原標(biāo)題：2020年銀行保險公司治理監(jiān)管評估： 僅1家A級 B、C級為主流

　　1月22日，中國銀保監(jiān)會發(fā)布《2020年銀行保險機構(gòu)公司治理監(jiān)管評估結(jié)果總體情況》。

　　本次參評機構(gòu)共計1792家，其中商業(yè)銀行1605家，保險機構(gòu)187家。評估主要從黨的領(lǐng)導(dǎo)、股東治理、董事會治理、監(jiān)事會和高管層治理、風(fēng)險內(nèi)控、關(guān)聯(lián)交易治理、市場約束、其他利益相關(guān)者治理八個維度，合規(guī)性和有效性兩個角度對參評機構(gòu)進行綜合評估。

　　評估結(jié)果顯示，近年來經(jīng)過監(jiān)管和行業(yè)的持續(xù)努力，我國銀行業(yè)和保險業(yè)公司治理建設(shè)和改革取得積極成效。有所提升，公司治理運作機制趨向規(guī)范。但仍然存在一些問題不容忽視，需要引起高度關(guān)注：部分機構(gòu)黨的領(lǐng)導(dǎo)和黨的建設(shè)虛化弱化，股權(quán)結(jié)構(gòu)不透明不合規(guī)、股東行為越位和錯位的現(xiàn)象在有些機構(gòu)依然較為嚴(yán)重，董事會運作不規(guī)范，董事的獨立性和專業(yè)性欠缺，信息披露不充分，利益相關(guān)者權(quán)益保護不足等。

　　具體如下：

　　一、評估結(jié)果

　　2020年公司治理監(jiān)管評估參評機構(gòu)共計1792家，其中：商業(yè)銀行1605家，保險機構(gòu)187家。評估采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的方式，現(xiàn)場評估671家，占總參評機構(gòu)比例37.44%。公司治理監(jiān)管評估主要從黨的領(lǐng)導(dǎo)、股東治理、董事會治理、監(jiān)事會和高管層治理、風(fēng)險內(nèi)控、關(guān)聯(lián)交易治理、市場約束、其他利益相關(guān)者治理8個維度，合規(guī)性和有效性2個角度對參評機構(gòu)進行綜合評估。

　　總體上看，評級結(jié)果主要集中在B級（較好）和C級（合格）。被評為C級（合格）的機構(gòu)最多，共1026家，數(shù)量占比57.25%；其次是B級（較好），共374家，占比20.87%；兩者合計占比78.12%。被評為D級（較弱）的機構(gòu)共209家，占比11.66%；被評為E級（差）的機構(gòu)共182家，占比10.16%；被評為A級（優(yōu)秀）的機構(gòu)1家。

　　二、評估工作成效

　　開展銀行保險機構(gòu)公司治理監(jiān)管評估是銀保監(jiān)會堅決打好防范化解重大金融風(fēng)險攻堅戰(zhàn)的重要舉措。通過評估，監(jiān)管部門更加及時全面地掌握銀行保險機構(gòu)的公司治理狀況，將監(jiān)管壓力傳導(dǎo)到機構(gòu)主體，進一步提升銀行業(yè)保險業(yè)公司治理的質(zhì)效。評估結(jié)果顯示，近年來經(jīng)過監(jiān)管和行業(yè)的持續(xù)努力，我國銀行業(yè)和保險業(yè)公司治理建設(shè)和改革取得積極成效。國有銀行保險機構(gòu)黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機融合持續(xù)深化，黨組織把方向、管大局、保落實的作用得以發(fā)揮。銀行保險機構(gòu)股東行為的合規(guī)性有所提升，通過關(guān)聯(lián)交易進行不當(dāng)利益輸送的行為在一定程度上得到遏制，董事會、監(jiān)事會、高管層等治理主體的運作效率有所提升，公司治理運作機制趨向規(guī)范。

　　三、評估中發(fā)現(xiàn)的典型問題

　　（一）黨的領(lǐng)導(dǎo)方面

　　部分機構(gòu)存在黨的領(lǐng)導(dǎo)和黨的建設(shè)虛化弱化的情況，尤其是重大問題黨委前置研究落實不到位。有的機構(gòu)黨組織對重大經(jīng)營管理問題參與不足，重大問題未經(jīng)黨委會研究，直接提交董事會或高管層決策。

　?。ǘ┕蓶|治理方面

　　部分機構(gòu)，特別是中小機構(gòu)存在股權(quán)關(guān)系不透明不規(guī)范、股東行為不合規(guī)不審慎的情況，其中股權(quán)管理問題尤為突出：一是主要股東故意隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系，把金融機構(gòu)作為自己的“提款機”。有的股東違規(guī)通過多家關(guān)聯(lián)企業(yè)和多個關(guān)聯(lián)自然人合計持有銀行機構(gòu)超過半數(shù)的股權(quán)，并以自然人及法人名義在該行進行大量貸款，且已全部形成不良。二是部分機構(gòu)入股資金不實。有的銀行通過本行信貸業(yè)務(wù)為股東提供入股資金，涉及股東數(shù)量多、金額巨大。三是大量機構(gòu)股權(quán)質(zhì)押比例超過監(jiān)管要求，有的機構(gòu)股權(quán)質(zhì)押比例超過90%。四是突破“兩參一控”要求，有的出資人作為主要股東同時參股了多家商業(yè)銀行。五是股東行為不合規(guī)不審慎，缺位與越位現(xiàn)象并存。有的機構(gòu)大股東非法操控機構(gòu)經(jīng)營，實際架空“三會一層”；有的中小股東不愿或不會參與治理，機構(gòu)經(jīng)營管理被高管和關(guān)鍵人員等內(nèi)部人控制。

