作者 李華林 

　　長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)不少家庭面臨著“一人失能，全家失衡”的困擾，失能不僅多發(fā)于老年群體，因意外或者疾病導(dǎo)致的年輕失能人群也不在少數(shù)。

　　根據(jù)我國(guó)老齡科學(xué)研究中心發(fā)布的《中國(guó)老齡產(chǎn)業(yè)發(fā)展報(bào)告》，截至2022年末，我國(guó)60歲以上的老人達(dá)到2.8億。其中失能、半失能老年人大約4400萬(wàn)。在80歲以上的老年人群中，失能、半失能老年人約占40%，他們均需要不同程度的醫(yī)療和長(zhǎng)期照護(hù)服務(wù)。

　　此外，根據(jù)中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)、瑞再研究院發(fā)布的《中國(guó)商業(yè)護(hù)理保險(xiǎn)發(fā)展機(jī)遇》指出，我國(guó)的護(hù)理費(fèi)用需求增長(zhǎng)，保障缺口較大。中國(guó)城鎮(zhèn)地區(qū)老年人的長(zhǎng)期護(hù)理費(fèi)用需求持續(xù)上升，預(yù)計(jì)從2021年的1.4萬(wàn)億元逐步上升至2030年的3.1萬(wàn)億，護(hù)理費(fèi)用保障缺口規(guī)模也逐步擴(kuò)大，預(yù)計(jì)從2021年的9217億元，增至2040年的3.8萬(wàn)億元，20年間擴(kuò)大3倍。

　　如何讓失能人群在病后也有收入，康復(fù)治療時(shí)期也享有生命的體面與尊嚴(yán)？面對(duì)失能人群的照護(hù)需求，以及不斷擴(kuò)大的護(hù)理保障缺口，“長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)”給出了一份解決方案。

　　簡(jiǎn)而言之，長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)在健康時(shí)提前構(gòu)筑屏障，在失能后享受保險(xiǎn)保障，不僅可以使失能人群獲得生活獨(dú)立于人格尊嚴(yán)，也可以緩解家庭成員的照護(hù)負(fù)擔(dān)。

　　根據(jù)國(guó)家金融監(jiān)管總局發(fā)布的《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》，自2023年8月1日起，適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)險(xiǎn)范圍逐步擴(kuò)展至符合一定條件的醫(yī)療保險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)等，鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)公司在個(gè)稅優(yōu)惠中發(fā)揮更大的作用。

　　今年5月，太平人壽發(fā)布了一款符合國(guó)家稅收優(yōu)惠政策的健康險(xiǎn)—— “惠鑫?！遍L(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)，積極響應(yīng)國(guó)家稅優(yōu)保險(xiǎn)產(chǎn)品新政。

　　在產(chǎn)品設(shè)計(jì)方面，以30周歲的王女士為例，她作為公司的部門主管，年應(yīng)納稅所得額為25萬(wàn)元，考慮到個(gè)人保障規(guī)劃，她購(gòu)買“太平惠鑫?！弊o(hù)理保險(xiǎn)后，選擇20年交費(fèi)、年繳費(fèi)金額為2400元，保障至100周歲。

　　若王女士60周歲因意外傷害事故導(dǎo)致產(chǎn)品約定的三級(jí)傷殘，這款長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)便可以一次性支付保障利益：已交保費(fèi)4.8萬(wàn)元* 給付系數(shù)140%= 6.72萬(wàn)元；另外還將支付給王女士長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)金3284元/次，累計(jì)最高36次。

　　假設(shè)王女士在保險(xiǎn)期限內(nèi)年應(yīng)納稅所得額均為25萬(wàn)元，適用20%個(gè)人所得稅稅率，那么購(gòu)買“惠鑫保”，可以享受累計(jì)免稅額度為2400元*20%*20年=9600元。

　　在投保環(huán)節(jié)上，適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人可以是投保人本人、也可以是配偶、子女或父母。在居民繳費(fèi)環(huán)節(jié)，購(gòu)買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，允許在當(dāng)年（月）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。

　　在“惠鑫?！卑l(fā)布會(huì)上，太平人壽黨委副書(shū)記、副總經(jīng)理沈漪指出，在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、名稱上也極具特色，“鑫”由三個(gè)“金”構(gòu)成，這意味著，“惠鑫?！辈粌H可以覆蓋一筆長(zhǎng)期照護(hù)的支出，而且還具有長(zhǎng)期保險(xiǎn)所具有的現(xiàn)金價(jià)值，更重要的則是讓投保人“省一筆錢”，即享受國(guó)家的稅收優(yōu)惠。

