專題：金融視角·聚焦2024年兩會(huì)

　　來(lái)源：時(shí)代周報(bào)-時(shí)代在線

　　文|記者黃宇昆

　　2024年全國(guó)兩會(huì)期間，全國(guó)人大常委會(huì)委員、畢馬威中國(guó)顧問(wèn)李慧瓊帶來(lái)了《關(guān)于發(fā)揮人才集聚優(yōu)勢(shì)，打造ESG服務(wù)業(yè)高地的建議》和《關(guān)于容許內(nèi)地個(gè)人養(yǎng)老金投資于香港強(qiáng)積金基金的建議》等建議。

　　2024年政府工作報(bào)告指出，要在全國(guó)實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度，積極發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)。李慧瓊建議，未來(lái)中央政府及金融監(jiān)管部門容許內(nèi)地個(gè)人養(yǎng)老金投資于香港強(qiáng)積金基金，建立兩地“養(yǎng)老基金通”。

　　在ESG發(fā)展方面，李慧瓊表示，目前我國(guó)ESG需求仍在起步階段，ESG服務(wù)業(yè)中經(jīng)驗(yàn)豐富、專業(yè)覆蓋度廣的領(lǐng)軍人物嚴(yán)重不足。李慧瓊認(rèn)為，可通過(guò)建立國(guó)際化交流平臺(tái)，制定ESG專業(yè)服務(wù)人才儲(chǔ)備機(jī)制等方式打造ESG服務(wù)業(yè)高地。

全國(guó)人大常委會(huì)委員、畢馬威中國(guó)顧問(wèn)李慧瓊；受訪者供圖

　　建立香港、內(nèi)地“養(yǎng)老基金通”

　　作為我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系“第三支柱”的重要制度設(shè)計(jì)，個(gè)人養(yǎng)老金制度于2022年11月正式實(shí)施。數(shù)據(jù)顯示，2023年個(gè)人養(yǎng)老金賬戶累計(jì)開立達(dá)5000萬(wàn)戶，參與人數(shù)已達(dá)2022年全國(guó)納稅人數(shù)的76.8%。

　　李慧瓊認(rèn)為，一般而言，國(guó)際主要的養(yǎng)老基金通常會(huì)充分利用資本市場(chǎng)紅利來(lái)提升養(yǎng)老金的投資收益，并為未來(lái)養(yǎng)老金的支出儲(chǔ)備更多資金。

　　根據(jù)OECD的統(tǒng)計(jì)，美國(guó)擁有最大的養(yǎng)老基金市場(chǎng)，資產(chǎn)價(jià)值 35.3 萬(wàn)億美元，占經(jīng)合組織地區(qū)的養(yǎng)老金總資產(chǎn)的 65.6%，而這些國(guó)家的養(yǎng)老基金具有資產(chǎn)配置呈現(xiàn)多元化、對(duì)本地以外和多市場(chǎng)的配置比例持續(xù)上升以及將收益率作為投資考慮的重要因素等主要特點(diǎn)。

　　香港于2000年起實(shí)施強(qiáng)制金制度（第二支柱），是由私營(yíng)機(jī)構(gòu)管理及具備足額資金的強(qiáng)制性供款制度，至今已累積超過(guò)1 萬(wàn)億港元資產(chǎn)。制度的其中一個(gè)優(yōu)勢(shì)是提供多元投資選擇予計(jì)劃參與人，共計(jì)有超過(guò)400 只核準(zhǔn)成分基金。

　　據(jù)了解，這些基金的投資范圍包括股票、混合資產(chǎn)、貨幣市場(chǎng)、保證基金及債券等，市場(chǎng)地域涵蓋中國(guó)香港、亞洲其他地區(qū)、北美洲及歐洲等。積金局就強(qiáng)積金的投資制定了規(guī)則和指引，以保障計(jì)劃成員的利益，并指導(dǎo)受托人及投資經(jīng)理如何管理轄下的強(qiáng)積金計(jì)劃和職業(yè)退休計(jì)劃的資產(chǎn)。