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　　部分機構(gòu)存在董事會運作不規(guī)范、董事履職能力不足、戰(zhàn)略規(guī)劃不科學(xué)等情況，其中董事會運作問題尤為突出：一是董事獨立性不足。有的機構(gòu)董事盲目屈從于提名股東或董事長個人意志，獨立性嚴(yán)重缺失。二是部分董事履職能力不夠、履職意愿不足，長期不出席重要會議或不發(fā)表實質(zhì)性意見。有的機構(gòu)董事會專門委員會集中議事頻率較低，多采用通訊表決方式，委員提出異議或建設(shè)性的意見較少。三是發(fā)展戰(zhàn)略粗放激進，偏離主業(yè)。少數(shù)機構(gòu)片面追求短期業(yè)績，明確提出大力發(fā)展所謂低資本消耗或零資本消耗的類信貸業(yè)務(wù)，通過信托、券商等通道實質(zhì)發(fā)展貸款業(yè)務(wù)，以規(guī)避信貸監(jiān)管政策，且未能做到有效風(fēng)險隔離。部分銀行將信貸資金長期大量用于同業(yè)投資或投向主要股東，且資產(chǎn)質(zhì)量堪憂，風(fēng)險隱患突出。

　?。ㄋ模┍O(jiān)事會和高管層治理方面

　　部分機構(gòu)存在監(jiān)事會和高管層運作缺陷、激勵約束機制不健全的情況，其中薪酬考核問題尤為突出：一是機構(gòu)主要管理崗位長期空缺。二是延期支付落實不到位。有的機構(gòu)部分高管人員和關(guān)鍵崗位人員未實行延期支付，或績效薪酬延期支付比例低于監(jiān)管要求。三是績效考評指標(biāo)結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理。有的機構(gòu)合規(guī)經(jīng)營類指標(biāo)和風(fēng)險管理類指標(biāo)權(quán)重低于經(jīng)營類指標(biāo)，對社會責(zé)任類指標(biāo)重視不足。四是薪酬結(jié)構(gòu)不符合監(jiān)管要求，有的機構(gòu)基本薪酬在薪酬總額中的占比過高。

　?。ㄎ澹╋L(fēng)險內(nèi)控方面

　　部分機構(gòu)風(fēng)險內(nèi)控管理方面存在不足，其中內(nèi)審問題尤為突出：一是風(fēng)險內(nèi)控管理機制不健全。有的機構(gòu)未構(gòu)建獨立的風(fēng)險管理部門，部分機構(gòu)風(fēng)險管理體系未覆蓋所有業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵操作環(huán)節(jié)。二是內(nèi)審機制不健全。部分機構(gòu)未構(gòu)建獨立的內(nèi)部審計體系，內(nèi)部審計人員數(shù)量達不到監(jiān)管要求，內(nèi)部審計結(jié)果和整改情況未充分納入審計對象的績效考評，內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題整改不到位。三是合規(guī)管控不到位。有的機構(gòu)合規(guī)管控力度不足，關(guān)鍵人員管控不到位，越權(quán)、超授權(quán)或違規(guī)開展業(yè)務(wù)造成較大案件損失。

　　（六）關(guān)聯(lián)交易治理方面

　　部分機構(gòu)在關(guān)聯(lián)交易治理方面存在嚴(yán)重薄弱環(huán)節(jié)，其中監(jiān)督機制不健全問題尤為突出：一是關(guān)聯(lián)方識別穿透不嚴(yán)。有的機構(gòu)未將董事及其近親屬控制的企業(yè)納入關(guān)聯(lián)方管理。二是部分機構(gòu)放松關(guān)聯(lián)授信審查或刻意規(guī)避監(jiān)管，利用復(fù)雜業(yè)務(wù)模式，變相向關(guān)聯(lián)方發(fā)放大量貸款。三是對主要股東進行利益輸送。有的機構(gòu)與主要股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)時，通過不公平交易價格進行利益輸送。

　　（七）市場約束方面

　　部分機構(gòu)在市場約束方面仍存在不足：一是信息披露不完整、不真實。有的機構(gòu)年度報告中，未對董事會、高管層對風(fēng)險的監(jiān)控能力，獨立董事及外部監(jiān)事工作情況，董事、監(jiān)事和高級管理人員薪酬等信息進行披露。二是信息披露不及時。有的機構(gòu)年度報告對外公布時間晚于監(jiān)管要求。三是個別機構(gòu)存在大量負面輿情，造成了不良市場影響。

　　（八）其他利益相關(guān)者治理方面

　　部分機構(gòu)在其他利益相關(guān)者權(quán)益保護方面有待深化：一是利益相關(guān)者參與公司治理程度較低。有的機構(gòu)未建立職工代表大會制度。二是有的保險機構(gòu)因損害消費者合法權(quán)益造成的投訴量巨大。三是社會責(zé)任履行不到位。有的銀行未落實綠色信貸有關(guān)監(jiān)管要求。

　　四、下一步工作措施

　　下一步，銀保監(jiān)會相關(guān)部門、銀保監(jiān)局將繼續(xù)做好評估后續(xù)工作。一是向參評機構(gòu)反饋評估結(jié)果和整改要求，督促各機構(gòu)認真落實整改。二是針對評估中發(fā)現(xiàn)的公司治理問題，分類采取監(jiān)管措施。對于違法違規(guī)行為，給予嚴(yán)肅查處。三是在日常監(jiān)管工作中，加強對評估結(jié)果的應(yīng)用，充分發(fā)揮公司治理監(jiān)管評估在提升銀行保險機構(gòu)公司治理質(zhì)效方面的積極作用。四是研究完善評估指標(biāo)體系，進一步改進公司治理監(jiān)管評估工作。

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責(zé)任編輯：戴菁菁