原標題：險資關聯交易強監(jiān)管！鼓勵舉報，重點檢查四類機構行為，今年首次啟動大規(guī)模專項檢查

　　險資關聯交易，今年被列為保險監(jiān)管的重點領域，近日迎來一份系統(tǒng)性新規(guī)。

　　銀保監(jiān)會已向保險業(yè)下發(fā)《關于加強保險機構資金運用關聯交易監(jiān)管工作的通知》，從下發(fā)對象看，各銀保監(jiān)局、保險機構和保險業(yè)協(xié)會、保險資管業(yè)協(xié)會，都要加入到險資運用關聯交易嚴監(jiān)管的行動中來。

　　通知總體要求，強力整治保險機構大股東或實際控制人、內部人等關聯方通過關聯交易挪用、侵占、套取保險資金，輸送利益，轉移財產，規(guī)避監(jiān)管，隱匿風險等，堅持零容忍、重處罰、嚴監(jiān)管，堅決遏制資金運用違法違規(guī)關聯交易，推動保險行業(yè)高質量發(fā)展。

　　壓實保險機構主體責任

　　通知強調壓實保險機構主體責任。對于保險公司來說，壓實主體責任需要逐一對照落實通知要求，涉及公司治理層面、制度流程層面，以及具體工作層面。

　　1）明確險資投資業(yè)務“四類禁區(qū)”

　　在原則性規(guī)定上，通知要求：保險機構開展資金運用關聯交易應當遵守法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，穩(wěn)健審慎、獨立運作，遵循誠實信用、公開公允、穿透識別、結構清晰的原則。保險機構關聯方不得干預、操縱資金運用，嚴禁利用保險資金進行違法違規(guī)關聯交易。

　　通知明確，保險機構開展資金運用業(yè)務，不得存在以下行為：

　　1．通過隱瞞或者掩蓋關聯關系、股權代持、資產代持、抽屜協(xié)議、陰陽合同、拆分交易、互投大股東等隱蔽方式規(guī)避關聯交易審查或監(jiān)管要求。

　　2．借道不動產項目、非保險子公司、第三方橋公司、信托計劃、資管產品投資、銀行存款、同業(yè)拆借，或其他通道、嵌套方式變相突破監(jiān)管限制，為關聯方或關聯方指定方違規(guī)融資。

　　3．通過各種方式拉長融資鏈條、模糊業(yè)務實質、隱匿資金最終流向，為關聯方或關聯方指定方違規(guī)融資、騰挪資產、空轉套利、隱匿風險等。

　　4．其他違法違規(guī)關聯交易情形。

　　2）加強關聯交易決策審批程序管理

　　從公司治理層面，通知要求，保險機構應當在公司章程和制度中明確規(guī)定股東（大）會、董事會、監(jiān)事會、經營管理層等在資金運用關聯交易管理中的職責分工，確保權責清晰、職能明確、監(jiān)督有效。

　　從程序方面，通知要求，保險機構應當加強資金運用關聯交易決策審批程序管理，嚴格執(zhí)行決策審批流程、授權機制及回避機制，不得存在倒簽、漏簽、授權不符、未遵守回避原則等行為。

　　3）建立并更新關聯方信息檔案

　　通知還提出保險機構對“關聯方”和“交易對手方”要有管理制度：

　　保險機構應當按規(guī)定加強關聯方的識別和管理，建立并及時更新關聯方信息檔案。同時應當建立關聯方信息核驗制度，借助公開渠道查詢、書面問詢、大數據識別等方式方法，及時核驗、更新關聯方信息檔案。必要時可以聘請律師事務所等獨立第三方機構進行關聯方信息檔案審核。

　　保險機構應當加強對交易對手、受托人、中介服務機構等資金運用業(yè)務合作機構管理，建立健全合作機構管理制度，明確合作機構準入及退出標準，對合作機構實施名單制管理，明確雙方在合規(guī)等方面的責任和義務。

　　4）加強信息披露，建立內部問責機制

　　通知要強調了關聯交易的信息披露要求，并要求，保險機構建立資金運用關聯交易內部問責機制，明確問責標準、程序、要求。當事人存在受人脅迫、主動舉報、配合查處有立功表現等情形的，可視情形予以從輕或者減輕責任追究。

　　建立關聯交易舉報機制

　　通知要求，保險機構應當建立資金運用關聯交易舉報機制，明確舉報獎勵機制和舉報人保護機制，鼓勵客戶、員工、合作機構、中小股東、債權人等利益相關方及社會公眾人士向公司、行業(yè)自律組織、監(jiān)管部門舉報。

　　在加強監(jiān)管方面，通知也鼓勵保險機構股東、董事、監(jiān)事、員工等利益相關方和社會公眾向監(jiān)管部門舉報資金運用違法違規(guī)關聯交易行為，對關聯交易當事人主動舉報、配合查處有立功表現等情形，可根據《中華人民共和國行政處罰法》視情形予以從輕或者減輕責任追究。研究建立資金運用違法違規(guī)關聯交易監(jiān)測平臺、信訪舉報獎勵機制和舉報人保護機制。豐富和完善保險機構關聯交易信息、數據搜集渠道，加大對關聯交易信息、數據的審查分析力度。

　　對于行業(yè)自律組織，通知也提到，應研究建立違法違規(guī)關聯交易社會舉報監(jiān)督機制、關聯交易不良記錄檔案及黑名單。

　　監(jiān)管重點檢查四類機構和行為

　　通知要求加強監(jiān)督管理。鼓勵、指導和督促保險機構按照實質重于形式和穿透的原則開展資金運用關聯交易合規(guī)管理的自查自糾。對自查自糾、主動整改到位的保險機構，可根據《中華人民共和國行政處罰法》視情形予以從輕、減輕行政處罰或者不予行政處罰。

