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中國保監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《保險公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號:大額未上市股權(quán)和大額不動產(chǎn)投資》的通知
[作者:中國保監(jiān)會網(wǎng)站    時間:2016-5-6 10:29:31]

保監(jiān)發(fā)〔2016〕36號

各保險集團(tuán)(控股)公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司:

  為規(guī)范保險公司大額未上市股權(quán)和大額不動產(chǎn)投資的信息披露行為,防范投資風(fēng)險,中國保監(jiān)會制定了《保險公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號:大額未上市股權(quán)和大額不動產(chǎn)投資》,F(xiàn)印發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行。

                                          中國保監(jiān)會

                                         2016年5月4日        

  保險公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則

  第4號:大額未上市股權(quán)和大額不動產(chǎn)投資 

  第一條  為規(guī)范保險公司大額未上市股權(quán)和大額不動產(chǎn)投資的信息披露行為,防范投資風(fēng)險,維護(hù)資產(chǎn)安全,根據(jù)《保險資金運(yùn)用管理暫行辦法》《保險公司信息披露管理辦法》及相關(guān)規(guī)定,制定本準(zhǔn)則。

  第二條  保險公司在境內(nèi)外開展大額未上市股權(quán)投資和大額不動產(chǎn)投資,適用本準(zhǔn)則。

  第三條  按照本準(zhǔn)則要求需要披露信息的大額未上市股權(quán)投資,是指直接投資境內(nèi)外單一未上市企業(yè)股權(quán)金額累計超過30億元人民幣(或等值外幣,下同)的行為。

  第四條  按照本準(zhǔn)則要求需要披露信息的大額不動產(chǎn)投資,是指直接投資境內(nèi)不動產(chǎn)和以物權(quán)方式投資境外的單項不動產(chǎn)金額累計超過50億元人民幣,或者以股權(quán)方式投資境外單項不動產(chǎn),權(quán)益投資金額累計超過10億元人民幣的行為。

  第五條  保險公司開展大額未上市股權(quán)和大額不動產(chǎn)投資,應(yīng)當(dāng)于簽署投資協(xié)議后10個工作日內(nèi),在保險公司網(wǎng)站、中國保險行業(yè)協(xié)會網(wǎng)站、中國保險資產(chǎn)管理業(yè)協(xié)會網(wǎng)站以及中國保監(jiān)會指定平臺發(fā)布信息披露公告,披露下列信息:

  (一)擬投資企業(yè)或者不動產(chǎn)項目名稱及預(yù)計投資金額。本次投資為追加投資的,還應(yīng)說明首次投資日期和截至本次投資協(xié)議簽署日,已完成投資的投資成本及投資余額。涉及境外投資的,還應(yīng)當(dāng)說明保險公司、特殊目的公司及擬投資企業(yè)或者不動產(chǎn)等層面,所有外部融資或其他資金的金額和來源安排。

 。ǘ╊A(yù)計投資完成后,該企業(yè)或者項目投資余額占保險公司上季度末總資產(chǎn)的比例,以及所屬大類資產(chǎn)賬面余額占上季度末總資產(chǎn)的比例;涉及境外投資的,還應(yīng)當(dāng)說明預(yù)計投資完成后的境外投資余額及占保險公司上季度末總資產(chǎn)的比例。

 。ㄈ┡c關(guān)聯(lián)企業(yè)或一致行動人共同投資的,說明關(guān)聯(lián)企業(yè)及一致行動人名稱及擬投資金額;涉及其他關(guān)聯(lián)交易的,說明關(guān)聯(lián)交易具體情況。

  (四)保險公司上季度末償付能力充足率。

 。ㄎ澹┲袊1O(jiān)會基于審慎監(jiān)管認(rèn)為應(yīng)當(dāng)披露的其他信息。

  保險公司實際出資10個工作日內(nèi),還應(yīng)繼續(xù)披露投資資金來源(自有資金、保險責(zé)任準(zhǔn)備金、其他資金)。資金來源于保險責(zé)任準(zhǔn)備金的,應(yīng)當(dāng)按照保險賬戶和產(chǎn)品,分別說明截至上季末,該賬戶和產(chǎn)品出資金額、可運(yùn)用資金余額;資金來源于外部融資或其他資金的,說明資金來源和金額。

