序言
本職業(yè)行為準(zhǔn)則的條例部分列明了每一位精算師都必須遵守的職業(yè)和道德標(biāo)準(zhǔn)。就如何解釋和應(yīng)用這些條例，本準(zhǔn)則的注釋部分為精算學(xué)會(huì)的會(huì)員提供了另外的解釋、教育和建議等方面的材料。每一位精算師都必須熟悉職業(yè)行為準(zhǔn)則、條例和注釋并及時(shí)掌握有關(guān)的最新變更信息。
職業(yè)誠實(shí)
條例1 精算師的行為應(yīng)該誠實(shí)，并且應(yīng)有助于提高精算師的職業(yè)聲譽(yù)，履行對公眾的職業(yè)責(zé)任。
注釋1-1. 在本準(zhǔn)則范圍內(nèi)，精算師通過精算職業(yè)判斷提供建議、意見和看法，履行對公眾的職業(yè)責(zé)任。
注釋1-2. 承認(rèn)有罪、在涉及金融事務(wù)中有不當(dāng)行為而被認(rèn)為有罪、或者是犯有任何重罪的精算師均被視為違反本規(guī)范的條例1，并且應(yīng)受到專業(yè)咨詢紀(jì)律程序的約束。
注釋1-3. 精算師不應(yīng)通過利用與第三方的關(guān)系，為委托人（即目前的或?qū)淼目蛻艋蚬椭鳎⿵牡谌教帿@取非法的或是嚴(yán)重不恰當(dāng)?shù)睦妗?BR>
條例2 精算師應(yīng)該提供誠實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、嫻熟的職業(yè)服務(wù)。
注釋2-1. “職業(yè)服務(wù)”指的是根據(jù)精算方法研究后提供建議、意見和看法，它還包括以精算師身份向委托人（即目前的和將來的客戶或雇主）提供的其它服務(wù)。
資格標(biāo)準(zhǔn)
條例3 精算師只有在具備一定資格和達(dá)到相應(yīng)的資格標(biāo)準(zhǔn)后才能提供職業(yè)服務(wù)。
注釋3-1. 提供職業(yè)服務(wù)時(shí)，精算師有責(zé)任了解該地區(qū)內(nèi)適用的資格標(biāo)準(zhǔn)，并及時(shí)掌握這些標(biāo)準(zhǔn)的變化。例如，在美國執(zhí)業(yè)時(shí)，適用美國精算學(xué)院（The American Academy of Actuaries）頒布的資格標(biāo)準(zhǔn)；在加拿大執(zhí)業(yè)時(shí)，適用加拿大精算學(xué)會(huì)頒布的資格條件及各地方制定的具體規(guī)定。
實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)
條例4. 精算師應(yīng)該保證所提供的或由其指導(dǎo)的職業(yè)服務(wù)符合適用的實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。
注釋4-1. 提供職業(yè)服務(wù)時(shí)精算師有責(zé)任了解該地區(qū)適用的實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，并及時(shí)掌握這些標(biāo)準(zhǔn)的變化。例如，在美國執(zhí)業(yè)時(shí)，適用美國精算職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)(Actuarial Standards Board)頒布的實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)；在加拿大執(zhí)業(yè)時(shí)，適用加拿大精算學(xué)會(huì)頒布的實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。
注釋4-2. 如果對實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的適用性存在疑問，精算師應(yīng)采用職業(yè)判斷和適用的精算實(shí)務(wù)的普遍原則。
責(zé)任通報(bào)
條例5. 精算師在提供職業(yè)報(bào)告時(shí)，應(yīng)該清楚地注明精算師對該報(bào)告的責(zé)任。
注釋5-1. 精算師在提供職業(yè)報(bào)告時(shí)，應(yīng)該清楚地注明精算師本人提供補(bǔ)充信息和解釋程度，或他引用其他資料用于提供補(bǔ)充信息和解釋的程度。
注釋5-2.精算師對其所作精算報(bào)告負(fù)責(zé)，但對該精算師注明的引用其他資料來源不付責(zé)任�！耙闷渌Y料”指使用這些資料而不承擔(dān)對其責(zé)任。在精算報(bào)告中應(yīng)對所有引用資料來源的范圍作出說明。除了受適用的實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)限制的或禁止的資料以外，精算師可以引用任何其他的資料來源。
