保監(jiān)發(fā)〔2014〕84號
各保險集團(tuán)（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、有關(guān)托管機(jī)構(gòu)：
為加強(qiáng)保險資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)管理，規(guī)范保險資產(chǎn)托管行為，維護(hù)保險資產(chǎn)安全，根據(jù)《保險資金運(yùn)用管理暫行辦法》及相關(guān)法規(guī)，現(xiàn)就保險資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)有關(guān)事項通知如下：
一、保險集團(tuán)（控股）公司、保險公司（以下簡稱保險機(jī)構(gòu)）應(yīng)當(dāng)建立和完善保險資產(chǎn)托管機(jī)制，選擇符合規(guī)定條件的商業(yè)銀行等專業(yè)機(jī)構(gòu)（以下簡稱托管機(jī)構(gòu)）,將保險資金運(yùn)用形成的各項投資資產(chǎn)全部實行第三方托管和監(jiān)督，切實提高投資運(yùn)作的透明度，防范資金運(yùn)用操作風(fēng)險。
二、托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)至少履行下列職責(zé)：
�。ㄒ唬┌踩９芡泄艿谋ｋU資產(chǎn)；
�。ǘ└鶕�(jù)托管合同約定，代理或協(xié)助保險機(jī)構(gòu)開立托管資金賬戶和證券賬戶；
（三）根據(jù)保險機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)投資管理機(jī)構(gòu)的有效指令，及時辦理資金劃轉(zhuǎn)和清算交割；
（四）對托管保險資產(chǎn)進(jìn)行估值和會計核算；
�。ㄎ澹└鶕�(jù)托管合同約定,向保險機(jī)構(gòu)提供托管資產(chǎn)報告、有關(guān)數(shù)據(jù)、報表和信息；
�。┩暾４姹ｋU資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料自合同終止之日起至少15年；
（七）對托管的保險資產(chǎn)投資信息和相關(guān)資料負(fù)有保密義務(wù)，不得擅自將上述信息和資料泄露給其他商業(yè)機(jī)構(gòu)或個人；
�。ò耍┌凑辗煞ㄒ�(guī)及保險資金運(yùn)用相關(guān)規(guī)定，監(jiān)督托管保險資產(chǎn)的投資運(yùn)作，向中國保監(jiān)會提交監(jiān)督報告和有關(guān)數(shù)據(jù)、報表，并配合中國保監(jiān)會對保險機(jī)構(gòu)投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督檢查等。
三、保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保保險資金運(yùn)用的收支活動（除費(fèi)用類支出外）主要通過托管資金賬戶進(jìn)行；托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照保險機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)投資管理機(jī)構(gòu)的有效指令,辦理資金收支，并確保托管保險資產(chǎn)的收支活動（除費(fèi)用類支出外）主要通過托管資金賬戶進(jìn)行。
四、托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和托管合同約定，進(jìn)行托管保險資產(chǎn)的估值和核算，及時定期與保險機(jī)構(gòu)對賬，并對各類金融資產(chǎn)的估值方法開展定期評估，就估值核算的科學(xué)性、合理性和公允性提出建議。
五、托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)切實履行托管保險資產(chǎn)的投資監(jiān)督職能，根據(jù)保險資金運(yùn)用相關(guān)規(guī)定及時更新投資監(jiān)督規(guī)則和流程，對托管合同生效后所托管保險資產(chǎn)的投資范圍、投資品種、投資比例、投資限制和禁止行為等進(jìn)行合規(guī)監(jiān)督。
六、托管機(jī)構(gòu)如發(fā)現(xiàn)保險機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)投資管理機(jī)構(gòu)違反法律法規(guī)或保險資金運(yùn)用相關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)立即通知保險機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)投資管理機(jī)構(gòu)，同時向中國保監(jiān)會報告。托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時跟蹤保險機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)投資管理機(jī)構(gòu)違規(guī)運(yùn)用保險資金的整改情況，并將整改結(jié)果及時向中國保監(jiān)會報告。
七、保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合托管機(jī)構(gòu)履行投資監(jiān)督職責(zé)，及時、準(zhǔn)確、完整地向托管機(jī)構(gòu)提供與投資監(jiān)督相關(guān)的數(shù)據(jù)和信息，包括但不限于：
�。ㄒ唬┩顿Y監(jiān)督所需的財務(wù)數(shù)據(jù)；
