轉(zhuǎn)自：中國銀行保險報網(wǎng)

□王樹成

保險是現(xiàn)代經(jīng)濟的重要產(chǎn)業(yè)和風(fēng)險管理的基本手段，隨著保險業(yè)的不斷發(fā)展，由于保險合同雙方之間的信息不對稱、格式合同、條款專業(yè)性強等特征，導(dǎo)致矛盾糾紛也日趨增多，尤其是大額財產(chǎn)保險賠付糾紛，涉及知識面廣、專業(yè)性強。筆者以太倉市××紡織公司訴××財險保險合同糾紛案為例，粗淺談?wù)勜敭a(chǎn)保險賠付要點。

房屋的折舊與殘值的歸宿是爭議的焦點

2015年2月，太倉市××紡織公司向××財險蘇州中心支公司投保了房屋、機器設(shè)備、存貨等財產(chǎn)保險，合計保額1015萬元，其中房屋315萬元，并約定保險價值以出險時的市場價值確定。同年5月1日，該紡織公司發(fā)生火災(zāi)，廠房內(nèi)部設(shè)備、原料、成品、半成品全部燒毀。紡織公司向人民法院提起訴訟，請求判令××財險賠償865萬元。一審中，原告對雙方原委托的M公估公司所作的公估報告不認可，申請重新評估；J保險公估公司重新評估并出具了公估報告。兩份報告的區(qū)別在于：M公估報告含理算結(jié)果，即計算了房屋的折舊；J公估報告只有估損金額，未進行理算，且其說明折舊34.77%不屬于估損范圍而應(yīng)屬于核賠范圍。一審法院基于J公估報告判決保險公司賠償4597088.87元，房屋殘值歸于××財險。

××財險不服，向蘇州中院提起上訴，請求減少賠款金額1155016.20元（其中廠房772163.48元，機器設(shè)備162852.72元，公估費22萬元）。二審維持原判，對公估費用改判由××紡織公司承擔(dān)7.7萬元。二審判決后××財險仍不服，提請再審，稱涉案標(biāo)的廠房出險時的市場價格應(yīng)當(dāng)在重置價基礎(chǔ)上扣除折舊34.77%，法院將重置價值作為廠房市場價值系判決錯誤；J公估與M公估定損方法一致，認定廠房重置價格為3209054.4元，即按照建安成本每平方米1268元，建造面積2530.8平方米計算，但未進行折舊，導(dǎo)致被保險人額外獲利。江蘇省高院未采納上述意見，于2020年6月18日駁回××財險的再審申請。

此案本是一起簡單的財產(chǎn)保險合同糾紛，卻因為種種原因被復(fù)雜化，歷時7年從一審到二審、再審，再到申請抗訴，各方訴累不說，案件也未得到正確處理。

××財險未能有效抗辯，是導(dǎo)致敗訴的根本原因

一、一般財產(chǎn)保險為不定值保險，應(yīng)遵循損失補償原則。

《保險法》第55條規(guī)定：“投保人和保險人約定保險標(biāo)的的保險價值并在合同中載明的，保險標(biāo)的發(fā)生損失時，以約定的保險價值為賠償計算標(biāo)準(zhǔn)。投保人和保險人未約定保險標(biāo)的的保險價值的，保險標(biāo)的發(fā)生損失時，以保險事故發(fā)生時保險標(biāo)的的實際價值為賠償計算標(biāo)準(zhǔn)……”

市場價值是一項資產(chǎn)在交易市場上的價格。一般而言，交易物的新舊程度對交易價格的影響很大，除文物和古董等特殊財產(chǎn)外，使用時間越久，交易物市場價值越低。重置價值是指按照當(dāng)前的生產(chǎn)條件下，重新購建固定資產(chǎn)所需的全部支出，是重新購置同樣資產(chǎn)或重新制造同樣產(chǎn)品所需的全部成本。

財產(chǎn)保險合同的基本原則是損失補償，即通過保險補償使保險標(biāo)的恢復(fù)到保險事故發(fā)生前的狀態(tài)，尤其是不能使被保險人通過賠償獲得額外收益，如果保險賠償高于標(biāo)的實際價值，就可能誘發(fā)道德風(fēng)險。故，一般的財產(chǎn)保險只保障保險標(biāo)的出險時的實際價值，不保重置價值。本案保險合同雖為格式合同，“沒有約定以會計成本概念減去折舊計算保險價值”，但保險合同已約定“保險價值以出險時的市場價值確定”，而對于市場價值的概念沒有超出投保人所理解的通常意義范圍，以重置價扣除折舊計算市場價值應(yīng)為“市場價值”的正解，以“無證據(jù)證實××紡織公司存在騙保的故意”為由，直接將重置價值認定為標(biāo)的保險價值，處理有誤。

