)及整改措施

5.退貨、銷(xiāo)售折讓業(yè)務(wù)流程不規(guī)范問(wèn)題應(yīng)對(duì)及整改措施

6.合同價(jià)格和實(shí)際結(jié)算價(jià)格不一致問(wèn)題應(yīng)對(duì)及整改措施

7.采購(gòu)貨物或服務(wù)無(wú)討價(jià)還價(jià)記錄問(wèn)題應(yīng)對(duì)及整改措施

8.會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正手續(xù)不健全問(wèn)題應(yīng)對(duì)及整改措施

9.抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)自用流程不合規(guī)問(wèn)題應(yīng)對(duì)及整改措施

第三部分稅務(wù)稽查熱點(diǎn)問(wèn)題及應(yīng)對(duì)辦法

（一）稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題處理基本規(guī)范

1.稅務(wù)稽查何種情況下需要交滯納金、罰款?是否有上限？

2.稅務(wù)稽查滯納金和罰款何種理由可以拒交？如何和稅局談判？

3.補(bǔ)繳稅款、滯納金及罰款如何進(jìn)行賬務(wù)處理？

4.漏稅、偷稅、抗稅如何認(rèn)定？追繳期限如何確定？

5.稅局通知約談意圖是什么？如何應(yīng)對(duì)

6.電子稅務(wù)局提示稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如何應(yīng)對(duì)？

7.稅局下達(dá)稽查通知書(shū)如何應(yīng)對(duì)？

8.稅局下達(dá)稅務(wù)處理決定書(shū)如何應(yīng)對(duì)？

（二）報(bào)銷(xiāo)憑證稅前扣除及增值稅抵扣稽查熱點(diǎn)問(wèn)題及應(yīng)對(duì)辦法

1.“金稅四期”構(gòu)建的新型數(shù)電虛開(kāi)發(fā)票預(yù)警模型介紹

2.被稅務(wù)判定虛開(kāi)發(fā)票將受到哪些處罰？如何應(yīng)對(duì)

3.企業(yè)注銷(xiāo)或吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照后未開(kāi)發(fā)票如何補(bǔ)開(kāi)稅前扣除憑證

4.退貨和銷(xiāo)售折讓開(kāi)具紅字發(fā)票如何操作

5.個(gè)人抬頭的增值稅普通發(fā)票作為稅前扣除憑證稽查問(wèn)題

6.發(fā)票開(kāi)票錯(cuò)誤不符合要求稅務(wù)稽查及應(yīng)對(duì)辦法

7.無(wú)法取得發(fā)票（如租房水電費(fèi)）等稅前扣除憑證稅前扣除問(wèn)題稽查

8.跨期發(fā)票的合規(guī)賬務(wù)處理和稅前扣除問(wèn)題

（三）個(gè)人所得稅稽查熱點(diǎn)問(wèn)題及應(yīng)對(duì)方法

1.按“工資薪金”或“勞務(wù)報(bào)酬”申報(bào)個(gè)稅如何區(qū)分？

2.年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)稅納稅政策使用錯(cuò)誤稅務(wù)稽查及應(yīng)對(duì)方法

3.各種非貨幣性福利個(gè)稅稽查：為職工租房、過(guò)節(jié)福利品、體檢、異地職工往返報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用

4.延期績(jī)效、補(bǔ)發(fā)工資、退回多發(fā)績(jī)效個(gè)人所得稅稽查

5.離退休人員取得單位發(fā)放離退休工資福利性補(bǔ)助、補(bǔ)貼個(gè)人所得稅稽查熱點(diǎn)問(wèn)題

6.福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)應(yīng)納個(gè)人所得稅稽查

7.個(gè)人名字報(bào)銷(xiāo)的通訊費(fèi)補(bǔ)助是否繳納個(gè)人所得稅稽查

8.集體獎(jiǎng)和精神文明先進(jìn)單位獎(jiǎng)金稽查

第四部分 費(fèi)用性支出、資本性支出會(huì)計(jì)核算疑難問(wèn)題解決方案

（一）費(fèi)用性支出會(huì)計(jì)核算中的科目使用規(guī)范及財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)

1.費(fèi)用性支出報(bào)銷(xiāo)憑證的合規(guī)要求：發(fā)票、財(cái)政票據(jù)、自制憑證

2.如何判斷一項(xiàng)費(fèi)用性支出計(jì)入哪個(gè)科目？

3.公雜費(fèi)科目使用規(guī)范及財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)

