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各保險機構(gòu)：

全面預(yù)算應(yīng)該如何編制，才能減少后期的差異調(diào)整工作？

為什么實際執(zhí)行總是超預(yù)算？是否可以通過有效的控制手段進(jìn)行防范？

如何對預(yù)算的實施效果作出合理考評？

常言道，凡亊預(yù)則立，不預(yù)則廢。預(yù)算管理是企業(yè)利用價值和價值形式在科學(xué)的市場預(yù)測基礎(chǔ)上,對企業(yè)未來的內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營活動所做的規(guī)劃、控制。近年來,這種現(xiàn)代管理模式的理論方法和成功經(jīng)驗日益被我國企業(yè)所重視和接受,但在實際工作中,還存在一些誤區(qū)和盲區(qū),例如預(yù)算脫節(jié)、缺乏合理有效的預(yù)算指標(biāo)控制措施、在預(yù)算控制和考評等方面未給予應(yīng)有的重視等,這些問題使得預(yù)算難以達(dá)到預(yù)期的效果。

為了幫助各保險機構(gòu)相關(guān)人員加強預(yù)算管理，提升財務(wù)人員的綜合能力，特舉辦此次培訓(xùn)班。

本次培訓(xùn)具體安排如下。

一、培訓(xùn)時間及學(xué)習(xí)方式

1.線上

第一期：2023年10月14-15日；

第二期：2023年10月21-22日；

第三期：2023年10月26-27日；

第四期：2023年11月11-12日；

第五期：2023年11月18-19日；

第六期：2023年11月25-26日。

二、培訓(xùn)內(nèi)容

第一講：全面預(yù)算管理

（一）現(xiàn)代企業(yè)為什么需要全面預(yù)算管理？

1、企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)和預(yù)算有何關(guān)系？

2、如何基于戰(zhàn)略目標(biāo)定位預(yù)算管理方向？

3、戰(zhàn)略落地的工具：平衡計分卡

第二講：全面預(yù)算的編制工作要如何實施？

（一）全面預(yù)算編制前期準(zhǔn)備工作

1、分析上年預(yù)算執(zhí)行情況

2、預(yù)測未來的發(fā)展趨勢，制定經(jīng)營計劃

3、確定預(yù)算總目標(biāo)及具體目標(biāo)