二、火災(zāi)損失額應(yīng)當(dāng)扣除折舊后計算，法律法規(guī)有明確規(guī)定。

2015年修訂的《保險公估機構(gòu)監(jiān)管規(guī)定》第2條規(guī)定：“本規(guī)定所稱保險公估機構(gòu)是指接受委托，專門從事保險標(biāo)的或者保險事故評估、勘驗、鑒定、估損理算等業(yè)務(wù)，并按約定收取報酬的機構(gòu)。”估損是評估損失，理算包括核算損失和計算賠款。因此，公估公司具有核損和理算職能。即便是2018年最新的《保險公估人監(jiān)管規(guī)定》，估損理算也還在規(guī)定之中。

公安部1996年11月11日《火災(zāi)統(tǒng)計管理規(guī)定》第19條規(guī)定：“本規(guī)定由公安部負責(zé)解釋和修改。過去有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的，按本規(guī)定執(zhí)行?！倍膊?989年11月27日頒布的《火災(zāi)統(tǒng)計管理規(guī)定》第8條規(guī)定：“直接經(jīng)濟損失是指被燒毀、燒損、煙熏和滅火中破拆、水漬以及因火災(zāi)引起的污染等所造成的損失。其計算方法如下……（一）房屋建筑物按重置完全價值折舊方法計算。計算公式如下：火災(zāi)損失額＝重置完全價值×（1－年平均折舊率×已使用年限）×燒損率……燒損率是指實際被燒損的程度，按百分比計算。重置完全價值是指重新建造或重新購置所需的金額或按照現(xiàn)行固定資產(chǎn)的調(diào)撥價計算的價值……”

本案中廠房面積為2530.8平方米，J公估公司按照當(dāng)?shù)刈〗ú块T公布的同時期同等類型房屋建安成本每平方米1268元，確定房屋損失為3209054.4元，該價值顯然是標(biāo)的重置價值，而未扣減折舊。

三、不動產(chǎn)殘值宜判歸被保險人，避免產(chǎn)生二次糾紛。

《民法典》第357條規(guī)定：“建筑物、構(gòu)筑物及其附屬設(shè)施轉(zhuǎn)讓、互換、出資或者贈與的，該建筑物、構(gòu)筑物及其附屬設(shè)施占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并處分?！薄侗ｋU法》第59條規(guī)定：“保險事故發(fā)生后，保險人已支付了全部保險金額，并且保險金額等于保險價值的，受損保險標(biāo)的的全部權(quán)利歸于保險人……”

在財產(chǎn)保險中，并非所有財產(chǎn)均可保險。不保財產(chǎn)是指投保人不能作為財產(chǎn)損失保險合同標(biāo)的而投保的物品。不保財產(chǎn)的范圍一般由保險合同或者保險條款特別列明，企業(yè)財產(chǎn)保險一般將土地、礦藏、礦井、礦坑、森林、水產(chǎn)資源以及未經(jīng)收割或收割后尚未入庫的農(nóng)作物、貨幣、票證、有價證券、文件、賬冊、圖紙、技術(shù)資料以及無法鑒定價值的財產(chǎn)、違章建筑、危險建筑、非法占用的財產(chǎn)以及在運輸過程中的物資列為不保財產(chǎn)。所以在依據(jù)被保險人的會計報表計算固定資產(chǎn)保險金額時，會剔除土地等不保財產(chǎn)價值。

本案中，保險公司所賠償?shù)膬H僅是廠房損失，而不包含該廠房所占用的土地的使用價值。將廠房殘值判歸保險公司，導(dǎo)致不動產(chǎn)權(quán)利人與土地使用權(quán)人不一致，表面上是遵循了《保險法》第59條規(guī)定，但有悖《民法典》第357條規(guī)定，且該廠房即將拆遷，殘值與土地分離，也會造成新的矛盾。

保險行業(yè)如何有效避免類似情況的發(fā)生，提升行業(yè)形象

術(shù)業(yè)有專攻，保險合同糾紛涉及知識面廣、專業(yè)性強，保險行業(yè)組織應(yīng)當(dāng)加強與審判機關(guān)的交流，在專業(yè)性問題上提供專家意見。對保險公司而言，要有針對性地儲備專業(yè)人才，同時在訴訟中派員全程跟蹤，準(zhǔn)確診斷爭議焦點，及時在抗辯中提出專業(yè)性意見，以使法院作出公正、合理的判決，減少訴累，提升行業(yè)形象。

（作者單位：安盛天平保險江蘇分公司）