�。ǘ﹦澘钪噶钊藛T授權(quán)變更情況；
�。ㄈ┍ｋU機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)方情況；
（四）專業(yè)投資管理機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)方情況。
因保險機(jī)構(gòu)未能執(zhí)行上述規(guī)定，導(dǎo)致托管機(jī)構(gòu)不能有效履行投資監(jiān)督職責(zé)的，由保險機(jī)構(gòu)承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。
八、托管機(jī)構(gòu)從事保險資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，不得有下列行為:
（一）將保險資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)與保險產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)掛鉤;
�。ǘ├梅欠ㄊ侄螇艛嗍袌觯M(jìn)行不正當(dāng)競爭;
�。ㄈ┡灿猛泄艿谋ｋU資產(chǎn);
�。ㄋ模┗旌瞎芾硗泄苜Y產(chǎn)和固有資產(chǎn)或者混合管理不同托管賬戶資金;
�。ㄎ澹┻`反合同約定將保險資產(chǎn)委托他人托管（境外投資委托境外托管代理人托管除外）;
�。┮酝泄艿谋ｋU資產(chǎn)為他人設(shè)定擔(dān)保;
�。ㄆ撸├猛泄鼙ｋU資產(chǎn)的投資信息和相關(guān)資料謀取非法利益；
�。ò耍┻`規(guī)泄露托管保險資產(chǎn)的投資信息和相關(guān)資料。
保險機(jī)構(gòu)開展保險資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)，不得將保險資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)與保險產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)掛鉤，不得因托管機(jī)構(gòu)拒絕執(zhí)行違反保險資金運(yùn)用相關(guān)規(guī)定的劃款指令或因嚴(yán)格履行投資監(jiān)督職責(zé)而解除托管合作關(guān)系。
九、保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在本通知發(fā)布之日起一個月內(nèi)向中國保監(jiān)會提交保險資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)實施方案。保險機(jī)構(gòu)未按規(guī)定開展保險資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的，中國保監(jiān)會將依法予以處罰。
十、中國保監(jiān)會按照獨(dú)立客觀、持續(xù)完善的原則，制定并適時調(diào)整托管機(jī)構(gòu)合規(guī)運(yùn)作評價計分標(biāo)準(zhǔn)（見附件），定期跟蹤評價托管機(jī)構(gòu)的合規(guī)運(yùn)作情況。托管機(jī)構(gòu)合規(guī)運(yùn)作評價內(nèi)容主要包括：托管保險資產(chǎn)數(shù)據(jù)信息報送情況、投資監(jiān)督職能履行情況、其他合規(guī)運(yùn)作情況等。
十一、中國保監(jiān)會每年一季度對上一年度托管機(jī)構(gòu)合規(guī)運(yùn)作情況進(jìn)行評價計分，并將評價計分結(jié)果以書面形式通報托管機(jī)構(gòu)。中國保監(jiān)會可以定期或不定期向保險行業(yè)通報托管機(jī)構(gòu)不合規(guī)運(yùn)作事項。
托管機(jī)構(gòu)對評價計分結(jié)果有異議的，可在收到通知后5個工作日內(nèi)向中國保監(jiān)會提出書面申述。中國保監(jiān)會收到托管機(jī)構(gòu)申述后10個工作日內(nèi)予以答復(fù)。
十二、對合規(guī)運(yùn)作評價計分結(jié)果低于80分或者履行保險資產(chǎn)托管職責(zé)存在風(fēng)險的托管機(jī)構(gòu)，中國保監(jiān)會將責(zé)令其整改并提交整改報告。中國保監(jiān)會視整改情況,向相關(guān)保險機(jī)構(gòu)提示托管機(jī)構(gòu)的履職風(fēng)險,若托管機(jī)構(gòu)繼續(xù)履行保險資產(chǎn)托管職責(zé)將給資金運(yùn)用帶來較大風(fēng)險,進(jìn)而影響保險機(jī)構(gòu)償付能力的,中國保監(jiān)會將責(zé)令保險機(jī)構(gòu)更換托管機(jī)構(gòu)。
十三、保險資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將自有資金及發(fā)行資產(chǎn)管理產(chǎn)品募集的資金投資形成的所有資產(chǎn)托管，并參照本通知執(zhí)行。
十四、本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行。原有保險資金運(yùn)用關(guān)于保險機(jī)構(gòu)開展保險資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的規(guī)定與本通知不一致的，以本通知為準(zhǔn)。
附件：托管機(jī)構(gòu)合規(guī)運(yùn)作評價計分標(biāo)準(zhǔn)
中國保監(jiān)會 中國銀監(jiān)會
2014年10月24日 |
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