注釋5-3. 任何一份書面的職業(yè)報(bào)告必須由對其負(fù)責(zé)的精算師署名簽字。簽字中也可包含精算師所隸屬的組織名稱，但精算師和組織各自的責(zé)任不受簽字形式的影響。
條例6. 精算師在提供職業(yè)報(bào)告時(shí)，應(yīng)當(dāng)注明使用該報(bào)告的委托人（即客戶或雇主），及精算師的服務(wù)范圍。
條例7. 由于精算師向委托人（即現(xiàn)在的或?qū)淼目蛻艋蚬椭鳎┨峁┞殬I(yè)服務(wù)，精算師或精算師所在公司可以通過這些服務(wù)獲得直接的或間接的收入，精算師應(yīng)該就這些方面向該委托人作出全面及時(shí)的匯報(bào)。
注釋7-1. 當(dāng)精算師與精算報(bào)告的項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上或組織上不獨(dú)立時(shí)，精算師應(yīng)向委托人告知有關(guān)的所有的實(shí)際關(guān)系。
注釋7-2. “間接的收入”指的是由于精算師提供職業(yè)服務(wù)而從各方面收到的，直接報(bào)酬以外的任何實(shí)際的收入。
注釋7-3. 受公司雇傭的精算師在多個(gè)地點(diǎn)提供服務(wù)時(shí)，要求說明向特定的委托人提供服務(wù)可能給公司帶來的收入，而不考慮從何地獲得這些收入。
利益沖突
條例8. 精算師不應(yīng)該提供存在實(shí)際的或潛在的利益沖突的職業(yè)服務(wù)，除非：
精算師服務(wù)的公正性不會(huì)受到損壞；并且
已經(jīng)就沖突情況向所有已知的利益受影響的“直接使用者”匯報(bào)；并且
所有已知的“直接使用者”已經(jīng)明確表示同意該精算師提供服務(wù)。
注釋8-1. 精算師服務(wù)的“直接使用者”指的是有機(jī)會(huì)選擇精算師并且可以與精算師就資格、工作和建議問題進(jìn)行直接交流的委托人（即現(xiàn)在或?qū)淼目蛻艋蚬椭鳎?BR>
注釋8-2. 如果精算師知道“直接使用者”的利益同與精算師工作相關(guān)的其他方的利益之間有重大沖突，精算師應(yīng)該向“直接使用者”說明這些沖突。精算師同時(shí)還應(yīng)在相關(guān)的精算報(bào)告中給出合適的披露或限制條件。
工作成果的控制
條例9. 當(dāng)精算師有理由相信他們的工作成果可能被用于欺詐、違法或逃避法律責(zé)任時(shí)，該精算師不應(yīng)提供職業(yè)服務(wù)。
注釋9-1. 精算師準(zhǔn)備的材料可能被另一方使用并影響第三方的行為。精算師應(yīng)該認(rèn)識(shí)到這些材料被錯(cuò)誤引用、錯(cuò)誤解釋或其他錯(cuò)誤使用的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該采用合理的步驟來保證材料是清楚的、公正的陳述，如本準(zhǔn)則條例5所規(guī)定的，該精算師保證對該材料負(fù)責(zé)。
保密
條例10. 精算師不應(yīng)該向另一方透露通過向委托人（即客戶或雇主）提供職業(yè)服務(wù)而獲得的機(jī)密信息，除非獲得該客戶或雇主的授權(quán)或者有相應(yīng)的法律規(guī)定要求這樣做。
注釋10-1. “機(jī)密信息”指的是與精算師向委托人提供職業(yè)服務(wù)有關(guān)的，在公共場合不能獲得的信息。這些信息可能包括所有權(quán)性質(zhì)的信息，法律禁止報(bào)告的信息，或精算師有理由相信委托人不愿泄露的信息。
禮貌與合作
條例11. 精算師提供職業(yè)服務(wù)時(shí)應(yīng)該有禮貌，應(yīng)該為了委托人（即客戶或雇主）的利益與他人合作。
注釋11-1. 精算師之間在選擇假設(shè)條件和方法時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)不同意見。對這些不同意見的討論，不論是在精算師之間直接進(jìn)行，還是體現(xiàn)在精算師對其他精算師的工作進(jìn)行評(píng)議后呈交給委托人的報(bào)告中，都應(yīng)該客觀而禮貌地進(jìn)行。
注釋11-2. 精算師在工作或雇傭過程中可能遇到這么一種情況，即如果向委托人推薦不同于其他精算師意見而作出的備選意見，并解釋支持這個(gè)備選意見的因素，以及采納該備選意見將能滿足委托人的最大利益。本準(zhǔn)則中任何條例都不能妨礙精算師向委托人推薦這個(gè)備選意見。