4.業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)和廣告費(fèi)的核算范圍及財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)

5.業(yè)務(wù)招待費(fèi)科目使用規(guī)范及財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)

6.工資、福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)各自的核算口徑及賬務(wù)處理依據(jù)

7.職工教育經(jīng)費(fèi)科目使用規(guī)范及財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)

8.差旅費(fèi)目使用規(guī)范及財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)

9.交通工具耗用費(fèi)目使用規(guī)范及財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)

10.電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)科目使用規(guī)范及財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)

11.修理費(fèi)電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)科目使用規(guī)范及財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)

12.租賃費(fèi)科目使用規(guī)范及財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)

13.會(huì)議費(fèi)科目使用規(guī)范及財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)

14.租賃費(fèi)科目使用規(guī)范及財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)

15.手續(xù)費(fèi)及傭金支出科目使用規(guī)范及財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)

16.營(yíng)業(yè)外支出科目使用規(guī)范及財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)

第五部分：稅務(wù)會(huì)計(jì)疑難問(wèn)題

1.應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅科目的核算內(nèi)容及賬務(wù)處理

①進(jìn)項(xiàng)稅額②銷(xiāo)項(xiàng)稅額 ③進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ④已交稅金⑤轉(zhuǎn)出未交增值稅

2.應(yīng)交稅費(fèi)－待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的核算內(nèi)容及賬務(wù)處理

3.應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅的核算內(nèi)容及賬務(wù)處理

4.應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅納稅檢查調(diào)整的核算內(nèi)容及賬務(wù)處理

5.應(yīng)交稅費(fèi)－待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額的核算內(nèi)容及賬務(wù)處理

6.應(yīng)交稅費(fèi)－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的核算內(nèi)容及賬務(wù)處理

7.應(yīng)交稅費(fèi)－預(yù)交增值稅的核算內(nèi)容及賬務(wù)處理

8.應(yīng)交稅費(fèi)－簡(jiǎn)易計(jì)稅的核算內(nèi)容及賬務(wù)處理

9.應(yīng)交增值稅各科目期末如何結(jié)轉(zhuǎn)平衡

10.稅務(wù)稽查補(bǔ)繳稅款賬務(wù)處理

第六部分 費(fèi)用管控中合同、協(xié)議和方案簽訂和起草注意事項(xiàng)

1.合同、協(xié)議、方案在財(cái)務(wù)報(bào)賬中的作用

2.合同和協(xié)議需修改內(nèi)容如何規(guī)范操作

3.哪些業(yè)務(wù)必須簽訂合同或協(xié)議？

4.業(yè)務(wù)外包合同：營(yíng)銷(xiāo)、廣告、咨詢(xún)、培訓(xùn)等

5.租賃合同簽訂注意事項(xiàng)

6.維修、裝修、裝飾、建造合同

7.年會(huì)方案設(shè)計(jì)

二、參會(huì)對(duì)象

1.各銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員、預(yù)算人員、稅務(wù)人員、稽核人員、財(cái)稅業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、參與報(bào)銷(xiāo)及資產(chǎn)處置機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員、辦公室行政人員；

2.其他企事業(yè)單位對(duì)財(cái)稅感興趣的相關(guān)人員。

三、培訓(xùn)時(shí)間及學(xué)習(xí)地點(diǎn)

成都：2024年12月10日至13日，12月10日全天報(bào)到；

長(zhǎng)沙：2024年12月12日至15日，12月12日全天報(bào)到。

四、證書(shū)科目
參加培訓(xùn)可選擇如下職業(yè)技能證書(shū)，經(jīng)考試合格后頒發(fā)：
1.《稅務(wù)籌劃師》（高級(jí)）
2.《管理會(huì)計(jì)師》（高級(jí)）
3.《財(cái)務(wù)管理師》（高級(jí)）
4.《績(jī)效薪酬管理師》（高級(jí)）
5.《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理師》（高級(jí)）
6.財(cái)稅從業(yè)人員專(zhuān)業(yè)能力（實(shí)操技能）等級(jí)證書(shū)
7、會(huì)計(jì)職業(yè)能力證書(shū)（出納員、會(huì)計(jì)員、主辦會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)）。