  第六條  保險公司開展大額不動產(chǎn)投資,除披露本準(zhǔn)則第五條規(guī)定的信息外,還應(yīng)當(dāng)披露下列信息:

 。ㄒ唬┎粍赢a(chǎn)所在城市、區(qū)位及建設(shè)進(jìn)展情況。

  (二)投資方式(物權(quán)或者股權(quán))。

  (三)以股權(quán)方式投資的,說明項目公司名稱、注冊資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、主要業(yè)務(wù)范圍和持有項目公司的股權(quán)比例。

  第七條  保險公司按本準(zhǔn)則要求披露的信息要素在后續(xù)操作過程中發(fā)生變動的,應(yīng)當(dāng)于相關(guān)要素變動后10個工作日內(nèi)公開披露變動情況。

  第八條  保險公司按照本準(zhǔn)則規(guī)定披露的信息,應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整、規(guī)范,不得存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。保險公司開展多項大額未上市股權(quán)和大額不動產(chǎn)投資的,應(yīng)當(dāng)逐項編制信息披露公告,分別披露信息。

  第九條  上市保險公司按照上市公司信息披露的要求,已經(jīng)披露本準(zhǔn)則規(guī)定有關(guān)信息的,可以免于重復(fù)披露,但應(yīng)當(dāng)在信息披露公告中注明信息名稱及披露的具體地點(網(wǎng)站、報刊、媒體等);按照上市公司信息披露的要求,應(yīng)當(dāng)定期披露本準(zhǔn)則規(guī)定有關(guān)信息的,可按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,但應(yīng)當(dāng)在信息披露公告中注明將于何報告中披露相關(guān)信息。

  第十條  保險公司開展大額未上市股權(quán)和大額不動產(chǎn)投資,擬投資企業(yè)或者項目涉及上市公司需要依規(guī)披露的,由上市公司依規(guī)辦理。

  第十一條  保險公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)或一致行動人共同投資,達(dá)到本準(zhǔn)則要求大額未上市股權(quán)和大額不動產(chǎn)投資標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則要求披露相關(guān)信息;已經(jīng)按照《保險資金信息披露準(zhǔn)則第1號:關(guān)聯(lián)交易》披露本準(zhǔn)則規(guī)定有關(guān)信息的,可以免于重復(fù)披露,但應(yīng)當(dāng)在信息披露公告中注明重復(fù)信息名稱及披露的具體地點(網(wǎng)站、報刊、媒體等)。

  第十二條  保險公司按照《保險資金投資股權(quán)暫行辦法》開展重大股權(quán)投資,按規(guī)定需要核準(zhǔn)且達(dá)到本準(zhǔn)則規(guī)定大額標(biāo)準(zhǔn)的,保險公司應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則規(guī)定披露相關(guān)信息;經(jīng)中國保監(jiān)會認(rèn)可,可以在核準(zhǔn)后10個工作日內(nèi)進(jìn)行信息披露。

  第十三條  保險公司按照本準(zhǔn)則要求披露信息,因涉及國家秘密依法不得公開披露的,應(yīng)當(dāng)于簽署投資協(xié)議后5個工作日內(nèi),向中國保監(jiān)會書面說明情況,并依法不予披露。

  第十四條  保險公司委托保險資產(chǎn)管理公司或者保險集團(tuán)內(nèi)統(tǒng)一投資平臺開展大額未上市股權(quán)和大額不動產(chǎn)投資,由保險公司履行信息披露義務(wù)。

  第十五條  保險集團(tuán)(控股)公司、保險資產(chǎn)管理公司以及接受中國保監(jiān)會監(jiān)管的保險公司非保險子公司,開展大額未上市股權(quán)和大額不動產(chǎn)投資,適用本準(zhǔn)則。