注釋11-3. 委托人有自由選擇專業(yè)咨詢?nèi)藛T的無可爭辯的權(quán)利。精算師可以向任何提出要求的委托人提供服務(wù)，即便已經(jīng)有其他精算師就同一事務(wù)向該委托人提供了服務(wù)。
如果精算師受到向委托人提供職業(yè)服務(wù)的邀請，而該精算師知道，或有理由相信有其他精算師就同一事務(wù)已經(jīng)提供了或正在提供職業(yè)服務(wù)，那么慎重的作法是，該精算師應(yīng)向其他精算師咨詢以便更充分地完成委托，并作出判斷：是否存在違反本準(zhǔn)則的情況。
這位預(yù)期新聘或增聘的精算師應(yīng)該就這類咨詢征得委托人的同意。當(dāng)委托人同意后，原精算師可以因?yàn)檎砗鸵平幌嚓P(guān)信息而索取合理的報(bào)酬，這些相關(guān)信息包括相關(guān)數(shù)據(jù)、工作論文和文件。該精算師不必提供具有所有權(quán)性質(zhì)的項(xiàng)目，如計(jì)算機(jī)程序。
廣告
條例12. 當(dāng)精算師知道或應(yīng)該知道有關(guān)精算服務(wù)的廣告或商業(yè)推銷行為是錯(cuò)誤的或有誤導(dǎo)作用時(shí)，他不應(yīng)參與這類活動(dòng)或廣告。
注釋12-1. “廣告”包含了無論通過何種媒介的包括口頭交流在內(nèi)的所有信息傳播過程，導(dǎo)致可能直接地或間接地影響個(gè)人或公司決定是否需要精算服務(wù)或者是否選擇某個(gè)特定的個(gè)人或公司提倡精算服務(wù)。
頭銜和稱號(hào)
條例13. 只有在精算組織的授權(quán)下，精算師才可以使用該組織的成員頭銜和稱號(hào)。
注釋13-1. “頭銜”指的是精算組織給予的在該組織中與特定位置相應(yīng)的任何頭銜�！胺Q號(hào)”指的是在精算組織內(nèi)特定的成員身份。
附帶義務(wù)
條例14. 精算師如果知道有明顯的、未解決的、嚴(yán)重的違反本規(guī)范的情況存在，則該精算師向適當(dāng)?shù)膶I(yè)咨詢和紀(jì)律機(jī)構(gòu)匯報(bào)，除非匯報(bào)將導(dǎo)致泄露機(jī)密信息或違反法律。
注釋14-1. 嚴(yán)重違反本規(guī)范不是指這種情況很輕微、不影響結(jié)果、或者只影響形式，而是指違反情況很嚴(yán)重，對委托的結(jié)果產(chǎn)生了影響或影響到一個(gè)情況的特征。
注釋14-2. 除非法律禁止或精算師處于與其他一位或幾位精算師的競爭環(huán)境之中，一旦該精算師知道了明顯的違反本準(zhǔn)則的情況存在，該精算師則應(yīng)該迅速采取以下步驟：
如果合適，應(yīng)該與其他一位或幾位精算師進(jìn)行討論；如果必要，應(yīng)該同意采取一系列行動(dòng)以保證明顯的違反情況得以解決。
如果(a)不合適或者不成功，精算師則應(yīng)該將明顯的違反情況提交相應(yīng)的調(diào)查機(jī)構(gòu)。例如，如果導(dǎo)致違反本準(zhǔn)則的行為發(fā)生在美國，則該精算師應(yīng)該將該情況提交給精算咨詢和紀(jì)律委員會(huì)；如果導(dǎo)致違反本準(zhǔn)則的行為發(fā)生在加拿大，則該精算師應(yīng)該根據(jù)加拿大精算學(xué)會(huì)制定的程序處理。
條例15. 如果精算師或精算師的代表收到經(jīng)相應(yīng)的專業(yè)咨詢和紀(jì)律機(jī)構(gòu)授權(quán)的個(gè)人寄發(fā)的，為可能違反本準(zhǔn)則的情況了解信息或?qū)で髱椭男偶�，則應(yīng)該迅速以書面形式作出答復(fù)。
條例16. 精算師無論何時(shí)提供職業(yè)服務(wù)，都應(yīng)該遵守本職業(yè)行為規(guī)范。
注釋16-1. 法律和法規(guī)可能規(guī)定了精算師的義務(wù)。當(dāng)法律或法規(guī)的要求與本準(zhǔn)則發(fā)生沖突時(shí)，法律或法規(guī)的要求應(yīng)該優(yōu)先考慮。
注釋16-21. 如果在加拿大提供職業(yè)服務(wù)，則適用加拿大精算學(xué)會(huì)制定的規(guī)則。
注釋16-32. 如果在墨西哥提供職業(yè)服務(wù)，則適用Colegio Nacional de Actuarios制定的規(guī)則。
1本條注釋在1993年10月17日由北美精算學(xué)會(huì)理事會(huì)通過。
2本條注釋在1995年1月9日由北美精算學(xué)會(huì)理事會(huì)通過。
* 本職業(yè)行為準(zhǔn)則在1993年5月18日由北美精算師學(xué)會(huì)理事會(huì)通過。
原文資料由美國友邦保險(xiǎn)上海分公司精算部提供。
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