　　為優(yōu)化內(nèi)地養(yǎng)老金的優(yōu)化配置，李慧瓊建議未來(lái)中央政府及金融監(jiān)管部門容許內(nèi)地個(gè)人養(yǎng)老金投資于香港強(qiáng)積金基金，建立兩地“養(yǎng)老基金通”。

　　“香港強(qiáng)積金基金具備營(yíng)運(yùn)經(jīng)驗(yàn)豐富、選擇多元、監(jiān)管嚴(yán)謹(jǐn)?shù)泉?dú)有優(yōu)勢(shì)，可為內(nèi)地個(gè)人養(yǎng)老金參與人提供額外的投資選擇，特別是投資于國(guó)際資產(chǎn)的各類基金，有利于多元分散投資，長(zhǎng)遠(yuǎn)更好地建立個(gè)人養(yǎng)老金儲(chǔ)備?！崩罨郗偙硎?。

　　發(fā)揮人才集聚優(yōu)勢(shì)，打造ESG服務(wù)業(yè)高地

　　近年來(lái)，環(huán)境、社會(huì)和企業(yè)管治（ESG）被全球監(jiān)管部門、機(jī)構(gòu)投資者廣泛采納并應(yīng)用于企業(yè)綜合價(jià)值分析，ESG投資、披露及氣候風(fēng)險(xiǎn)、機(jī)遇、碳市場(chǎng)等衍生的各類ESG服務(wù)需求急劇攀升。

　　2022年度畢馬威ESG披露調(diào)查報(bào)告顯示，全球前250強(qiáng)企業(yè)的ESG披露率高達(dá)96%。我國(guó)雖尚未實(shí)施ESG強(qiáng)制披露政策，但截至2023年6月底，A股上市公司中共有1738家獨(dú)立披露ESG社會(huì)責(zé)任報(bào)告，是2017年披露數(shù)的2倍。

　　在李慧瓊看來(lái)，當(dāng)前，我國(guó)ESG需求仍在起步階段，國(guó)內(nèi)碳市場(chǎng)、ESG標(biāo)準(zhǔn)、體系結(jié)構(gòu)等與國(guó)際互通互認(rèn)尚待時(shí)日，ESG服務(wù)業(yè)態(tài)處在逐步深化和多元化初期，國(guó)際化水平有待提高。此外，我國(guó)ESG服務(wù)業(yè)中，經(jīng)驗(yàn)豐富、專業(yè)覆蓋度廣的領(lǐng)軍人物嚴(yán)重不足，跨ESG的專業(yè)實(shí)踐型人才十分稀缺，高校等教育機(jī)構(gòu)尚未開展相關(guān)專業(yè)教育，社會(huì)性培訓(xùn)處于無(wú)序起步階段。

　　如何發(fā)揮人才集聚優(yōu)勢(shì)，打造ESG服務(wù)業(yè)高地。李慧瓊對(duì)此提出了多項(xiàng)建議，例如建立國(guó)際化交流平臺(tái)，積極參與國(guó)際準(zhǔn)則制定。依托現(xiàn)有ESG研究院、綠交所等平臺(tái)，率先研究并規(guī)劃ESG制度體系，同時(shí)積極參與ESG國(guó)際交流，主動(dòng)參與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則制定，促進(jìn)形成兼具國(guó)際性與中國(guó)特色的ESG制度體系。

　　“如北京、上海、深圳等市可考慮率先在高校設(shè)立ESG專業(yè)培養(yǎng)體系，填補(bǔ)該領(lǐng)域?qū)I(yè)培養(yǎng)空缺。ESG研究院、高校及服務(wù)機(jī)構(gòu)可聯(lián)合提供專業(yè)培訓(xùn)，補(bǔ)充強(qiáng)化市場(chǎng)需求人才。相關(guān)服務(wù)企業(yè)、高校和研究院可簽署戰(zhàn)略合作，構(gòu)建‘產(chǎn)學(xué)研’新模式?！?李慧瓊表示。

　　此外，還可以通過(guò)設(shè)立ESG專項(xiàng)人才招聘政策，吸引和留住專業(yè)人才，填補(bǔ)ESG服務(wù)人才缺口，構(gòu)建ESG人才高地。

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責(zé)任編輯：張文