  第十六條  本準(zhǔn)則由中國保監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋,自發(fā)布之日起施行。


  附件:1.保險公司資金運(yùn)用信息披露第4號準(zhǔn)則披露格式-1

  2.保險公司資金運(yùn)用信息披露第4號準(zhǔn)則披露格式-2

  3.保險公司資金運(yùn)用信息披露第4號準(zhǔn)則披露格式-3 

 
  附件1

  保險公司資金運(yùn)用信息披露第4號準(zhǔn)則披露格式-1

  
  XXX公司關(guān)于大額未上市股權(quán)

  投資的信息披露公告(簽署協(xié)議階段)

  根據(jù)中國保監(jiān)會《保險公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號:大額未上市股權(quán)和大額不動產(chǎn)投資》的相關(guān)規(guī)定,現(xiàn)將我公司投資大額未上市股權(quán)有關(guān)信息披露如下:

  披露方式選擇

  1.本次投資不涉及上市公司、關(guān)聯(lián)交易等信息披露要求,本準(zhǔn)則規(guī)定的信息將完整地披露于本公告。□ 適用

  2.本次投資的披露信息涉及上市公司,且已按上市公司信息披露要求披露了本準(zhǔn)則規(guī)定的部分或全部信息。

  □ 適用  請在下列欄目填出相關(guān)信息披露的具體位置。 
                                          

  本準(zhǔn)則規(guī)定的披露信息未披露完全的,在本公告其余部分披露。

  3.本次投資的披露信息涉及上市公司,但應(yīng)按上市公司定期報告披露要求予以披露。

  □ 適用  請在下列欄目出填寫擬于何報告披露相關(guān)信息。 
                                      

  本準(zhǔn)則規(guī)定的披露信息未披露完全的,在本公告其余部分披露。

  4.本次投資的披露信息涉及關(guān)聯(lián)交易,但已按《保險資金信息披露準(zhǔn)備第1號:關(guān)聯(lián)交易》披露了本準(zhǔn)則規(guī)定的部分或全部信息。

  □ 適用  請在下列欄目填出相關(guān)信息披露的具體位置。 
                                          

  本準(zhǔn)則規(guī)定的披露信息未披露完全的,在本公告其余部分披露。

  一、基本要素

  1.協(xié)議日期;

  2.標(biāo)的名稱;

  3.投資金額;

  4.首次投資及以往投資情況。

  二、保險公司情況

  1.投資比例;

  若涉及境外投資,應(yīng)披露該項投資完成后境外投資余額及占保險公司上季末總資產(chǎn)比例,還應(yīng)當(dāng)說明保險公司、特殊目的公司及擬投資企業(yè)或者不動產(chǎn)等層面,所有外部融資或其他資金的金額和來源安排。

  2.償付能力充足率。

  三、共同投資情況

  1.關(guān)聯(lián)企業(yè)及一致行動人名稱及擬投資金額;

  2.關(guān)聯(lián)交易情況。

  四、其他需要披露的信息

  我公司承諾:已充分知曉此項投資的責(zé)任和風(fēng)險,并對本公告所披露信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性負(fù)責(zé),愿意接受有關(guān)方面監(jiān)督。對本公告所披露信息如有異議,可以于本公告發(fā)布之日起10個工作日內(nèi),向中國保監(jiān)會保險資金運(yùn)用監(jiān)管部反映。


  附件2

  保險公司資金運(yùn)用信息披露第4號準(zhǔn)則披露格式-2:


   XXX公司關(guān)于大額不動產(chǎn)投資的信息披露公告(協(xié)議簽署階段)

  根據(jù)中國保監(jiān)會《保險公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號:大額未上市股權(quán)和大額不動產(chǎn)投資》的相關(guān)規(guī)定,現(xiàn)將我公司投資大額不動產(chǎn)有關(guān)信息披露如下:

