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常有人調(diào)侃，壽險公司招人，招的不是業(yè)務(wù)員是客戶，產(chǎn)險公司招人，招的不是業(yè)務(wù)員是墊款員。

之前我們發(fā)過產(chǎn)險行業(yè)的三角債風(fēng)險的文章，不料有同行紛紛表示保險公司欠員工費用才是最普遍的，而且金額巨大。

與預(yù)計的不一樣，這類公司通常在一些中型公司。

欠款的原因一是流動性資金不足，產(chǎn)險公司是收支兩條線，不能坐支保費。運營費用一般為事先核定，固定期限撥付，獲取費用一般是按照上月實收保費口徑和預(yù)計的費用率核定。獲取費用一般區(qū)分為報行合一的手續(xù)費和報行合一以外的費用，進入手續(xù)費科目的費用（報行合一的費用）一般會根據(jù)承保時間來確定支付時效，報行以外的費用通常不預(yù)提，等額度出來后再列支，這里就在月底歸屬時出現(xiàn)承保月份和列支月份不一致的情況，如果業(yè)務(wù)大量下降，很有可能上級公司撥付的當月費用不足，造成上個月的費用有拖欠的情況。

第二個原因是部分機構(gòu)會存在丁吃卯糧，或者為了短期指標直接超額投放，一旦人員流動了，這部分費用就很難兌現(xiàn)，存在較大的風(fēng)險。

第三個原因自然是控制利潤，因為這部分業(yè)務(wù)本質(zhì)上有點收付實現(xiàn)制的核算性質(zhì)，不是權(quán)責(zé)發(fā)生制，所以延遲報銷，那公司的費用率會大大降低，對于邊際收益極低的產(chǎn)險業(yè)來說，費用報銷時間點可能會關(guān)聯(lián)到很多人的考核；

第四個原因是結(jié)算時間差異，很多公司為了提高競爭力，要求或者默許業(yè)務(wù)員先于公司結(jié)算周期結(jié)算給渠道，甚至有些公司會組織員工辦信用卡套現(xiàn)結(jié)算

……

因此，拖欠業(yè)務(wù)員費用情況是行業(yè)一直存在的問題，很多業(yè)務(wù)員不堪重負，有一些公司業(yè)務(wù)員有幾十萬甚至更高金額的應(yīng)收款，這部分應(yīng)收款沒有保障，有時連離任審計會忽略掉。

更嚴重的是，這部分業(yè)務(wù)也成為了公司和基層高管之間博弈的焦點，因為錯綜復(fù)雜，利益也盤根錯節(jié)，這也是產(chǎn)險行業(yè)一個特殊的風(fēng)險點。

如果考慮到因此帶來的稅務(wù)風(fēng)險，執(zhí)行“報行合一”的必要性是毫無疑問的。否則，行業(yè)不能健康發(fā)展。

近日，國家金融監(jiān)督管理總局辦公廳下發(fā)了一份重要的文件——《關(guān)于加強車險費用管理的通知》450號(以下簡稱450號文)。這份文件對車險行業(yè)的費用管理問題提出了明確的要求，旨在進一步加強社會風(fēng)險保障水平，讓消費者獲得實實在在的改革紅利。

450號文的出臺引起了保險業(yè)的高度關(guān)注。首先，450號文具有立意高遠的特點。從行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的角度出發(fā)，以車險費用管理為切入點，旨在提高整個保險行業(yè)的服務(wù)質(zhì)量和效率。這意味著保險公司需要在未來的發(fā)展中更加注重成本控制和效益提升，以滿足市場和社會的需求。

其次，450號文對車險費用管理提出了具體的要求。這些要求包括合理設(shè)定手續(xù)費比例、規(guī)范傭金支付方式、嚴格執(zhí)行費用申報制度等。這將有助于降低保險公司的運營成本，提高資金利用效率，從而使消費者能夠享受到更優(yōu)質(zhì)、更實惠的車險服務(wù)。

對于保險公司來說，450號文的實施將帶來一系列挑戰(zhàn)。如何在保證業(yè)務(wù)穩(wěn)定的前提下，調(diào)整經(jīng)營策略以適應(yīng)新的監(jiān)管環(huán)境，是每個保險公司都需要認真思考的問題。在這個過程中，保險公司需要不斷創(chuàng)新和優(yōu)化內(nèi)部管理機制，提高員工的專業(yè)素質(zhì)和服務(wù)意識，以便更好地應(yīng)對市場的變化。