來源：中國會計(jì)報

　　養(yǎng)老金多繳多得、長繳多得。即養(yǎng)老金繳納的基數(shù)越高、年限越久，退休后到手的養(yǎng)老金就越高。

　　但很多人對養(yǎng)老金的繳費(fèi)年限和繳費(fèi)基數(shù)沒有明顯概念，今天用生動的數(shù)據(jù)來為大家做個對比。

　　養(yǎng)老金計(jì)算公式

　　養(yǎng)老金是如何組成的：

　　各部分養(yǎng)老金計(jì)算公式如下：

　　基礎(chǔ)養(yǎng)老金 =（A+A×Q）÷2×M×1%

　　A  退休當(dāng)年養(yǎng)老保險待遇計(jì)發(fā)基數(shù)

　　M  繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限，不含折算工齡）

　　Q  個人平均繳費(fèi)指數(shù)（由歷年繳費(fèi)中的當(dāng)年本人月繳費(fèi)工資與上年度全市在崗職工月平均工資比值的平均數(shù)確定，其中從2019年起，全市在崗職工月平均工資改為全市就業(yè)人員月平均工資）

　　個人賬戶養(yǎng)老金 =K÷L

　　K  退休時個人賬戶累計(jì)儲存額（含利息）

　　L  本人退休年齡相對應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)

　　PS：1996年1月1日以前參加工作（或參加基本養(yǎng)老保險），2006年1月及其以后退休并符合按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金條件的，還可領(lǐng)取過渡性養(yǎng)老金 。

　　社保繳15年、20年、30年

　　到手退休金差別有多大？

　　為計(jì)算方便，忽略過渡性養(yǎng)老金、增發(fā)養(yǎng)老金和個人賬戶累計(jì)儲存額利息，假設(shè)老李、老陳和老劉退休時，當(dāng)市養(yǎng)老保險待遇計(jì)發(fā)基數(shù)為6000元，且三人繳費(fèi)基數(shù)與本市上年度就業(yè)人員平均工資持平，本人平均繳費(fèi)指數(shù)為1。

　　根據(jù)上述公式，老李每月應(yīng)領(lǐng)取的養(yǎng)老金這樣計(jì)算 ：

　　基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（退休當(dāng)年養(yǎng)老保險待遇計(jì)發(fā)基數(shù)+退休當(dāng)年養(yǎng)老保險待遇計(jì)發(fā)基數(shù)×個人平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%

　　即（6000+6000×1）÷2×15（年）×1%=900元

　　個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶累計(jì)儲存額÷退休年齡對應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)

　　即6000×8%×12（月）×15（年）÷139≈621.58元

　　經(jīng)計(jì)算，老李每月應(yīng)領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金為：900+621.58=1521.58元

　　PS：隨用人單位參加企業(yè)職工養(yǎng)老保險的，每月劃入養(yǎng)老個人賬戶的比例為8%，60周歲對應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)為139（下同）。

　　老陳每月應(yīng)領(lǐng)取的養(yǎng)老金：

　　基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（退休當(dāng)年養(yǎng)老保險待遇計(jì)發(fā)基數(shù)+退休當(dāng)年養(yǎng)老保險待遇計(jì)發(fā)基數(shù)×個人平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%

　　即（6000+6000×1）÷2×25（年）×1%=1500元

　　個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶累計(jì)儲存額÷退休年齡對應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)

　　即6000×8%×12（月）×25（年）÷139≈1035.97元

　　經(jīng)計(jì)算，老陳每月應(yīng)領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金為：1500+1035.97=2535.97元

　　老劉每月應(yīng)領(lǐng)取的養(yǎng)老金：

　　基礎(chǔ)養(yǎng)老金=（退休當(dāng)年養(yǎng)老保險待遇計(jì)發(fā)基數(shù)+退休當(dāng)年養(yǎng)老保險待遇計(jì)發(fā)基數(shù)×個人平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%

　　即（6000+6000×1）÷2×30（年）×1%=1800元

　　個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶累計(jì)儲存額÷退休年齡對應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)

　　即6000×8%×12（月）×30（年）÷139≈1243.20元

　　經(jīng)計(jì)算，老劉每月應(yīng)領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金為：1800+1243.20=3043.20元

　　由此可見，忽略過渡性養(yǎng)老金、增發(fā)養(yǎng)老金和個人賬戶累計(jì)儲存額利息，在其他因素不變的情況下，根據(jù)老李、老陳和老劉不同的繳費(fèi)年限，每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金可作出對比：

　　老李（15年）與老陳（25年）比較，每月領(lǐng)取養(yǎng)老金相差：

　　2535.97-1521.58=1014.39元

　　一年即12000多元

　　老劉（30年）與老李（15年）比較，每月領(lǐng)取養(yǎng)老金相差：

　　3043.20-1521.58=1521.62元

　　一年即18000多元

　　相信機(jī)智的小伙伴已看懂，養(yǎng)老金計(jì)發(fā)總體遵循“多繳多得，長繳多得”原則。因此，大家在年富力強(qiáng)時，請務(wù)必及時參保，持續(xù)參保，多多累計(jì)。有繳費(fèi)能力的，建議盡量按高標(biāo)準(zhǔn)持續(xù)參保繳費(fèi)，多繳長繳，未來的養(yǎng)老金水平才更高。

　　實(shí)現(xiàn)“老有所養(yǎng)”需要國家、企業(yè)和個人共同努力，除了社會保險提供最基本的保障以外，企業(yè)年金、商業(yè)保險也是全社會養(yǎng)老體系的重要組成部分。鼓勵有條件的可通過多種方式實(shí)現(xiàn)全方位養(yǎng)老，讓老年生活更有保障！

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責(zé)任編輯：楊帆 SF034