  披露方式選擇

  1.本次投資不涉及上市公司、關(guān)聯(lián)交易等信息披露要求,本準(zhǔn)則規(guī)定的信息將完整地披露于本公告! 適用 

  2.本次投資的披露信息涉及上市公司,且已按上市公司信息披露要求披露了本準(zhǔn)則規(guī)定的部分或全部信息。

  □ 適用  請在下列欄目填出相關(guān)信息披露的具體位置。 
                                           

  本準(zhǔn)則規(guī)定的披露信息未披露完全的,在本公告其余部分披露。

  3.本次投資的披露信息涉及上市公司,但應(yīng)按上市公司定期報告披露要求予以披露。

  □ 適用  請在下列欄目出填寫擬于何報告披露相關(guān)信息。 
                                           

  本準(zhǔn)則規(guī)定的披露信息未披露完全的,在本公告其余部分披露。

  4.本次投資的披露信息涉及關(guān)聯(lián)交易,但已按《保險資金信息披露準(zhǔn)備第1號:關(guān)聯(lián)交易》披露了本準(zhǔn)則規(guī)定的部分或全部信息。

  □ 適用  請在下列欄目填出相關(guān)信息披露的具體位置。 
                                     

  本準(zhǔn)則規(guī)定的披露信息未披露完全的,在本公告其余部分披露。

  一、基本要素

  1.擬投資不動產(chǎn)名稱;

  2.所在城市、區(qū)位及建設(shè)進(jìn)展情況;

  3.預(yù)計投資金額;

  4.首次投資日期;

  若本次投資為追加投資,披露本項目首次投資日期。 

  5.完成本次投資后的投資成本及投資余額。

  二、投資方式;

  物權(quán)投資或以股權(quán)方式投資的項目公司情況。

  三、保險公司情況

  1.投資比例;

  投資完成后,該不動產(chǎn)累計投資資金占保險公司上季末總資產(chǎn)比例情況。

  若涉及境外投資,應(yīng)披露外部融資來源及金額,及該項投資完成后境外投資余額及占保險公司上季末總資產(chǎn)比例。

  2.償付能力充足率。

  四、共同投資情況

  1.關(guān)聯(lián)企業(yè)及一致行動人名稱及擬投資金額;

  2.關(guān)聯(lián)交易情況。

  五、其他需要披露的信息

  我公司承諾:已充分知曉此項投資的責(zé)任和風(fēng)險,并對本公告所披露信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性負(fù)責(zé),愿意接受有關(guān)方面監(jiān)督。對本公告所披露信息如有異議,可以于本公告發(fā)布之日起10個工作日內(nèi),向中國保監(jiān)會保險資金運(yùn)用監(jiān)管部反映。


  附件3

  保險公司資金運(yùn)用信息披露第4號準(zhǔn)則披露格式-3:


  XXX公司關(guān)于大額未上市股權(quán)

  和不動產(chǎn)投資的信息披露公告(實際出資階段)

  根據(jù)中國保監(jiān)會《保險公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號:大額未上市股權(quán)和大額不動產(chǎn)投資》的相關(guān)規(guī)定,現(xiàn)將我公司投資有關(guān)信息披露如下:

  一、項目名稱

  二、資金來源

  按自有資金、保險責(zé)任準(zhǔn)備金、其他資金等種類說明投資資金來源。

  三、保險賬戶和產(chǎn)品出資金額、可運(yùn)用資金余額

  若來源為責(zé)任準(zhǔn)備金的,按保險賬戶和產(chǎn)品,分別說明截至上季末,該賬戶和產(chǎn)品出資余額、可運(yùn)用資金余額。

  四、外部融資情況

  若資金來源為外部融資和其他方式的,披露資金來源及金額。

  我公司承諾:已充分知曉此項投資的責(zé)任和風(fēng)險,并對本公告所披露信息的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和合規(guī)性負(fù)責(zé),愿意接受有關(guān)方面監(jiān)督。對本公告所披露信息如有異議,可以于本公告發(fā)布之日起10個工作日內(nèi),向中國保監(jiān)會保險資金運(yùn)用監(jiān)管部反映。

 
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