　　保險機構資金運用關聯交易監(jiān)管應當重點監(jiān)測和檢查以下機構和行為：

　　1．以資本運作為主業(yè)的金控平臺或隱形金控平臺投資設立的保險機構；杠桿率高、資金流緊張、激進擴張的產業(yè)資本投資設立的保險機構；股權高度集中、運作不規(guī)范的保險機構。

　　2．在高風險銀行存款占比高、另類投資集中度高、關聯交易金額大、資金運用關聯交易比例高或關聯交易信息披露異常的保險機構。

　　3．關注銀行存款、未上市企業(yè)股權、私募股權投資基金、信托計劃等業(yè)務領域投資，穿透識別存在向關聯方或關聯方指定方違規(guī)提供融資、質押擔保、輸送利益、轉移資產的行為。

　　4．風險資產長期未計提減值、長期不處置不報告，通過續(xù)作等方式遮掩資產風險、延緩風險暴露的行為。

　　對機構和個人“雙罰制”

　　通知提到，堅持“雙罰制”原則，對涉及保險機構資金運用違法違規(guī)關聯交易行為的機構和個人視情形依法采取以下措施：

　　1．對違法違規(guī)股東及關聯方，錄入不良記錄數據庫、納入不良股東名單、社會公開通報、限制或暫停關聯交易、限制股東權利、責令轉讓股權、限制市場準入，督促或責令承擔賠償責任。

　　2．對違法違規(guī)保險機構，逐次計算罰款金額，沒收違法所得、限制業(yè)務范圍、停止接受新業(yè)務、吊銷業(yè)務許可證。

　　3．對相關責任人特別是董事、監(jiān)事、高級管理人員，警告、責令改正、記入履職記錄并進行行業(yè)通報、罰款、撤銷任職資格、禁止一定期限直至終身進入保險業(yè)，督促或責令承擔賠償責任。

　　4．對配合保險機構開展資金運用違法違規(guī)關聯交易的機構或個人，記錄其不良行為，通報其行業(yè)主管部門；情節(jié)嚴重的，禁止保險機構與其合作，并建議有關監(jiān)管部門依法給予行政處罰；

　　對違法違規(guī)情節(jié)嚴重、性質惡劣、屢查屢犯的保險機構和個人，從重處罰并進行行業(yè)通報和公開披露

　　通知還要求，保險機構監(jiān)管部門要切實擔負監(jiān)管責任，加強與相關部門的工作聯動。對于違法違規(guī)開展關聯交易構成犯罪的保險機構及相關責任人，移送司法機關，依法追究刑事責任。

　　充分發(fā)揮行業(yè)自律組織作用

　　通知要求，保險行業(yè)自律組織應當將保險機構資金運用關聯交易行為納入自律管理，建立健全資金運用關聯交易自律規(guī)則、自律公約。研究制定保險機構資金運用關聯交易管理制度及信息披露標準。研究建立違法違規(guī)關聯交易社會舉報監(jiān)督機制、關聯交易不良記錄檔案及黑名單。加強資金運用關聯交易信息披露公告的質量監(jiān)測和統(tǒng)計分析，及時將異常情況報告監(jiān)管部門。依法依規(guī)開展自律監(jiān)督檢查、自律調查，督促機構整改規(guī)范。加大對違規(guī)開展資金運用關聯交易或關聯交易管理不審慎的保險機構的公開通報力度，視情況采取自律管理措施。

　　保險行業(yè)自律組織要加強輿論監(jiān)督、風險監(jiān)測與預警提示，加強與行業(yè)機構、保險資產登記交易平臺等溝通協(xié)調和信息共享，及時掌握市場新情況。充分發(fā)揮自律管理職能，協(xié)助監(jiān)管部門及時發(fā)現風險隱患和問題苗頭。要加強與監(jiān)管部門的溝通協(xié)作，及時移交自律監(jiān)督檢查、自律調查中發(fā)現的違法違規(guī)線索，提出監(jiān)管檢查建議。

　　今年已啟動大規(guī)模專項檢查，系銀保監(jiān)會成立后首次

　　關聯交易是銀行保險機構的監(jiān)管重點，保險資金運用關聯交易則一直是保險監(jiān)管重點領域。

　　今年1月10日，銀保監(jiān)會發(fā)布2022年第1號令，即《銀行保險機構關聯交易管理辦法》，于3月1日正式施行。

　　今年年初銀保監(jiān)會還印發(fā)《關于開展保險資金運用關聯交易專項檢查的通知》，決定于今年在全國范圍內組織相關銀保監(jiān)局開展保險資金運用關聯交易專項檢查。這是銀保監(jiān)會成立以來首次專門針對保險資金運用關聯交易的專項檢查，也是保險機構監(jiān)管主體職責改革后首次大規(guī)模專項檢查行動。

　　近年保險業(yè)發(fā)生的典型風險事件往往伴隨套取挪用保險資金行為，保險投資“被玩兒壞”的情況可能在更多保險機構存在，因此加強關聯交易監(jiān)管、防范風險，被認為很有必要。

　　事實上，據券商中國記者了解，目前部分保險公司確實仍存在實控人“一言堂”以及投資的違規(guī)關聯交易情況。除了壓實保險機構和人員責任、加強監(jiān)管外，也有業(yè)界人士提出，還應加大對違法違規(guī)股東和實控人的懲戒力度，目前銀保監(jiān)會作為監(jiān)管部門在這方面的抓手仍然很有限，清退和公開通報違規(guī)股東，尚不足以形成足夠震懾力。

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責任編輯：余坤航