　　太平人壽副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)嚴(yán)智康也在發(fā)布會(huì)中表示，“惠鑫?！碑a(chǎn)品從設(shè)計(jì)到推出，經(jīng)歷了多方面的努力。

　　他表示，第一，在政策研究方面，在2023年7月《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》發(fā)布后，太平人壽第一時(shí)間對(duì)政策進(jìn)行了充分的研讀。除了對(duì)被保人范圍進(jìn)行了擴(kuò)容，這次的新政將適用產(chǎn)品范圍擴(kuò)展至符合一定要求的長(zhǎng)期護(hù)理險(xiǎn)和重疾險(xiǎn)等，大大增加了產(chǎn)品的可供給類型。這對(duì)消費(fèi)者來(lái)說(shuō)無(wú)疑是個(gè)重大利好。

　　此外，在市場(chǎng)調(diào)研方面，在新政背景下，針對(duì)如何解決客戶痛點(diǎn)，更好滿足客戶需求，我們?cè)诠緝?nèi)部掀起了產(chǎn)品創(chuàng)新的頭腦風(fēng)暴。我們認(rèn)真分析擴(kuò)容后的產(chǎn)品類型，深入研究市場(chǎng)同類產(chǎn)品的優(yōu)缺點(diǎn)，同時(shí)展開(kāi)了長(zhǎng)達(dá)2個(gè)月的機(jī)構(gòu)調(diào)研，由上到下組織多輪研討，充分了解內(nèi)外勤團(tuán)隊(duì)及客戶的實(shí)際需求痛點(diǎn)。

　　最后，在產(chǎn)品設(shè)計(jì)方面，由于護(hù)理需求一般具有長(zhǎng)期性特征，因此，惠鑫保在責(zé)任設(shè)計(jì)上上，除了提供高額一次性護(hù)理保險(xiǎn)金之外，還提供最多長(zhǎng)達(dá)36個(gè)月的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)金，貼合護(hù)理需求特性。同時(shí)，這款產(chǎn)品還注重現(xiàn)金價(jià)值的積累，疊加稅收優(yōu)惠政策，讓客戶更有獲得感。

　　原國(guó)家稅務(wù)總局副局長(zhǎng)、聯(lián)辦財(cái)經(jīng)研究院首席專家許善達(dá)也在發(fā)布會(huì)上表示，大多數(shù)人在年輕的時(shí)候醫(yī)療支出相對(duì)較少，而老年時(shí)期的醫(yī)療支出份額增加，醫(yī)療支出與收入時(shí)間往往錯(cuò)位。現(xiàn)在，國(guó)家通過(guò)稅收優(yōu)惠制度安排，把年輕時(shí)期的收入作為資金儲(chǔ)備，以備老年時(shí)期的醫(yī)療支出，政策導(dǎo)向特別明顯，本質(zhì)上讓居民把現(xiàn)在不需要的醫(yī)療支出，投到商業(yè)保險(xiǎn)，在需要的時(shí)候再動(dòng)用這部分資源。

　　許善達(dá)表示，在“惠鑫?！钡榷悆?yōu)保險(xiǎn)產(chǎn)品中，“三個(gè)金”中，個(gè)人、政府和商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)都有不同的價(jià)值，老百姓提前支付了一定資金，政府給出了稅收優(yōu)惠，更重要的則是商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)運(yùn)營(yíng)，有效發(fā)揮第三個(gè)“金”的市場(chǎng)化優(yōu)勢(shì)。

　　因此，許善達(dá)建議，普通居民除了充分享受國(guó)家稅收優(yōu)惠之外，還要在商業(yè)保險(xiǎn)公司中做出明智的選擇，選擇最適合個(gè)人或家庭收入和支出關(guān)系的產(chǎn)品，并仔細(xì)考察商業(yè)保險(xiǎn)公司的投資回報(bào)。

　　注：以上內(nèi)容僅代表專家個(gè)人觀點(diǎn)；本材料僅供了解產(chǎn)品之用，具體保險(xiǎn)責(zé)任及責(zé)任免除等內(nèi)容以產(chǎn)品條款及保險(xiǎn)合同約定為準(zhǔn)。

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責(zé)任編輯：劉天行