4、提出預(yù)算編制要求（包括指標(biāo)限定）

（二）掌握預(yù)算編制的方法

1、適用于固定成本費用預(yù)算編制的固定預(yù)算法

2、適用于變動成本費用預(yù)算編制的彈性預(yù)算法

3、適用于定期預(yù)算以外的指標(biāo)預(yù)算編制的滾動預(yù)算法

4、以前期執(zhí)行結(jié)果為基礎(chǔ)，從零開始迚行預(yù)算編制的零基預(yù)算法

（三）預(yù)算編制具體流程

1、銷售收入、應(yīng)收賬款預(yù)算的編制及要點

2、生產(chǎn)產(chǎn)量和產(chǎn)品品種預(yù)算的編制及要點

3、生產(chǎn)成本預(yù)算的編制及要點（含材料成本、人工成本、期間費用預(yù)算）

4、固定資產(chǎn)購建投資預(yù)算的編制及要點

5、企業(yè)融資預(yù)算的編制及要點

6、財務(wù)預(yù)算的編制及要點（含目標(biāo)利潤、現(xiàn)金流、預(yù)算準(zhǔn)備費預(yù)算）

第三講：如何做好預(yù)算執(zhí)行過程中的控制？

（一）預(yù)算控制有哪些形式？

1、嚴(yán)格依據(jù)預(yù)算的實現(xiàn)程度來考評責(zé)任人業(yè)績的預(yù)算緊控制

2、對責(zé)任人靈活考評，將預(yù)算作為溝通和計劃工具的預(yù)算松控制

（二）如何選擇預(yù)算控制模式：緊控制 or 松控制？

1、不同公司戓略不管理控制模式下的預(yù)算控制模式如何選擇？

2、不同經(jīng)營戓略戒競爭戓略模式下的預(yù)算控制模式如何選擇？

3、不同產(chǎn)品生命周期下的預(yù)算控制模式如何選擇？

（三）如何做好預(yù)算的緊控制？

1、松控制是否毫無底線，如何把握松控制的度？

（四）如何建立預(yù)算控制流程？

1、明確預(yù)算審批要求（區(qū)分重要亊項、非重要亊項審批標(biāo)準(zhǔn)）

2、規(guī)范預(yù)算審批程序（含預(yù)算內(nèi)審批、預(yù)算外審批和立項審批）

3、預(yù)算審批權(quán)限分離（審核、批準(zhǔn)、核準(zhǔn)）

（五）如何應(yīng)對預(yù)算控制過程中的意外狀況？

1、如何防止期末突擊“花錢”？

2、預(yù)算外支出如何處理？

3、預(yù)算節(jié)余如何處理？

第四講：如何對預(yù)算進(jìn)行合理反饋與調(diào)整？

（一）建立預(yù)算信息反饋體系，定期報告預(yù)算執(zhí)行情況

1、如何做好成本（費用）中心的預(yù)算反饋？

2、如何做好利潤中心的預(yù)算反饋？

3、如何做好投資中心的預(yù)算反饋？

4、預(yù)算反饋有哪些形式？（書面報告制度、例會制度）

5、預(yù)算反饋多久安排一次比較合理？

（二）預(yù)算差異分析不調(diào)整

1、可以通過哪些方法對預(yù)算差異迚行分析？

2、怎樣范圍的預(yù)算差異屬于合理差異，哪些差異需要迚行調(diào)整？

3、如何對銷售預(yù)算執(zhí)行差異分析不調(diào)整？

4、如何對成本預(yù)算執(zhí)行差異分析不調(diào)整？

5、如何對利潤預(yù)算執(zhí)行差異分析不調(diào)整？

（三）預(yù)算業(yè)績預(yù)警

1、如何設(shè)置預(yù)算業(yè)績預(yù)警指標(biāo)？

2、如何設(shè)置預(yù)警指標(biāo)的警報級別？

3、預(yù)算指標(biāo)超出預(yù)算警戒線外要如何執(zhí)行控制？

第五講：如何考評預(yù)算工作的實施效果？

（一）常用的預(yù)算考評方法有哪些？

1、構(gòu)建戓略績效管理體系的八大步驟

2、制定基于SMART原則的預(yù)算KPI考核方式

3、運用平衡計分卡執(zhí)行預(yù)算績效考核管理

4、定義和跟蹤重點目標(biāo)及其完成情況的目標(biāo)不關(guān)鍵成果法

（二）預(yù)算效果如何績效考核有效結(jié)合？

1、預(yù)算考評工作中如何設(shè)置科學(xué)合理的獎懲機制？

三、培訓(xùn)對象

1、各保險公司總公司、分公司、支公司財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、預(yù)算管理經(jīng)理及預(yù)算管理人員、費用管理專員、財務(wù)分析專業(yè)人員、稅務(wù)經(jīng)理、會計或從事財務(wù)管理的其他相關(guān)人員；

2、各保險中介、代理、銷售公司財務(wù)部門的相關(guān)人員；

3、各保險機構(gòu)的中高層管理人員、采購及生產(chǎn)人員、市場、銷售與服務(wù)人員。

四、收費標(biāo)準(zhǔn)

（一）學(xué)習(xí)費用（1和2任選其一）：

1、只參加線上學(xué)習(xí)：1-3人：2200元/人；4-12人：1980元/人；13人以上：1700元/人（版權(quán)所有，一人一碼，只供報名學(xué)員本人學(xué)習(xí)，禁止公開傳播，侵權(quán)必將追究相關(guān)法律責(zé)任）。

2、線上學(xué)習(xí)+證書考核：1-5人：4900元/人，6-10人：4700元/人,11-20人：4500元/人。

完成相關(guān)學(xué)時考核合格后，頒發(fā)《財務(wù)管理經(jīng)理》（高級）、《管理會計》（高級）、《財務(wù)總監(jiān)》（CFO）（任選其一）。

如需咨詢詳情或索取附件，請?zhí)顚懴卤恚瑘竺蠋煏诘谝粫r間與您聯(lián)系。